增值税发票领用台账
增值税专用发票管理制度
增值税专用发票管理制度xx年xx月xx日CATALOGUE目录•引言•增值税专用发票管理制度的基本概念•增值税专用发票管理制度的具体内容•增值税专用发票管理制度的实施与监督•增值税专用发票管理制度与其他财务制度的关联与影响•增值税专用发票管理制度的案例分析与实战经验01引言背景与目的01我国增值税制度自1994年实施以来，经历了多次改革和完善，逐渐建立起一套较为完备的增值税征收、抵扣和监管制度。
02增值税专用发票作为增值税制度的重要组成部分，是纳税人进行抵扣、企业进行报销的重要凭证。
03为了规范增值税专用发票的使用和监管，国家税务总局制定了《增值税专用发票管理制度》。
1制度的重要性和作用23通过规范增值税专用发票的开具、使用和监管，防止偷税、漏税等行为的发生，保障国家税收安全。
保障国家税收安全通过实施该制度，企业可以加强财务管理，规范企业行为，提高企业经济效益。
提高企业财务管理水平该制度的实施有助于推动社会诚信体系的建设，促进全社会形成诚信经营的良好氛围。
促进社会诚信体系建设涉及增值税专用发票的开具、使用、监管等方面。
适用于所有开具和接收增值税专用发票的企业和纳税人。
对不同行业、不同规模的纳税人均有相应的规定和要求。
制度涵盖的范围02增值税专用发票管理制度的基本概念增值税专用发票是指纳税人在销售货物或者提供劳务时，开具的由税务机关监制的带有密文格式的纸质发票，是增值税制度中的主要税收凭证，也是会计核算和税收管理的重要工具。
定义具有一般增值税发票的通用性、真实性、合法性和有效性特点，同时又具有特定的使用范围和开具对象，是增值税制度中的重要组成部分。
特点增值税专用发票的定义与特点纳税人申请纳税人需要开具增值税专用发票时，应当向主管税务机关提出申请，填写《增值税专用发票申请表》，并按照规定提交有关资料。
税务机关审核主管税务机关对纳税人的申请进行审核，符合条件的，予以批准并核发增值税专用发票。
纳税人开具纳税人根据审核结果，按照规定开具增值税专用发票，并加盖密文。
企业内部的发票管理制度
企业内部的发票管理制度第一节发票的管理制度发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。
1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理1、定义。
指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
2、管理规定。
3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
办公用品入库及领用台账
办公用品入库及领用台账一、办公用品入库及领用台账的重要性在现代企业中，办公用品的使用是非常频繁的，而办公用品入库及领用台账则是企业对办公用品进行管理和控制的重要手段。
通过建立办公用品入库及领用台账，企业可以更好地掌握办公用品的使用情况，合理安排采购计划，减少浪费，提高工作效率。
办公用品入库及领用台账也是企业进行财务核算和税务申报的重要依据。
因此，建立和完善办公用品入库及领用台账对于企业的正常运营和管理具有重要意义。
二、办公用品入库及领用台账的基本内容1. 办公用品入库信息(1)物品名称：记录每种办公用品的具体名称，如笔、纸、打印机等。
(2)规格型号：记录每种办公用品的规格和型号，以便于区分不同种类的办公用品。
(3)单位：记录每种办公用品的计量单位，如支、盒、台等。
(4)数量：记录每种办公用品的入库数量。
(5)价格：记录每种办公用品的单价和总价。
(6)供应商：记录提供每种办公用品的供应商名称和联系方式。
(7)入库日期：记录每种办公用品的入库时间。
2. 办公用品领用信息(1)领用人：记录领用每种办公用品的人员姓名。
(2)领用部门：记录领用每种办公用品的部门名称。
(3)领用数量：记录领用每种办公用品的数量。
(4)领用理由：记录领用每种办公用品的原因和目的。
(5)领取日期：记录领用每种办公用品的时间。
(6)归还日期：记录领用人员应当归还每种办公用品的日期。
3. 办公用品库存信息(1)库存余量：记录每种办公用品的库存数量，包括已入库和未入库的数量。
(2)库存预警值：设置每种办公用品的库存预警值，当库存数量低于预警值时，需要及时补充采购。
三、办公用品入库及领用台账的管理方法1. 定期核对：企业应定期对办公用品入库及领用台账进行核对，确保台账数据的准确性和完整性。
如发现问题，应及时进行调整和整改。
2. 加强监督：企业应加强对办公用品入库及领用过程的监督，防止出现滥用、浪费等现象。
可以通过设置领用权限、限制领用数量等方式进行管理。
增值税管理系统操作手册
增值税管理系统操作手册二〇一八年十二月目录一、系统登录操作 (3)二、系统说明 (4)三、操作步骤 (5)（一）客户信息补录 (5)（二）客户信息变更 (10)（三）开票申请(专票/普票) (12)1、开票申请人.申请开票 (12)2、发票复核人.审批 (14)3、发票开票人.审批 (14)（四）打印发票（发票开票人） (16)（五）非交易系统数据发票 (19)（六）发票实物管理 (19)1、发票入库 (19)2、发票作废 (21)3、发票交付 (25)（七）报表查询 (31)1、销项发票台账 (31)2、非交易系统来源数据开票查询报表 (31)3、销项交易明细报表 (32)一、系统登录操作用友增值税系统是现有财务管理系统的一部分，原有财务人员可按原先方式进入系统，办公网的登陆地址:http://192.168.1.66:9081，建议通过下载客户端UClient进入系统，在UClient中可增加地址http://192.168.1.66:9081 添加完成后，可点图标进行入系统。
注：在开具发票并打印发票的机器上安装航信的智税集成软件，并登陆用友【增值税管理系统】—【基础设置】—【开票终端管理】—【接口联通测试】进行测试，确定用友与航信开票税控盘已联通：如金税盘所在电脑的IP地址有变动须报总部修改。
二、系统说明图1 销项端系统说明●目前公司入账收入有两个数据来源：业务数据系统，这类收入入账时主要是由恒生业务系统产生，日常清算自动推送收入凭证，如经纪业务“上海A股清算”凭证中的“经纪业务交易收入”；手工入账，这类收入目前没有特定系统来源如房租、投行业务，走其他业务开票处理流程，按开票款项是否已收到为条件判断审批流程。
●开具增值税发票时开票金额的数据是从系统中自动带入，而并非手动输入来源于业务数据系统的收入，开票金额直接从业务系统的交易明细中提取。
●业务数据系统：交易明细业务数据系统包括：集中交易系统、融资融券系统、个股期权系统、财务系统等营业部经纪业务主要数据来源是集中交易系统；●目前“国家税务局系统”仅允许航信、百旺两个供应商接入，在整套开票系统中“金税系统”充当“过桥”的作用；●增值税发票的开具、打印、作废、红冲等操作均在“增值税管理系统”中完成。
增值税发票税控开票软件金税盘版成品油管理功能介绍
开票软件成品油管理相关操作
1 • 系统登录 2 • 金税设备状态查询 3 • 成品油企业状态查询 4 • 成品油库存管理 5 • 成品油发票填开 6 • 成品油红字发票信息表填开 7 • 成品油红字发票填开 8 • 成品油发票作废
2. 金税设备状态查询
• 取得授权之后,进入报税处理模 块,在这金税设备管理/金税设 备状态查询,或者直接在这导航 图上的状态查询.
信 息
由于折扣折让等原因需开具红字专用发票信息表的,选择仅涉及销售金额,在
表
开具红字专用发票信息表时销售数量无法录入.
填
开 • 填开成品油红字发票信息表时,只能选择成品油分类编码的商品.
6. 成品油红字增值税专用发票信息表填开
• 在成品油管理模块,在这信息表/红字增值税专 用发票信息表.
6. 成品油红字增值税专用发票信息表填开
7. 成品油红字发票填开
成 • 当成品油增值税普通发票、增值税普通发票（卷式）开具有误、发生退货或折扣
品
折让,且正数发票已经报税,此时需开具红字发票进行冲红.
油 • 电子发票不能作废,只能冲红.
红 字
• 正常情况的成品油增值税专用发票只能冲红,不能作废.
发 • 开具成品油红字增值税专用发票时,只能通过导入网络下载红字发票信息表的方
4. 成品油库存管理
成品油库存数 查询
成品油库存数 下载
成品油库存数 退回
4. 成品油库存管理
• 取得成品油经销企业授权的纳税人,在 成品油管理模块,通过在这成品油管理 /库存管理菜单,可以下载、退回以及 查询成品油库存数,也可以直接通过导 航图上的库存下载、库存查询和库存 退回完成相关操作.
4. 成品油库存管理——成品油库存数下载
公司发票管理制度
有限企业发票管理制度第一章总则第一条目旳为加强和规范企业发票及涉税管理, 规避涉税风险, 根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理措施》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《增值税专用发票使用规定》等关法律法规旳规定, 结合企业实际状况, 特制定本制度。
第二条增值税增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生旳增值额作为计税根据而征收旳一种流转税。
从计税原理上说, 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多种环节旳新增价值或商品旳附加值征收旳一种流转税, 增值税实行价外税。
第三条发票旳种类发票分为增值税专用发票、增值税一般发票、机动车销售统一发票、增值税电子一般发票、门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票、二手车销售统一发票以及国税机关发放旳卷式一般发票。
增值税专用发票, 一般是指增值税一般纳税人销售货品或者提供应税劳务开具旳发票, 是购置方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额旳凭证。
一般纳税人、月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）旳小规模纳税人容许自开增值税专用发票, 不满足上述条件旳小规模纳税人容许由当地税务局代开增值税专用发票。
第二章发票管理第四条职责为了更好旳规范增值税业务及其发票管理, 由财务部指定财务人员对上述业务进行专业管理。
企业财务负责人对人员任命和工作负责。
企业设置旳增值税操作员应通过税务机关培训考核, 并持有“增值税防伪税控一机多票开票子系统企业操作员证”后, 方可负责增值税发票旳购置、保管及开具等有关事项。
增值税业务有关财务人员在开具和获得发票时均须查验票面信息旳合法合规性。
财务负责人、办税人员、发票领取人员均应在税务系统立案。
第五条发票领用与保管增值税操作员须按国家有关增值税发票旳领购规定, 及时到税务机关办剪发票旳领购和缴销, 不得因工作迟延而影响企业旳经营。
操作员应对增值税发票与发票专用章进行分别、妥善保管。
此外, 操作员要保管好增值税发票领购簿、税控金税盘、税控钥匙等有关工具, 维护好增值税发票旳开票电脑、打印机等设备。
办公用品入库及领用台账
办公用品入库及领用台账哎呀，这可是个大活儿啊！今天我们来聊聊办公用品入库及领用台账这个事儿。
咱们得弄清楚什么是台账，台账就是记录一些重要信息的本子，就像我们小时候的作业本一样，只不过这个本子上的信息可不是写作业哦。
话说有一天，小张和小王在办公室里忙得不亦乐乎，他们负责管理公司的办公用品。
小张说：“哎，小王，你看我们这些办公用品都放在哪儿呢？万一有人要用却没有找到，那可就不好了。
”小王想了想，说：“那我们就得有一本台账，把这些东西都记录下来，这样大家就能方便地找到了。
”于是，他们开始整理办公用品，把每样东西都拍照留存，然后写下名称、型号、数量等信息，最后把这些信息都录入到一个电子表格里。
这样一来，他们就轻松地管理起了这些办公用品。
但是，光有电子表格可不够，还得有个地方能让大家看到这些信息。
于是，小张又想出了一个主意：“我们可以在办公室的墙上挂一个大牌子，上面写上‘办公用品入库及领用台账’，让大家都知道这个地方。
”可是，光有牌子还不够，还得有人来维护这个台账。
于是，小张和小王商量了一下，决定每周轮流负责更新这个台账。
他们还约定了一个规矩：“每天上班之前和下班之后，大家都要检查一下这个台账，看看有没有遗漏或者错误的地方。
”有了这个规矩，大家再也不用为找不到办公用品而发愁了。
而且，这个台账还能帮助他们更好地控制公司的成本。
比如说，他们可以通过这个台账了解到哪些办公用品用的最多，从而合理地采购这些物品；还可以通过这个台账了解到谁领用了哪些办公用品，从而避免重复领取。
有了这个办公用品入库及领用台账，小张和小王他们的工作变得更加轻松愉快了。
而且，这个台账还能帮助他们更好地管理公司的物品，真是一举两得啊！所以啊，各位同事们，以后我们也要像小张和小王一样，养成良好的习惯，定期更新我们的台账，让我们的工作更加顺利高效！。
以票管税、以票控险、以票提效,加强运营单位增值税发票管理
以票管税、以票控险、以票提效,加强运营单位增值税发票管理【摘要】本文从增值税发票的重要性说起，分析了铁路运营单位发票管理的现状及存在的问题，并结合实际思考，提出了加强发票管理的措施、建议，从而达到以增值税发票管理税收、以增值税发票控制税务风险，以增值税发票提高企业经济效益的预期效果。
下载论文网【关键词】以票管税以票控险以票提效自从去年5月1日全面“营改增”以后，地税发票逐渐退出历史舞台，运营单位会计核算的发票也全部改为了增值税发票。
税务机关对增值税发票管理更加严谨、科学，同时也因为增值税发票的重要性和复杂性，对企业提出了更高要求。
为此对运营单位加强增值税发票管理，以票管税、以票控制税务风险，最终以达到提高企业经济效益进行了调研。
一、增值税发票的作用、意义增值税发票（以下称发票）是在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证，既是企业所得税前扣除的合法凭证，又是增值税抵扣的合法凭证，还是会计核算的主要原始凭证。
国务院税务主管部门负责增值税发票管理，以保障国家税收收入，维护经济秩序。
企业加强增值税发票内部管理，对防控税务风险，降低企业经营成本，降低企?I税负，提高企业经济效益具有重要意义。
二、运营单位发票管理的现状及存在的问题发票管理包括外部取得发票、向外部开具发票两部分。
铁路运营单位的发票均包括购买设备、接受服务等列入资产、成本费用，从外单位取得的发票；提供运输服务、销售货物等列入收入，向外单位开具的发票。
为加强发票管理，路局制定了《昆明铁路局增值税专用发票管理暂行办法》（昆铁〔2014〕40号），从发票取得、开具，报销审核，领购、保管、存档等方面进行了规定。
（一）运营单位从外单位取得发票的管理现状及存在问题运营单位购买机器设备、原材料、办公用品等商品，委托加工定制工具器具、委托修理汽车车辆、委托修缮房屋建筑物等，在业务发生或支付款项时，经办人均能取得对方开具的发票，但由于经办人员一般都为非财务人员，对发票开具常规性规定不清楚，对发票的合法、合规性认识不足，导致取得不合法、不合规的发票。
恒大地产集团发票管理制度
恒大地产集团发票管理制度第一章总则第一条为规范集团的发票管理，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则等有关规定，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证；包括增值税发票和其它发票，其中增值税发票又分为增值税专用发票和增值税普通发票。
发票的种类、联次、内容以及使用范围由国家税务部门规定。
财政票据和军队票据，根据国家有关规定参照本制度执行。
第三条发票是确定经济收支行为发生的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是税务稽查的重要依据，因此要求集团系统各单位严格执行本制度。
第四条国家税务总局是增值税发票的主管税务部门，负责增值税发票的印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
集团内各公司在发生增值税应税行为时，应当按照国家税务总局的规定开具、适用、取得发票。
国家根据税收征收管理的需要，积极推广使用税控装置，集团内各公司应当按照规定安装、使用税控装置，不得毁损或者擅自改动税控装置。
纳入国家税控系统管理的公司，必须通过税控系统开具发票。
第五条增值税发票领购证件及相关资料应按涉税档案管理的要求，妥善保管。
第六条本制度适用于集团总部及属下各公司，各公司可结合本公司实际情况在本制度的原则下制定实施细则或操作指南，并抄送财务中心备案。
第二章发票的领购、保管和使用第七条财务部根据公司经营范围和经营业务需要，按照国家关于发票领购的有关规定，统一由税务会计根据申请授权后向主管税务部门购买所需发票。
第八条财务部应按税务部门要求对购买的发票加强管理，健全保管制度，建立领购、保管和使用台账。
开票员负责保管发票开具的相关设备及软件，税务会计负责保管发票、指导监督检查开票员工作，发票和发票专用章须分开保管。
税务会计根据申请批准，将盖好发票专用章的发票移交给开票员，开票员根据相关规定开具发票。
第九条发票相关经办人员发生工作变动，必须严格履行发票管理等财务交接手续。
2024销售合同发票管理台账模板
2024销售合同发票管理台账模板合同编号：__________合同各方信息：甲方：（全称）地址：法定代表人：联系电话：邮箱：乙方：（全称）地址：法定代表人：联系电话：邮箱：鉴于甲方是一家专业从事销售业务的公司，乙方是一家专业从事发票管理服务的公司，双方为了更好地开展业务，明确双方的权利和义务，经充分协商，达成如下协议：一、服务内容1.1 乙方作为发票管理服务提供商，负责为甲方提供销售合同发票管理服务，包括但不限于：（1）根据甲方的销售合同，及时、准确地开具发票；（2）按照法律法规和国家税务总局的相关规定，对发票进行归档、保管；（3）对甲方的销售合同执行情况进行跟踪，确保发票的开具和交付符合合同约定；（4）对甲方提供的相关信息进行保密，不得泄露给第三方。
1.2 甲方应按照合同约定向乙方提供销售合同及相关信息，包括但不限于：（1）合同名称、编号、签订日期；（2）合同双方名称、地址、联系方式；（3）合同金额、付款方式、付款日期；（4）合同约定的其他信息。
二、服务期限2.1 本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为____年，自合同生效之日起计算。
2.2 除非一方提前终止本合同，否则本合同将按照约定期限自动续约____年。
三、服务费用（1）基本费用：人民币____元/月；（2）根据甲方实际发生的销售金额，按照千分之____的比例收取服务费；（3）其他费用：按照双方约定的方式计算。
3.2 甲方应按照本合同约定的时间和方式向乙方支付服务费用。
四、保密条款4.1 双方在履行本合同过程中所获悉的对方商业秘密、技术秘密、市场信息等，应予以严格保密。
4.2 保密期限自本合同生效之日起计算，至合同终止或履行完毕之日止。
五、违约责任5.1 任何一方违反本合同的约定，导致合同无法履行或造成对方损失的，应承担违约责任，向对方支付违约金，违约金为本合同服务费用的____倍。
5.2 乙方未按照约定时间、金额、质量等开具和交付发票的，甲方有权要求乙方支付逾期违约金，逾期违约金为本合同服务费用的____倍。
进项发票抵扣联台账
金额
税率 进项税额
0
0价税合计 0当源自是否已 认证认证时间 认证时间
认证时间
进项税额转出部分
认证进项税
进项税额是
进项税额转
进项税额转
实际应抵扣 进项税额
发票经办人
额
否转出
出情形
出金额
0
0
0
经办人部门 交票日期
是 否
简易计税方法
集体福利个人消费 非 其正他常应损作失进项税额转出情 形
编 专用发票 号 票号
开票日期
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
年 月增值税进项发票抵扣联台
财务
销货单位
货物或应税劳务名称
合计
项发票抵扣联台帐
财务核算部门存档编号： 发票金额
增值税专用发票管理办法(暂行)
北京城建集团有限责任公司土木工程总承包部增值税发票管理办法（暂行）第一章总则第一条为规范我单位各项目、分公司开具增值税发票的管理，强化相关基础工作，明确增值税发票管理责任，完善管理流程，建立满足税务部门监管要求的增值税发票管理体系，根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第37号）、《增值税专用发票管理办法（暂行）》（城建财发〔2016〕169号）以及有关增值税发票管理规定，结合我单位实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称增值税发票指增值税专用发票（以下简称“专用发票”）和增值税普通发票。
本办法主要规范专用发票的管理办法，普通发票参照专用发票管理办法执行。
专用发票是指增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。
第三条专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。
发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作—1—为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。
其他联次用途，由一般纳税人自行确定。
第四条本办法适用于土木工程总承包部机关及所属各项目、分公司。
第二章发票管理原则第五条真实合法原则。
基于真实业务发生的基础上，健全税务会计核算，准确核算增值税销项税额、进项税额、应纳税额及提供其他有关的税务机关要求准备的增值税税务资料。
增值税发票的领购、保管、开具、传递、作废、缴销等环节严格按照税法相关规定和本管理办法执行。
第六条风险可控原则。
包括程序可控、人员可控、设备可控和监督可控。
程序可控是指增值税发票领购、保管、开具、传递、作废、缴销等管理流程严格按本办法执行。
人员可控是指增值税发票管理的各个环节的应由专人管理。
税务发票管理办法全
税务发票管理办法第一章总则第一条为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，加强对发票的购买、领用、保管的管理，特制订本办法。
第二条本办法适用于公司及所属分支机构（控股子公司，下同）对发票进行管理的相关事宜。
第二章费用发票管理第三条费用发票指因购入的产品或获取的劳务而提取的发票。
第四条费用发票管理要求（一）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
（二）对真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调I换后再行报支。
（三）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的,按发票实际金额报支。
（四）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
（五）财务将费用凭证和原始发票作为入账的依据和附件，与记账凭证装订成册，按规定年限保管。
第五条发票禁止条例（一）对无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销。
（二）对无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
（三双寸无原始凭证的付款凭证（修正分录除外）不得进行账务处理,即不得虚列支出。
第六条处罚条例（一）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于元的罚款。
（二）发票管理岗位人员不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
第三章进货发票管理第七条进货发票是指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票。
（一）一般纳税人公司进货必须获得增值税专用发票，小规模纳税人的公司获得增值税发票可以是普通发票；（二）所在公司为一般纳税人的，员工出差住宿费应获得增值税专用发票。
第八条进货发票管理要求（一）收到进货发票。
必须办理签收手续。
公司内部业务员与台账或结算员间转让进货发票，也必须严格进行签收，以明确责任。
（二）代为收取的进货发票。
应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
供电公司发票管理制度
供电公司发票管理制度一、总则为规范公司发票管理工作，保障财务安全，提高工作效率，特制订本管理制度。
二、发票种类公司发票主要包括增值税专用发票、增值税普通发票和其他类型发票。
1. 增值税专用发票：适用于按规定缴纳增值税的销售与服务行为，是法定税务凭证，由国家税务局统一印制发行。
2. 增值税普通发票：适用于小规模纳税人，购买办公用品、耗材等非生产经营性支出，由国家税务局统一印制发行。
3. 其他类型发票：包括运输发票、定额发票等，覆盖公司各项业务活动。
三、发票管理责任公司财务部门负责公司发票的统一管理工作，具体职责如下：1. 负责发票的统一领用、分发和存储工作，确保发票的安全和完整性。
2. 建立发票台账，做好每一张发票的记录和管理，做到清晰明确。
3. 制定严格的发票使用管理制度，确保每一张发票的合理使用和正确填写。
4. 对财务人员进行发票管理培训，提高他们的发票管理意识和技能。
5. 定期对公司发票管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以解决。
四、发票领用与分发1. 发票领用：公司根据业务需求向税务局领取各类发票，领用时应填写领用申请表，经财务部门主管审批后方可领用。
2. 发票分发：领用的发票按照各部门需求进行分发，每个部门应根据实际需要领取适量的发票，并签字确认领用。
3. 发票存储：未分发的发票由财务部门妥善存放，保证安全和完整。
五、发票使用管理1. 发票使用范围：根据国家税法规定，公司发票仅用于与生产经营相关的消费支出，禁止私自代开发票。
2. 发票填写规范：每张发票应按照规定格式填写，包括开票单位名称、纳税人识别号、地址电话等信息，开票金额应与实际消费金额一致。
3. 红冲与作废：如出现错误开票或作废发票的情况，应及时做好红冲和作废手续，并加盖相应章印。
4. 发票归档：每月结束后，各部门应将已使用的发票按照日期顺序归档存放，便于日后查阅和审计。
六、发票管理巡查为确保发票管理工作的规范和有效性，公司将定期组织发票管理巡查，具体内容包括：1. 检查各部门使用发票的情况，核实发票的合理性和真实性。
发票台账
项目累计 开票金额 36,937,223.32 34,334,050.72 24,454,839.00 -
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项目累计 抵扣发票金额 -
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8月 开票金额 21,977,523.52 12,356,527.20 24,454,839.00 抵扣发票金额 开票金额9月 抵扣发Fra bibliotek金额 开票金额
10月 抵扣发票金额
11月 开票金额 抵扣发票金额 开票金额
12月 发票抵扣金额
本年累计 开票金额 21,977,523.52 12,356,527.20 24,454,839.00 抵扣发票金 额 -
截止7月发票金额 序号 客户单位名称 一公局一公司河北 邯郸青兰11标项目 部 二公局六公司青兰 12标项目部 一公局一公司河北 邯郸青兰20标项目 一公局五公司甘肃 天定路面项目 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 核对检查 税控开票金额及认证 金额 项目名称 供应商单位名称 销项金额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 青兰11标 青兰14标 青兰20标 天定路面项目 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 中国石油化工股份有 限公司上海沥青销售 分公司 中国石油化工股份有 限公司上海沥青销售 分公司 中国石油化工股份有 限公司上海沥青销售 进项金额
序号客户单位名称工程项目名称累计确认收入累计开票金额累计收款应收账款余额累计确认成本一公局五公司甘肃天定路面项目天定路面项目1011121314151617181920合计一公局一公司河北邯郸青兰11标项目部青兰11标二公局六公司青兰12标项目部青兰14标一公局一公司河北邯郸青兰20标项目部青兰20标序号客户单位名称项目名称供应商单位名称本年累计项目累计销项金额进项金额开票金额抵扣发票金额开票金额抵扣发票金额开票金额抵扣发票金额开票金额抵扣发票金额开票金额发票抵扣金额开票金额抵扣发票金额开票金额抵扣发票金额219775235221977523521235652720123565272024454839002445483900合计核对检查税控开票金额及认证金额10月11月12月一公局一公司河北邯郸青兰11标项目部青兰11标中国石油化工股份有限公司上海沥青销售分公司中国石油化工股份有限公司上海沥青销售分公司中国石油化工股份有限公司上海沥青销售分公司
增值税发票领用台账
增值税发票领用台账增值税发票领用台账：管理税务的重要工具随着经济的不断发展，增值税发票作为一种重要的税务凭证，在企业日常经营活动中扮演着越来越重要的角色。
为了更好地管理增值税发票，建立增值税发票领用台账成为了一种必要的做法。
本文将详细介绍增值税发票领用台账的必要性、相关规定以及如何建立和应用。
一、增值税发票领用台账的必要性增值税发票是一种特殊的税务凭证，它不仅记录了商品或服务的交易信息，还包含了纳税人的税务信息。
在企业日常经营活动中，增值税发票的领用和管理显得尤为重要。
建立增值税发票领用台账可以帮助企业更好地管理增值税发票，防止发票丢失、损坏或被篡改，确保税务信息的准确性和完整性。
二、增值税发票领用台账的相关规定根据国家税务部门的相关规定，企业需要建立增值税发票领用台账，对每一张领用的增值税发票进行登记和管理。
台账应包括发票号码、开票日期、金额、领用人等信息，并确保信息的真实性和准确性。
此外，企业还需要定期对增值税发票领用台账进行自查和审计，确保台账信息的合规性。
三、如何建立和应用增值税发票领用台账1、建立台账：企业应设立专门的台账管理制度，为每一份增值税发票建立独立的档案，记录发票的详细信息。
档案应包括发票号码、开票日期、购方信息、销方信息、商品或服务信息、金额等。
2、登记台账：企业在领用增值税发票时，应及时将相关信息登记到台账中，包括发票号码、开票日期、金额、领用人等。
同时，要确保登记信息的准确性和完整性。
3、定期审计：企业应定期对增值税发票领用台账进行自查和审计，检查台账信息的真实性和准确性，以及是否存在违规操作。
4、台账备份：企业应对增值税发票领用台账进行备份，以防止数据丢失或损坏。
总之，建立和应用增值税发票领用台账是企业税务管理的重要组成部分。
通过建立台账，企业可以更好地了解和管理每一张领用的增值税发票，确保税务信息的准确性和完整性。
通过定期审计和备份，企业可以避免因发票管理不当而产生的风险和损失。
增值税发票受票系统与会计核算问题探究
增值税发票受票系统与会计核算问题探究随着我国经济的发展，税收体系也在不断完善和调整，其中增值税作为我国主要的税收形式之一，其纳税方式也得到了相应的改革，发票受票系统也成为了一个备受关注的话题，对企业会计核算也产生了一定的影响。
本文将探讨增值税发票受票系统与会计核算之间的关系和问题。
一、发票受票系统介绍增值税发票受票系统是指企业在享受增值税专用发票抵扣权时，必须取得发票和作相应的台账记录和会计处理。
根据国家相关法规规定，企业在购买原材料、商品和劳务等支出时，必须取得合法的增值税发票，然后通过发票受票系统将其纳入会计核算。
发票受票系统不仅是对企业税务管理的重要要求，也对企业的财务核算和税务筹划提出了挑战。
只有在建立完善的发票受票系统的基础上，企业才能准确获得增值税专用发票的抵扣权，从而降低企业的税负。
但与此企业也需要关注发票受票系统与会计核算之间的问题。
二、发票受票系统与会计核算问题1. 发票真伪验证问题增值税专用发票的真伪验证一直是一个关注的热点问题。
一些不法分子常常通过伪造或购买虚开发票进行骗税活动。
企业在购买原材料和商品时，如若发票真伪验证不严格，可能会导致企业被虚开发票的不法行为卷入给企业的经营活动带来极大的风险。
在发票受票系统中，企业在收到发票后，首先要进行严格的真伪验证，确保发票的真实性和合法性。
通过建立完善的发票真伪验证机制，可以有效避免虚开发票等税务风险，保护企业的合法权益。
2. 发票及时录入问题在发票受票系统中，发票的及时录入是一个关键问题。
企业在收到发票后，需要及时将发票信息录入系统，包括发票的金额、税率、发票号码等。
如果发票的录入不及时，可能会导致企业遗漏抵扣的增值税专用发票，从而增加了企业的税负。
企业需要建立完善的发票管理流程，确保所有发票及时录入系统。
通过建立高效的发票录入机制，可以提高企业的发票管理效率，保证发票的及时录入和抵扣，降低企业的税收成本。
4. 发票遗失和补开问题在企业的日常经营活动中，发票遗失和补开是一个常见的问题。
增值税发票管理流程概览
增值税发票管理流程概览一、概述增值税发票是企业在进行经济活动时产生的一种重要凭证，对于企业来说，合理、规范的增值税发票管理流程是必不可少的。
本文将介绍增值税发票管理的流程概览，以帮助企业更好地掌握发票管理方法，提高管理效率。
二、增值税发票开具流程1. 发票票种选择根据税法和地方规定，企业需选择适用的发票种类，如增值税专用发票、增值税普通发票等。
2. 开票申请企业需要在税务机关申请开票，填写相应的申请表格并提交必要的资料，如纳税人识别号、增值税纳税申报表等。
3. 发票开具税务机关根据企业的申请，在规定时间内开具相应的增值税发票，包括填写发票内容、金额等信息。
4. 发票验收企业收到增值税发票后，需要进行验收，核对发票上的信息是否与交易相符，并确保发票的真实性和合法性。
如有问题，可及时向税务机关反馈。
三、增值税发票认证流程1. 缴款认证企业在开票后，需缴纳相应的增值税款项，同时将缴款信息报送到税务机关进行认证。
2. 发票认证企业将开具的增值税发票、缴款凭证等材料提交到税务机关进行发票认证，以确认开具的发票符合法定要求。
3. 发票登记税务机关确认发票认证无误后，对发票进行登记，纳入企业的增值税发票台账管理，并出具发票认证证明。
四、增值税发票报销流程1. 报销申请企业员工在发生符合规定的费用支出后，需填写报销申请表，并附上相关的增值税发票原件。
2. 发票审核企业财务部门对员工提交的报销申请进行审核，核对发票的真实性和合法性，并核对报销金额是否与发票信息一致。
3. 报销支付审核通过后，企业财务部门将报销款项支付给员工，并及时记录相关信息，如报销时间、金额等。
五、增值税发票归档流程1. 发票分类企业对已使用的增值税发票进行分类，如按发票种类、月份等进行归档。
2. 发票装订按照发票分类，将发票进行整理、装订，确保发票的保存完好，并进行编号和标注。
3. 发票存档将装订好的增值税发票存放在指定的存档柜或仓库中，确保发票的安全性和存档的有效性。