海南电网公司电费实施方案

《财务管理系统电费子系统》实施方案为了更有效快速地推动《财务管理系统电费子系统》在全省范围内的实施，加强公司对各下级单位电费回收的监管力度，提高电费实施的效率。根据省公司财务信息化的要求，特制定《财务管理系统电费子系统》实施方案。

一、项目背景

1、电费收入管理业务现状

电费收入管理业务由各供电分公司（支公司）的用电营销部门负责，主要包括用户的用电申请报装、各类用电用户的用电计量、对用户的日常服务、欠费的催缴等营业业务，并按月将售电量、分类电价汇总报财务部。

电费的收费过程则是由支公司的分支营业机构将用户的用电表计通知用户和用电开户银行，通过银行托收和转账，或通过收费员走收、营业网点坐收等方式进入各支公司的账户而实现的。各支公司汇入分公司电费专户，分公司财务部门再汇入省公司的电费账户。由于售供电业务的受众面巨大，财务部门无法进行电费的分户核算，只能做到在营销部汇总基础上的进行分类核算，针对千家万户的收费和催缴工作，是由各支公司的营销人员逐户完成的。对各类大用电户的付费、支付能力和用电情况，财务部门无法掌握动态信息，缺乏监督机制。当前电费收入管理流程如图1所示。

图1 目前电费收入管理流程

2、电费管理存在的主要问题

在目前的电费收入管理机制下，电费管理主要存在以下几个方面的问题。

（1）财务部门用以表建账的方式对电费收入进行管理，电力销售收入和应收账款只有汇总数据，对电力销售收入的确定缺乏必要的依据。

（2）各基层单位不同程度地存在着以其他资金充抵上缴电费的情况。在出现当期欠费情况时，各基层单位为完成电费上缴的考核指标，往往采取各种不合理的方法挪用资金作为电费上缴。

（3）不能对销售收入进行有效的监督销售回款不及时、回款信息不完整、不一致。

（4）财务信息系统方面，目前各单位形成一个个信息孤岛，不能为管理层和决策层提供实时的、完成的财务信息。

二、系统实施目标及应用范围

1、系统目标

为了改变目前公司电费收入管理现状，优化电费收入管理流程，提高公司管理水平。通过实施《售电收入财务实时管理系统》将实现以下目标。

（1）改变财务部门以表建账管理电费的方式。财务核算系统实现对电力销售收入和应收账款的按户、分项管理，财务部门既能对应收账款进行分类管理，又能够查询每个电费用户的欠费情况，加强对欠费催缴的监督工作。

（2）改变财务部门编制电力销售收入汇总凭证的核算方式。利用电费归集子系统的功能，每天按户自动生成实收凭证，及时记账、统计银行账户的余额，将收到的电费及时上交省公司，减少活期存款在银行的沉淀，加速现金流动。

（3）分公司、省公司实现应收账款按户、分项的实时查询和统计。实时查询各分公司、支公司的各个用户的应收电费、应收代征费、预付电费和各项欠费情况，能有效遏制挪用其他资金作为电费上缴的现象，缓解企业的金融和管理风险。

（4）分公司、省公司实时查询每个用户的抄表电量，比较分析售电量的变化，掌握电量的变化情况，及时发现将无法正常解释的售、用电差额计入线损的现象。

2、电费收入管理流程优化

以下是《财务管理系统电费子系统》实施后，供电分公司电费收入的管理流程。如图2所示。

图2 优化后电费收入管理流程

3、系统应用范围

A、集中模式：

供电分公司用电营销数据集中存放在分公司，《财务管理系统电费子系统》各子系统及功能模块在各单位的应用情况如下。

三、各子系统核心功能介绍

1、电费归集子系统

（1）功能简介

1）通过数据采集工具连接用电营销数据库，定时获取用电用户基本信息和分户的电费发行量、实收电费数据。生成应收凭证和实收凭证。

2）每个月的预付金自动生成凭证。

3）实现按电费项目进行统计查询。能够查询应收，实收，未收数。能够按照用户类别和电费项目等多口径进行电费的查询。

（2）应用流程

电费归集子系统应用流程图，如图3所示。

图3 归集子系统应用流程

1）电费归集系统提供三种电费管理方式：用清理对象管理；用普通核算账户管理；用专项核算账户管理。用清理对象方式进行管理时，用电用户为清理对象，所有电费项目以清理对象为统计对象，提供按清理对象查询应收、实收、欠费。用普通核算账户管理，即用科目体系统计应收、实收、欠费数据，不细分到用电用户。用专项核算软件管理，即一个电费用户即为一个专项核算对象，所有的电费项目数据以专项核算对象为统计对象，按用电用户和应收明细项目生成凭证。根据阳泉供电分公司核算要求，选择应用了第三种电费管理方式。

2）应收、实收项目设置：电费归集系统提供了电费项目设置功能，完全根据销售收入核算的需求，自定义设置应收、实收项目，如供电分公司的应收项目：有应收目录电费、应收三峡基金、应收农网还贷、应收电建基金等。

3）统计分类设置：根据电费分类统计数据口径的要求，自定义用户分类、用电分类、行业类别、电压等级等统计分类。

4）收费借贷方性质设置：收费借贷方性质分为坐收、走收等方式，生成凭证时体现在摘要栏。

5）设置电费清对规则：如果应收项目有多个明细项，实收发生时只记录一项总金额，要通过清对的功能细分，系统提供两种清对的规则，第一种按优先顺序清对，第二种按设定比例清对。

6）设置用户专项类型：用户专项类型即为用电用户的基本信息和用电用户所属用户分类信息。

2、电费管理子系统

（1）功能简介

1）通过数据采集工具连接用电营销数据库，定时获取用电用户基本信息和分户的电费发行量、实收电费数据。为了方便对各种分类电费用户的收缴电费情况进行监控和管理,系统还应提供对那些电费用户数量很大、而电费收入却很少、并且其变化规律也比较容易掌握的电费用户分类进行合并的功能。

2）通过各类设定的统计口径，灵活统计用电用户的应收、实收、欠费电费数据，如设定不同的用电分类、用户分类、电压等级分类、行业类别分类，统计各级次的分类汇总数等，并根据各用电用户所属供电所、供电局统计各供电所、供电局的应收、实收、欠费数据。3）违约金计算、账龄分析、电费清对

4）提供用户基本信息、应收电费、实收电费和欠费的各类统计口径的数据查询和报表输出。

5）电费回收情况分析

（2）应用流程

电费管理子系统应用流程图，如图4所示。