小规模企业所得税核定征收表

企业所得税核定征收鉴定表

小企业会计制度
2、是否按国家统一的会计制度规定设置会计科目
是
3、能否按规定的格式编制会计报表
是
4、是否实行电算化会计核算，提供电算化软件名称
否
5、抽查一个月的凭证、账簿记录及会计报表与纳税申请情况进行核对，有否不符
否
6、抽查一个月的成本核算记录，与仓库收发存记录是否匹配
否
三、帐簿、凭证保存情况
1、帐簿、凭证有否专门存放地点（企业提供说明）
企业所得税核定征收鉴定表
纳税人编码：鉴定期：2012年度金额单位：元
申报单位
地址
经济性质
私营有限责任
行业类别
开户银行
账号
邮政编码
联系电话
上年收入总额
上年成本费用额
上年注册资本
上年原材料耗费量（额）
上年职工人数
上年燃料、动力耗费量（额）
上年固定资产原值
上年商品销售量（额）
上年所得税额
上年征收方式
有
2、帐簿、凭证有否按规定进行定期收集、整理、立卷、归档、保存（企业提供说明）有3、来自阅会计档案有无手续（企业提供说明）
无
四、纳税义务履行情况
1、上一税年度内有否未按时申报纳税情形
否
2、上一纳税年度内有否欠税情形
否
3、能否按规模提供完整正确的纳税申请资料
能
五、其他相关事项
1、是否按规定设立会计机构
经办人签章：（公章）
年月日
企业所得税核定征收情况说明表
纳税人名称：编码：
项目
内容
纳税人自报
一、帐簿设置情况
1、是否按规定设置总账
是
2、是否按规定设置明细账
是

企业所得税核定表格

税种登记表
填表人：审核人：录入人：主管领导：
企业所得税核定征收申请审批表
纳税人识别号：
纳税人名
称：金额单位：元（列至角分）
调查核实通用工作底稿
企业所得税核定征收鉴定表
注：纳税人自报情况、主管税务机关审核意见栏只填写“合格”或“不合格”。

核定征收通知书
税字（）第号
（纳税人）：
经审核，同意采取核定征收方式纳税的申请，具体应纳税收入额（应税所得率）为 4% 。

以上定额（应税所得率）从 2010 年 4 月起执行。

主管税务机关（公章）
2010年 4 月 9 日
告知事项：
1、你有陈述、申辩的权利；
2、如果你对本通知不服，可以在收到本通知书之日起六十日内
向申请复议或在接到本通知书之日起三个月内直接向人民法院起诉。

注：1、此文书为A4竖式，一式两份，由税务机关和纳税人分别留存一份。

2、“______税字（）第号”分别填写局轨、字轨、填发年度和文书流水号。

企业核定征收鉴定表格

企业所得税判定征收判定表申报单位
地址
经济性质
开户银行
邮政编码
上年收入总数
上年注册资本
上年职工人数
上年固定财富原值上年所
得税额
行次项目
账簿设置状况
收入核算状况
成本花费核算状况
纳税申报状况
推行纳税义务状况
其余状况
纳税人对征收方式的建议：
兰州新区鑫硕商贸有限企业
甘肃省兰州市兰州新区秦川镇五道岘村商贸街南街
有限责任企业行业类型其余行业
账号
730314联系电话
元上年成本花费额元
200万上年原资料耗费量
4人上年燃料、动力耗费
量（额）
上年商品销售量（额）
上年征收方式
纳税人自报状况主管税务机关审查建议合格合格
合格合格
不合格不合格
合格合格
合格合格
合格合格主管税务机关建议：
本企业主营业务为其余行业，申请核该企业为业，判定该企业
定征收2018年度企业所得税。

按%应税所得率计算征收2018年度企业所得税。

经办人签章：（公章）
经办人签章：（公章）
年月日
年月日
县级税务机关审查建议：
该企业为业，判定该企业按%应税所得率计算征收2018年度企业所得税。

经办人签章：（公章）
纳税人编码
:MA73HTN35E 年月
判按期：2018
日
年度
金额单位：元。

企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)

（1）按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额×应税所得率。
（2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率
5．第5行 “适用税率”：根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。
二、具体项目填报说明
1．第1行 “收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）
2．第2行 “成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）
3．第3行 “应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
4．第4行 :“应纳税所得额”：
8
纳税人公章：
经办人（签章）：
申报日期：年月日
主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期：年月日
备注：本表一式三份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存两份。
企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明
一、本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。
企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）
税款所属期间：_____年_____月至_____年_____月
纳税人识别码
金额单位：元(列至角分)
纳税人名称
纳税申报栏
项目
行次
本ห้องสมุดไป่ตู้数
累计数
收入总额
1
成本费用
2
应税所得率
3
应纳税所得额
4
适用税率
5
应缴所得税额（4×5）

企业所得税核定征收鉴定表

企业所得税核定征收鉴定表企业所得税核定征收鉴定表一：企业基本信息1. 企业名称：2. 纳税人识别号：3. 所属税务机关：4. 登记注册地址：5. 法定代表人：6. 联系方式：7. 企业性质：8. 所属行业：二：税款核定情况1. 纳税申报期间：2. 当期应纳税所得额：3. 税率：4. 已缴纳税款：5. 本期应补缴（退）税款：6. 征收方式：7. 税款缴纳期限：三：纳税调整情况1. 准予扣除的费用：- 营业成本：- 费用（如员工工资、水电费等）：- 折旧、摊销：- 损失（如非经营损失等）：- 其他费用：2. 不予扣除的费用：- 违法违规事项：- 非经营性损失：3. 税前净利润调整情况：- 减：非税收入（如利息收入、投资收益等）： - 加：纳税调整加计收入：- 加：利息、罚款、处分等非税收入：四：符合性确认1. 企业所得税申报表的填报是否符合国家相关法律、法规和税收政策的要求？2. 是否存在虚假申报、漏报、误报等违法行为？附件：1. 企业所得税申报表（包括附表和附加资料）2. 相关凭证和台账3. 其他相关文件（如执照副本、财务报表等）法律名词及注释：1. 企业所得税：指企业按照国家规定，根据其年度实际经营所得，按照一定比例缴纳给国家的一种税收。

2. 纳税人识别号：是国家税务部门为纳税人进行纳税管理而设立的唯一编号。

3. 法定代表人：是法律规定的代表企业行使权利、履行义务的人，具有法定的授权和职能。

4. 税率：企业所得税根据企业所属行业和利润规模不同，采用不同的税率进行计算，即所得税率。

5. 营业成本：指企业进行生产经营活动所发生的直接成本。

6. 折旧、摊销：指企业由于资产的使用、年限满了或者技术发展需要等原因，按照一定的方式和比例将其价值分摊到每一年的费用中。

7. 非税收入：指企业除了经营所得之外的其他收入，如利息收入、投资收益等。

企业所得税核定征收鉴定表填写范本

企业所得税核定征收鉴定表纳税人编码：（按税务登记电脑编码）鉴定期：****年度金额单位：元告知事项：1.纳税人应在收到《企业所得税核定征收鉴定表》后10个工作日内，填好该表并报送主管税务机关；纳税人收到《企业所得税核定征收鉴定表》后，未在规定期限内填列、报送的，税务机关视同纳税人已经报送，按规定程序进行复核认定。

2.纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20％的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率，填报《企业所得税核定征收调整表》，否则，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。

3.核定征收的争议处理。

纳税人对税务机关核定的应纳所得税额或应税所得率有争议的，可以按照法律、行政法规的规定直接向上一级税务机关申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼。

纳税人也可以在接到有关核定文书之日起30日内，向主管税务机关书面提出异议，并提供足以说明其生产、经营真实情况的证据，主管税务机关应当自接到申请之日起30日内作出处理决定。

纳税人在未接到税务机关调整应纳所得税额或应税所得率通知、行政复议决定书或人民法院判决书前，应当按照原核定应纳所得税额或应税所得率计算缴纳税款。

填表说明：1.本表一式叁份，纳税人、主管税务机关和县级以上税务机关各一份。

主管税务机关还可根据实际工作需要，适当增加联次备用。

2.“主管税务机关鉴定意见”填写实行何种核定征收方式，采取核定“应税所得率”的，必须体现主营项目、应税所得率等内容；采取核定“税款”的，必须体现经营项目及该项目对应的经营额、应税所得率、税款，以及综合计算核定的税款。

企业生产经营具有季节性的，必须按月核定“税款”。

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核定征收企业所得税年度纳税申报表表内及表间关系

核定征收企业所得税年度纳税申报表表内及表间关系1. 引言核定征收企业所得税是一种特殊的纳税模式，适用于符合条件的小规模企业。

根据国家的税收政策要求，核定征收企业所得税年度纳税申报表是核定征收企业在每个纳税年度应向税务部门报送的重要税务资料。

本文将详细介绍核定征收企业所得税年度纳税申报表的表内内容及各表之间的关系。

2. 核定征收企业所得税年度纳税申报表概览核定征收企业所得税年度纳税申报表由多个表格组成，包括主表和附表。

主表为“核定征收企业所得税年度纳税申报表主表”，附表包括“核定征收企业所得税年度纳税申报表附表一”和“核定征收企业所得税年度纳税申报表附表二”。

下面将分别介绍这些表格的内容及各表之间的关系。

3. 核定征收企业所得税年度纳税申报表主表核定征收企业所得税年度纳税申报表主表是核定征收企业所得税年度纳税申报的核心表格，其上记录了企业的基本信息、收入、费用、利润和所得税等关键信息。

具体包括以下内容：•纳税人基本信息：包括纳税人名称、所在地、税务登记号等。

•税款所属时期：即纳税年度。

•企业收入：包括主营业务收入、其他业务收入等。

•各项费用：包括工资福利费、销售费用、管理费用等。

•税前利润：根据收入和费用计算得出的税前利润。

•所得税计算：根据税前利润和税率计算得出的所得税额。

•实际纳税所得：根据税前利润和所得税额计算得出的实际纳税所得。

主表中的信息是其他表格的基础，所有的计算和申报都依据主表的数据进行。

4. 核定征收企业所得税年度纳税申报表附表一核定征收企业所得税年度纳税申报表附表一是主表的补充表格，记录了企业在纳税年度内的各项减免税、税前扣除等情况。

具体包括以下内容：•减免税、免税和减计收入：包括各类减免税、免税和减计收入的详细信息。

•各项税前扣除：包括各项税前扣除的详细信息，如生产、经营设备购置、房屋租赁等。

附表一的信息对企业所得税的计算和申报具有重要影响，是纳税人申报减免税和税前扣除的依据。

企业所得税核定征收测算表 - 法律文书

企业所得税核定征收测算表-法律文书金额单位：元
纳税人识别号
纳税人名称
法人代表
财务负责人
纳税人地址
联系电话
核定征收方式经济类型
所属行业
核定征收测算核定方式
测算
因素
测算
应税所得率
应纳税所得额
税率
年应纳税额
当地同类或类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人税负水平销售(营业)收入或成本加合理的费用和利润
耗用的原材料、燃料、动力等
其他方式
年应纳企业所得税额
测算核定过程说明
主管地税(征收)机关：(公章)
年月日
经办人员：(签章)
年月日
县（市、区）级地税机关意见：经办人签章：
（公章）
年月日。

企业所得税核定征收鉴定表

税务机关（公章）
年月日
企业所得税核定征收鉴定表
申报所属年度：金额单位：元
纳税人名称（签章）
统一社会信用代码
联系电话
纳税人注册地址
邮政编码
经济性质
经营范围
开户银行
行业类别
账号
主营业务项目
上年收入总额
上年成本费用额
上年企业所得税额
上年注册资本
上年缴纳增值税额
上年固定资产原值
上年原材料耗用量（额）
上年燃料、动力耗用量（额）
上年职工人数
上年职工工资支出额
上年征收方式
项目
纳税人自报情况
税务机关审核意见
账簿设置情况
账簿、凭证保存情况
收入核算情况
成本费用核算情况
履行纳税义务情况
纳税申报情况
征收方式发生变更真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律责任。
企业法人（负责人）签章：
年月日
纳税人对征收方式的意见
经办人（签章）：（公章）
年月日
税源管理部门意见
税款属期：
核定企业征收方式：
定额征收口定率征收口
核定应纳所得税额或应税所得率：
经办人：
负责人：
年月日
主管县（区）税务机关意见
税款属期：
核定企业征收方式：
定额征收口定率征收口
核定应纳所得税额或应税所得率：
经办人：
负责人：

企业所得税核定征收鉴定表

申报单位
北京艺舟创享文化传播有限公司
地址
经济性质
行业类不
开户银行
账号
邮政编码
联系电话
上年收入总额
上年成本费用额
上年注册资本
上年原材料耗费量（额）
上年职工人数
上年燃料、动力耗费量（额）
上年固定资产原值
上年商品销售量（额）
上年所得税额
上年征收方式
行次
项目
纳税人自报情况
主管税务机关审核意见
1
账簿设置情况
18
其他业务税金及附加
19
其他业务利润[本行=15-17-18]
20
销售（营业）收入合计[本行=14+15+16]
2
收入核算情况
3
成本费用核算情况
4
纳税申报情况
5
履行纳税义务情况
6
其他情况
纳税人对征收方式的意见：
经办人签章：（公章）
年月日
主管税务机关意见：
经办人签章：（公章）
年月日
县级税务机关审核意见：
经办人签章：（公章）
年月日
附件2
回执
纳税人编码
纳税人名称
文书名称
《企业所得税核定征收鉴定表》
二、销售（营业）收入明细
行次
项目
本年度
上一年度
14
主营业务收入
15
其他业务收入
16
视同销售收入
17
其他业务成本
18
其他业务税金及附加
19
其他业务利润[本行=15-17-18]
20
销售（营业）收入合计[本行=14+15+16]

核定征收企业所得税应税所得率表

核定征收企业所得税应税所得率表
行业
应税所得率（%）
一、农、林、牧、渔业3Biblioteka 二、工业（一）制造业
7
其中：金属（丝、棒、管、带、线、块）、石棉制品、蔺草制品、榨菜、毛茶、蛋类制品、复合肥、笋制品、制笔、剃须刀、电动工具、打火机、灯具、家用电器、水暖配件、电瓶
5
（二）加工业、修理修配
15
三、商品流通业
（一）生产资料
4
（二）其他
5
四、建筑业
（一）装饰装璜
8
（二）土木建筑及其他
8
五、交通运输业
（一）联托运
7
（二）其他
7
六、服务业
（一）饭店、住宿、代购代销、代理、中介服务、租赁
15
（二）饮食、烤禽、熟食
8
（三）美容美发、桑拿
20
（四）旅游、广告
10
（五）其他
10
七、娱乐业
20
八、文化体育业、社会力量办学
10
九、事务所
15/18
十、销售不动产
10
十一、其他业
15
注：事务所：经济鉴证类，应税所得率15%；从事设计和监理类，应税所得率18%

a07053《企业所得税核定征收鉴定表》

a07053《企业所得税核定征收鉴定表》A07053《企业所得税核定征收鉴定表》
【分类索引】
, 业务域
征收
, 业务类别
税额确认
, 表单类型
纳税人填报
, 设置依据(表单来源)
政策规定表单
【政策依据】
《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉(试行)的通知》(国税发〔2008〕30号)
【表单】
企业所得税核定征收鉴定表纳税人编码: 鉴定期: 年度金额单位:元申报单位
地址
经济性质行业类别开户银行账号邮政编码联系电话上年收入总额上年成本费用额上年注册资本上年原材料耗费量(额) 上年职工人数上年燃料、动力耗费量(额) 上年固定资产原值上年商品销售量(额) 上年所得税额上年征收方式行次项目纳税人自报情况主管税务机关审核意见 1 账簿设置情况 2 收入核算情况 3 成本费用核算情况 4 纳税申报情况 5 履行纳税义务情况 6 其他情况
纳税人对征收方式的意见: 主管税务机关意见:
经办人签章: (公章) 经办人签章: (公章)
年月日年月日县级税务机关审核意见:
经办人签章: (公章)
年月日
【表单说明】
无。

【对应流程及电子表单】
对应流程及电子表单清单
流程编号流程名称电子表单编号电子表单名称
居民企业所得税核定调整《居民企业所得税调整核定申请表》 071013 071013001
居民企业所得税核定《居民企业所得税核定征收鉴定表》 072028 072028004。