成本管理(12)

( 四) 成本卷积

卷积操作流程

卷积操作功能:

●卷积计算检查: 包含对存货核算的检查。计算检查按范围进行分类, 计

算结果可按检查范围分类查询。检查完成后, 自动保存计算结果, 每次计算后覆盖前次数据。

●卷积计算: 一次性按顺序由低层到高层完成所有BOM层次成本计算, 包

含各层入库单、出库单记账、期末处理、材料及外购半成品耗用表取

数、成本计算、产成品成本分配, 中间没有任何交互。其中所有核算型仓库的出入库单据类型进行记账, 所有仓库进行期末处理。

●取消计算: 卷积计算时点取消按纽, 卷积计算回滚到此次计算前状态, 自

动根据回滚范围对存货管理进行相应的取消月末处理、恢复记账、产成品成本分配。

●恢复: 在卷积运算菜单, 点恢复按纽, 系统自动恢复卷积过程中进行的

各种操作, 包括恢复存货期末处理、恢复存货记账、恢复产成品成本分配、恢复材料及外购半成品耗用表取数。

软件处理流程

1．择卷积计算, 确定计算中选项设置。

●期末处理时, 结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单。

●只检查存货系统数据( 选择此项时, 不检查成本管理中逻辑检查错

误信息) 。

●全月平均或计划价核算时, 期末处理之前将要进行期末处理的相关

存货的单据全部记账。

1．1检查( 以下内容无说明时, 默认Y, 经过计算检查) :

●存货核算数据检查

◆是否工业版帐套。

◆存货是否进行期初记账。

◆存货和成本是否在同一个会计月。

◆操作的日期是否在当前会计月, 而且在最大记账日期之后。

◆卷积时是否已进行期末处理( 按仓库核算判断仓库的标志; 按

存货核算判断存货的标志) 。

◆仓库或存货是否都设置了计价方式。

( 按仓库或部门核算判断仓库计价方式; 按存货核算判断存货计价方式)

◆按计划价法核算, 存货档案中是否有计划价。

◆如果是第12月进行卷积操作, 已全部暂估报销的单据是否进行

处理

( 若尚有已结算未处理的结算单, 12月也不能处理) 。

◆零成本出库选项是否已选择手工输入或结存成本。

◆零成本入库选项是否已选择手工输入或结存成本。

◆专用材料或共用材料是否出现循环领用( 如果出现, 提示用户

先手工填写单价。否则, 先按零成本出库选项选择; 仍无, 按参考成本取数; 再无, 按零成本处理) 。

◆没有输入拆卸入库的入库成本是否为空( 必须先手工录入) 。

◆是否有未记账的采购入库单。

◆是否有未做结算成本处理的采购入库单。

◆红字出库成本选项是否已选择手工输入。

◆最大、最小单价是否已选择手工输入或结存成本。

◆委外入库单是否已经核销

●定义分配率

●辅助成本中心费用归集

●辅助服务计算单价

●成本中心费用分配

●产品负担成本产量计算

●在产品盘点

●在产品分配

1．2检查及计算时, 开始构建成本ＢＯＭ树。

2．建成本BOM树原理: 根据出入库领用或车间耗用关系, 确定产成品与半成品、半成品与材料间领用关系推算低阶码, 确定所有产品BOM树:

●如果存在成本对象的领用关系如下: 其中A、 B、 C、 D、 E、 F

表示成本对象, m1、 m2表示材料

●先找到任意一成本对象, 假如Ａ, 根据领用关系推算出如下低阶

码:

●如果Ｃ在不同层次, 确定最终层次按最低层次为基准。

●推算Ａ之后, 再推算Ａ1、Ａ２…..A(N), 直到构建出所有成本对

象层次。

3．计算辅助服务单价, 分摊所有产品的公共费用( 共用材料、人工费用、制造费用、辅助费用) 。

4．计算出所有成本中心下最低阶层半成品成本。

5．计算完毕后, 调用存货系统中”产成品成本分配”功能菜单, 把该层的完工产品单位成本, 依据对应条件, 分配到相应的产成品入库单上作为入库单价产成品成本分配”时各范围按以下设置自动匹配, 不考虑交