工程建设资金支付管理制度

工程建设资金支付管理制度

第一章总则

第一条为加强工程管理，加快建设进度，提高工程建设资金的使用效率，防范资金管理的风险，根据相关规定和公司的实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

（一）本制度适用于集团公司投资项目的所有工程性资金的使用管理，各子公司均按本办法执行。

（二）本制度所称工程建设资金，是指集团公司投资项目的建设性资金，包括工程进度款、监理费、征地拆迁费、设计费和项目管理费等。

第二章工程建设资金支付管理

第三条职责分工

（一）项目子公司、集团项目管理部、审计监察部、财务资产部应严格按照工程合同规定和有关工程变更管理制度、工程计量管理制度进行工程预付（借）款、工程进度款、工程竣工价款结算的审查审核，全过程控制工程投资。

（二）项目子公司负责根据合同、协议、计量文件等上报用款计划至财务资产部。

（三）财务资产部根据项目子公司的用款计划进行审核后，提交集团资金调度会讨论资金使用计划。

第四条工程建设资金的审查

（一）工程建设资金的拨付采用资金调度会定期集中审查的办法，资金调度会由集团总经理主持召开，会议形成一致意见后报董事长审批。

（二）项目子公司必须于每月25日前根据合同、协议，将计量支付或本月资金投入计划报财务资产部。

第五条工程建设资金支付的审批权限

在符合资金调度会要求、且手续齐全的条件下，财务资产部在进行工程建设资金支付时根据资金情况进行统一调度和统筹安排。

资金支付审批权限：

（一）10万元以上的工程建设资金支付审批程序：

子公司→集团项目管理部→集团审计监察部→集团财务资产部→集团分管工程领

导→集团财务分管领导→（集团分管财务领导、总经理、董事长按权限）审批。

（二）10万元以下且机构健全子公司资金支付审批程序：

子公司工程管理部→子公司成控合约部→子公司财务部→子公司分管财务领导→子公司总经理→集团公司财务资产部→集团分管财务领导

（三）10万元以下但机构不健全子公司资金支付审批流程：

集团项目管理部→集团审计监察部→子公司总经理→集团财务资产部→集团分管财务领导

第六条工程进度款支付的审核

（一）工程进度款支付计量文件的审核按《工程计量管理制度》和《工程变更管理制度》执行。

（二）项目子公司成控合约部审查完毕计量文件后签发中期计量支付证书，计量文件的终审包括但不限于以下内容：

1、本周期已完成工程的价款。

2、累计已完成的价款。

3、累计已支付的价款。

4、应增加或扣减的变更金额。

5、应增加或扣减的索赔金额。

6、应抵扣的工程预付款。

7、应扣减的质量保证金。

8、根据合同应增加或扣减的其他金额。

9、本付款周期实际应支付的工程价款。

第七条工程建设资金的支付比例

（一）工程进度款的支付按照合同约定进行支付，待工程交工验收合格并结算审核完毕后付至工程结算价款的95%，工程尾款的支付必须附有工程竣工验收报告。

（二）采用BT、BOT及其他借款形式的建设项目，工程建设资金的支付按合同或经相关部门、集团高层领导开会研究确定执行，工程尾款的支付必须附有工程竣工验收报告。

（三）工程预付款应按合同约定的时间予以扣回，与工程进度款同期结算抵扣第八条征地拆迁资金及设计费等其它工程性资金的支付

建设项目的征地拆迁资金及设计费等其他工程性资金的支付，按合同约定和进度完成情况支付。由项目子公司填报《交发集团工程款支付审批单》并附合同、协议、工程进度确认单等相关资料，按照本制度规定的时间和程序报资金调度会集中审批。

第三章工程借款

第九条在工程进度款正常支付的情况下，原则上不准施工单位工程借款。施工单位确因特殊情况需借款的，须报集团公司领导班子集体审批。工程借款按同期贷款利率上浮20%以上予以计息。

第四章罚则

第十条集团所属单位和个人有下列违反国家有关投资项目规定的行为之一的，按国务院《财政违法行为处罚处分条例》规定进行处理、处罚：

（一）截留、挪用国家建设资金。

（二）以虚假、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金、建设项目有关规定的行为。

（三）虚列进度、虚评计量支付款。

（四）其他违反国家投资的行为。

第五章附则

第十一条本制度未尽事宜，参照国家各级政府有关部门的规定执行。

第十二条本制度归财务资产部解释。

附件一工程款支付审批单

说明：本表为10万元以上的工程建设资金支付审批表，10-30万元的由集团分管财务领导审批，30-100万由总经理审批，100万以上由董事长审批。

附件二工程款支付审批单

说明：本表为10万元以下且机构不健全子公司工程建设资金支付审批表，集团财务分管领导为审批人。

附件三工程款支付审批单

说明：本表为10万元以下且机构健全子公司工程建设资金支付审批表，集团分管财务领导为审批人。