企业年金集合计划管理模式优势
工行企业年金服务方案模板
一、前言随着我国社会经济的快速发展和人口老龄化趋势的加剧，企业年金作为我国多层次养老保险体系的重要组成部分，越来越受到企业和员工的关注。
为满足广大企业和员工对企业年金服务的需求，中国工商银行（以下简称“工行”）特制定本企业年金服务方案，旨在为客户提供全面、专业、高效的企业年金服务。
二、服务内容1. 企业年金账户管理（1）为企业建立企业年金基金企业账户和个人账户，确保账户安全、合规。
（2）记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益，确保数据准确、完整。
（3）及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况，确保资金安全。
（4）计算企业年金待遇，确保待遇发放及时、准确。
（5）核算、记录年金基金转移，确保转移过程顺畅。
（6）根据企业、个人需求，记录、转换投资组合，满足个性化投资需求。
（7）提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务，方便客户随时了解账户状况。
（8）定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告，确保合规经营。
（9）按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年，确保档案完整、安全。
2. 企业年金基金托管（1）为企业和员工提供专业的企业年金基金托管服务，确保基金资产安全、合规。
（2）利用智慧系统，提升企业年金基金托管服务智能化水平，提高服务效率。
（3）提供债券违约预警、大数据风险监测、投管人评价、基金通等智能化、自助化增值服务，满足客户多元化需求。
（4）根据国家规定和合同约定，提供企业年金基金投资组合管理、风险控制等服务。
3. 企业年金产品服务（1）根据客户需求，为企业提供定制化的企业年金产品，满足不同风险偏好和投资需求。
（2）与市场主流受托机构联合推出8款企业年金集合计划，合计规模超过630亿元，惠及数万家中小企业。
（3）积极解决中小企业建立企业年金普遍面临的资金规模小、员工数量少、专业人员少的实际困难。
4. 企业年金咨询与培训（1）为企业提供企业年金政策解读、操作流程指导等服务，确保企业年金合规运营。
我国中小企业的现实选择——集合企业年金计划
２ １ 企 业 积极 性 不 高 。 ． 中小 企 业 融 资 困 难 ， 金 短 缺 ， 立 企 业 资 建 年金 会增 加 企 业 的长 期 成 本 支 出， 一 步 加 剧 中 小企 业 的资 金 短 进
缺 问题 。 且相 对 于 大 企 业 而 言 ， 中小 企业 因 为职 工 人 数 少 ， 动 性 流
向各 地 劳 保 部 门 备 案 年 金 计 划 ， 金 基 金 规 模 不 到 １ 元 ． 金 年 亿 基 总 额 占企 业 年 金 基 金 整 体 还 不 到 １ 就算 在 中 小 企 业 最 为 密 集 ％。
的江 浙 地 区 ， 业 年金 数 量 和规 模 都 相 当 小 。 以 说 ， 国的 中小 企 可 我 企 业 目前 基本 上 还 没 建 立 企业 年金 制 度 。
１ ２ 我 国 中小 企 业 建 立 企 业 年 金 的现 状 。 小 企 业 作 为 是 我 国 ． 中
所 指的 中小 企业 正 是 上述 的这 些 企 业 。
企 业 建 立 企 业 年金 制 度 ， 金 积 累 达 到 ９ ０亿元 ， 是 其 参 与主 基 １ 但 体 主 要 是 经 济 效 益 较 好 的行 业 、 国有 企 业 等 ． 中小 企 业 的参 与 度 并不 高 ，根 据 相 关 统 计 数 据 ，０ ９ ％以 上 的 企业 年金 基金 都 来 自于 国有 大 型 企 业 。 止 到 ２ ０ 截 ０ ６年 ２月 ， 国只 有 约 ５ 全 ０家 中 小 企 业
有 经 济 ， 本 没 有 建 立 工 会 和员 工 代 表 大 会 ， 少建 立 年 金 计 划 基 缺 所 必 要 的 内 部表 决 制 度 。 且 在 中小 企 业 中具 备 企 业 年 金 专 业 知 而 识 的 人 员 相 对稀 缺 ， 们 往 往 不 具 备单 独成 立 企 业 年 金 理 事会 的 他
中国建设银行推出养颐乐企业年金计划
中国建设银行推出“养颐乐”企业年金计划为企业提供优质高效的企业年金服务10月14日，中国建设银行在京隆重推出的“养颐乐”企业年金计划，吸引了70多家企业前往参加。
记者在现场看到，建行年金团队的专家对“养颐乐”系列年金计划进行了深入、详尽的介绍，引起了与会企业代表浓厚的兴趣，不少企业当场与建行签订了该项业务合作协议。
据介绍，“养颐乐”企业年金计划(以下简称“养颐乐”计划)是由中国建设银行作为发起人并担任受托人及账户管理人，携手国内优秀的企业年金基金托管人、投资管理人，通过标准的合同、流程和投资组合及个性化需求解决方案，为企业提供的一站式标准化企业年金基金管理服务。
企业年金作为企业自愿建立的补充养老保险制度，随着国家和企业的重视和推动，呈现逐年快速增长的态势，企业年金的概念已深入人心。
目前，许多人数不多的企业和管理机构也开始纷纷设计建立企业年金计划。
但是面对年金方案设计专业性强、管理流程相对复杂、资金规模小等现实问题，使得大量的中小客户群体“望而却步”，“养颐乐”企业年金计划正是为广大中小企业年金客户推出的标准化服务产品。
企业只要具备实施企业计划的基本条件，即可参加“养颐乐”计划。
建行通过“一站式”服务为企业提供了极大的便利，该计划具有参加简便、运作安全、专业管理、节约成本、灵活自主等特点。
客户无论大小，都能通过参加“养颐乐”计划积少成多，并投资到标准化的投资组合产品中，可以获取最大的投资机会以及共同分担管理费用的规模效应。
据介绍，目前，建设银行已经与中国银行、中国农业银行、招商银行等一批国内优秀的企业年金基金托管人，基金公司、保险公司和证券公司等投资管理人推出了一系列的“养颐乐”企业年金计划,以适应不同企业客户的需要，客户可以自行选择投资组合。
此次推介会的举办是建行继年内推出“养颐乐”系列企业年金计划产品后，对“养颐乐”品牌的成功整合和延展。
据悉，建设银行从2005年起就将企业年金业务作为重要的战略业务予以大力扶持，并积累了丰富的企业年金服务经验。
中小企业集合年金计划的模式选择
将 全 权 代表 委 托 人 进 行年 金 基 金 的管 理 与 投 资 。其特 点
是 ： 第 一 ，按 照 企 业 年 金 法 规 规 定 “ 业 年 金 理 事 会 依 法 企
管理 本企业 的企 业年 金事务 ，不得 从事任 何形 式的营业 性 活动 ”；第 二 ，企业年 金计划 只有 一个 ，也就 是不 同类 型
判中 处于相对 不利 的地位 ，再加 上 员工缺乏 职业 安全感 ，
不 相信 雇主会 为 自己缴纳 年金 ，也害 怕将来 面临 失去工作
的报 复 ，部 分 员工 因此 放 弃 了协 商争 取 这 方 面 利 益 的权 利 ，
导致 中小 企业 员工个人 参与年 金计划 积极性 普遍不 高 。
中小 企 业 设 立 企业 年 金 计 划 面 临 的 困难
从 我 国 企 业 年 金 的 发 展 情 况 来 看 ， 大 型 企 业 对 建 立 企 业 年 金 制 度 一 向 比 较 积 极 。从 我 国 目前 的 企 业 年 金 市 场 结 构 来 看 ，９ ％ ０ 以上 的 企 业 年 金 基 金 都 来 自于 大 型 国有 企 业 ， 中 小 企 业 建 立 的 企 业 年 金 基 金 占 我 国 企 业 年 金 基 金 总 额 还 不 到 １ 。 由 此 可 见 ， 我 国 绝 大 多 数 中 小 企 业 职 丁 还 没 有 享 ％ 受 到 企 业 年 金 这 项 福 利 待 遇 ， 我 国 退 休 金 待 遇 政 企 不 公 也 主 要 是 由 中 小 企 业 职 工 的退 休 待 遇 和 行 政 事 业 单 位 职 工 退 休 待 遇 差 距 过 大造 成 的 。 由 于 我 国 企 业 年 金 政 策 法 规 不 够 完 善 ，现 行 制 度 设 计 没 有 从 企 业 规 模 与 年 金 基 金 积 累规 模
企业年金方案
企业年金方案企业年金作为一种企业为员工提供的福利计划，已经成为越来越多企业的选择。
它旨在提供一种持续的养老金资金来源，以帮助员工在退休后保障生活质量。
本文将详细介绍企业年金方案的特点、优势以及如何设计一个成功的方案。
一、企业年金方案的特点1. 共同缴纳：企业年金方案通常由企业与员工共同缴纳，一般以员工的薪资所占比例为基准。
2. 投资收益：企业年金基金的投资收益对员工的退休金有重要影响。
企业需聘请专业投资管理团队，以确保资金的稳健增长。
3. 税收优惠：企业年金缴纳额在一定额度范围内可以享受税收优惠政策，这对企业和员工都是一种潜在的经济利益。
4. 提前取款：一些企业年金方案允许员工在紧急情况下提前取款，但取款金额需符合一定标准，以保证养老金的可持续性。
5. 长期储蓄：企业年金是一项长期储蓄计划，员工可以随着时间的推移，逐渐积累更多的退休金资金。
二、企业年金方案的优势1. 增加员工福利：企业年金是一种重要的员工福利计划，可以增加员工对企业的忠诚度和满意度，提高企业的吸引力和竞争力。
2. 降低退休风险：通过企业年金方案，员工的退休金来源更加多元化，不再完全依赖社会养老保险。
这可以降低员工的退休风险。
3. 税收减免：企业年金缴纳额在一定额度范围内可以享受税收优惠政策，这对于企业来说是一项节税措施。
4. 提高员工管理效率：企业年金方案可以帮助企业更好地管理员工，加强与员工的沟通和合作，提高员工的积极性和工作效率。
三、设计一个成功的企业年金方案1. 风险评估：在设计企业年金方案前，企业需要进行全面的风险评估，包括用户需求、投资收益及退款能力等方面的评估，以确保方案的可行性。
2. 引入专业机构：企业应找到专业的机构或团队合作，进行企业年金方案的设计与管理。
这可以确保方案的专业性和可持续性。
3. 定期评估与调整：企业年金方案应定期进行评估和调整，以适应市场变化和员工需求的变化。
这有助于提高方案的灵活性和适应性。
4. 培训与宣传：企业需要对员工进行相关的培训和宣传，以提高员工对企业年金方案的认识和理解，增强方案的有效性和可行性。
推动我国中小企业参与企业集合年金计划
推动我国中小企业参与企业集合年金计划[摘要]面对老龄化社会的到来，基本养老保险面临更大的挑战，为了完善多层次养老保险体系，我国在2011年制定了一系列与企业集合年金计划相关的法律法规。
企业集合年金计划对于多数中小企业建立养老保险基金、职工加入养老保险具有显著优势，文章试图分析中小企业如何通过企业集合年金计划实现参与社保。
[关键词]企业集合年金计划；中小企业；养老保险一、企业集合年金计划据统计，2011年底我国60岁及以上人口占总人口的13.7%，而《中国人口与劳动问题报告》预测在“十二五”期间，我国60岁以上人口将有可能超过总人口的15%。
随着人口红利的消失和老龄化社会的到来，基本养老金“空账运营”的程度会加深，第一支柱的政府财政支付压力将越来越大，作为第二道保障的企业年金需要担负起更大的社会保障职责来维持和谐的社会发展。
企业年金的管理模式分为企业年金单一计划和企业年金集合计划。
2011年5月1日起我国实施的《企业年金基金管理办法》规定“企业年金集合计划指同一受托人将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。
”该法在集合计划产品、年金理事会行业准入标准、年金基金投资范围和投资比例等方面均实现重大突破。
其后《关于企业年金集合计划试点有关问题的通知》规范了企业年金集合计划产品的设立、运行和监督。
企业年金集合计划相较于企业年金单一计划的特点在于：一是作为一种标准化产品，加入程序便捷，委托人只需进行产品选择，可以减少一般企业设立年金的程序，同时降低开设账户及管理账户的成本。
既能解决中小企业建立年金制度的瓶颈问题，使中小企业能够充分享受规模经济效益，提高资产运作的效率，又能够满足大型企业的实际需求。
二是企业年金属于企业人力资源管理与薪酬福利制度的范畴，具有企业战略管理的意义，发挥经济功能和管理功能（包括弥补职工退休后收入不足、完善员工福利、消化内部资金积累或自有资金的转移等经济功能诉求，另一方面激励核心职工、完善公司治理结构、增强职工忠诚度等管理功能诉求①)。
企业年金集合计划
企业年金集合计划
企业年金集合计划是指企业为员工提供的一种长期储蓄和投资
计划，旨在为员工的退休生活提供资金支持。
企业年金集合计划通
常由企业与金融机构合作设立，员工可以通过工资代扣或自愿缴纳
的方式参与其中。
首先，企业年金集合计划对于员工来说具有稳健的投资特点。
由于企业年金集合计划是长期储蓄和投资计划，因此可以采用多元
化的投资方式，包括股票、债券、房地产等，以降低风险并获得长
期稳定的收益。
相比于短期投资，企业年金集合计划更适合员工进
行长期规划和储蓄。
其次，企业年金集合计划有助于员工实现财务自由和退休规划。
通过参与企业年金集合计划，员工可以在工作期间逐步积累资金，
为退休生活做好充分的准备。
这种长期积累的方式可以有效规避通
货膨胀、生活成本上升等风险，确保员工在退休后依然能够享受稳
定的生活。
另外，企业年金集合计划也有利于企业提升员工福利和企业形象。
作为一项重要的员工福利计划，企业年金集合计划可以提高员
工的满意度和忠诚度，有助于留住优秀员工和吸引人才。
同时，企
业年金集合计划的建立也能够体现企业的社会责任感和关爱员工的
态度，提升企业在公众和员工心目中的形象。
总的来说，企业年金集合计划对于员工和企业都具有重要意义。
员工可以通过参与企业年金集合计划实现财务自由和退休规划，而
企业也可以通过建立企业年金集合计划提升员工福利和企业形象。
因此，建议企业积极推动企业年金集合计划的建立和发展，为员工
的未来生活和企业的长远发展共同努力。
平安美好人生企业年金集合计划介绍
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交通银行企业年金集合计划收益率披露
交通银行企业年金集合计划收益率披露摘要：一、交通银行企业年金集合计划简介二、收益率披露的背景和意义三、收益率数据及分析四、对参与企业和个人的影响五、未来展望和建议正文：交通银行企业年金集合计划收益率披露交通银行作为我国五大国有商业银行之一，一直以来积极参与企业年金市场的发展。
企业年金集合计划是交通银行为企业提供的一项专业养老金管理服务，旨在帮助企业为员工提供优质的退休保障。
本文将围绕交通银行企业年金集合计划的收益率披露展开讨论。
一、交通银行企业年金集合计划简介交通银行企业年金集合计划是一种企业养老金制度，旨在为参与企业提供便捷、高效、安全的养老金管理服务。
该计划结合了交通银行在养老金管理领域的专业经验和实力，为企业提供量身定制的养老金解决方案。
企业年金集合计划既可以帮助企业优化员工福利结构，降低企业成本，还可以为员工提供稳健的养老投资渠道。
二、收益率披露的背景和意义收益率披露是企业年金管理的重要组成部分，有助于增强企业年金市场的透明度，保障企业和员工的合法权益。
交通银行按照监管要求，定期对企业年金集合计划的收益率进行披露，使企业和员工能够及时了解养老金的投资状况，有利于提高市场信心，促进企业年金市场的健康发展。
三、收益率数据及分析根据最新披露的数据，交通银行企业年金集合计划在过去的一段时间内，实现了较为稳健的投资收益。
通过多元化的投资策略和专业的风险管理，养老金资产实现了持续、稳定的增长。
具体数据可见附件。
四、对参与企业和个人的影响交通银行企业年金集合计划的收益率披露，对参与企业和员工具有积极意义。
对企业而言，公开透明的收益率有助于提高企业年金制度在人才吸引和保留方面的竞争力。
对个人而言，及时了解养老金的投资收益情况，有助于员工更好地规划退休生活，增强对养老金制度的信心。
五、未来展望和建议随着我国企业年金市场的不断发展，交通银行企业年金集合计划将继续发挥专业优势，为企业和员工提供优质的养老金管理服务。
国内养老金融发展模式解析
国内养老金融发展模式主要包括以下几种：
企业年金模式：企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，由国家宏观指导，企业内部决策执行。
中国的企业年金产品都是以企业年金集合计划产品的形式出现，具有高效率、低成本、规模效益三大优势，可以满足不同的投资需求。
商业养老保险模式：商业养老保险是以获得养老金为主要目的的长期人身险，被保险人在交纳了一定的保险费以后，就可以从一定的年龄开始领取养老金，是社会养老保险的补充。
目前中国所有的寿险公司都有养老性质的保险产品，主要分为分红型养老保险和万能型养老保险。
住房反向抵押养老保险模式：这种模式主要涉及住房寿命周期和老人住户生存余命的差异，对广大老年人拥有的住房，通过公司下属的财富投资公司实现价值上的流动，为老年人在其余存生命期间，建立起一笔长期稳定的现金流入。
养老服务项目投资模式：这种模式是基于养老服务业发展的前景和养老需求者的需求，发起设立养老服务项目，例如候鸟养老、云游养老、寺院养老、医疗养老、公益养老、文化养老、智慧养老等。
这些企业向包括养老服务需求者在内的社会投资者进行推介，募集包括资金在内的财产或财产权，开发和建设养老服务行业，增进社会养老行业发展，投资者获得养老服务业的服务消费权益或养老行业的资产增值收益。
这些模式各有特点和优势，可以根据不同的需求和情况选择合适的模式来发展养老金融。
我国企业年金发展的对策建议
县扶贫办XX年普法依法治理工作总结县扶贫办XX年普法依法治理工作总结为深入贯彻落实党的十八大精神，全面落实依法治国基本方略，切实提高干部职工的法律意识和依法办事能力，推动全县扶贫开发工作再上新台阶。
半年来，我办根据县委依法治县领导小组办公室的工作部署和《XXX县XX年普法依法治理工作要点》的相关要求，扎实推进XX年度普法依法治理工作，各项普法依法治理工作取得了显著的成绩，现将半年来工作家政策的指导下，根据自身经济状况建立的、旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的制度。
近年来，我国企业年金的发展存在着四个方面的主要因素：一是市场有效需求不足，制约企业年金的发展；二是补充养老保险还处在行业自办或者社保经办状态中，没有按照《两个办法》规范运营，在市场上起到应有的示范带动作用；三是部分政策细则尚未明确，制度建立与运行缺少操作依据；四是运营机构尚需提高专业技能，完善运营流程，加强角色合作，规范市场竞争行为。
解决企业年金当前发展中存在的问题和弊端必须做好以下基础工作：第一，转变思想观念，实现企业年金主体权利与义务的统一。
将企业年金放在“大社保”环境下通盘考虑，实现国家、企业和个人在养老保障安排上的权利与义务对等统一，尤其是要强调个人在企业年金计划中的缴费责任。
坚决做实基本养老保险个人账户，适时将其变成强制性企业年金，与当前的自愿性企业年金个人账户进行合并运营，共同组成强大的“第二支柱”。
同时，在我国机关事业单位养老保险制度改革中，可以参照企业年金的管理模式，积极发展公务员年金、教师年金、医生年金等，扩大第二支柱的覆盖范围。
第二，加强企业年金立法工作，完善现有的政策规定。
一是要推进全国人大立法和国务院行政法规出台，增强管理老百姓养命钱的法律基础和严肃性；二是尽快出台全国统一的税收优惠政策，建立E ET税收制度，针对缴费、投资运营、给付三个阶段设计相应的征收办法。
同时要坚决堵住税收漏洞，设定税收减免限额，防止高收入员工的逃税行为；三是明确《企业年金理事会管理办法》，提高成立理事会的条件和理事的任职资格，要求只有达到一定缴费规模和员工人数的大企业集团可以采取理事会受托模式；四是通过技术手段丰富完善现有政策规定。
企业年金计划
企业年金计划企业年金是一种由企业为员工提供的退休金制度，旨在为员工的退休生活提供稳定的经济保障。
近年来，随着养老问题的日益突出，企业年金计划逐渐受到重视并得到广泛推广。
本文将介绍企业年金计划的基本概念、优势与劣势以及未来发展趋势。
一、什么是企业年金计划企业年金计划是一种由企业设立，为员工提供退休金福利的制度。
在企业年金计划中，企业会按一定比例定期向员工的个人账户缴存养老金，同时员工也可以通过工资扣除部分工资进行个人缴存。
这些账户中的资金将由专业的管理机构进行投资，通过积累和投资收益来提供退休金。
二、企业年金计划的优势1. 提供更稳定的退休收入：企业年金计划通过定期缴存和投资运作，为员工提供了一定程度的财务保障。
相比于完全依赖国家社保体系的退休金，企业年金计划的收入更加稳定。
2. 增加员工福利：企业年金计划可以作为企业的一种福利政策，有助于吸引和留住人才。
员工意识到企业关注他们的福利，将更加忠诚于企业，提高工作积极性。
3. 税收优惠政策：很多国家对企业年金计划给予了税收优惠政策，企业和员工的个人缴存都可以享受税前扣除，减轻了双方的负担。
4. 个性化投资选择：企业年金计划通常提供多种投资选择，员工可以根据自己的风险承受能力和投资目标选择适合自己的投资组合。
三、企业年金计划的劣势1. 限制性较大：企业年金计划通常由企业设立和管理，员工的投资选择较为有限，无法像个人投资一样自由灵活。
2. 依赖企业经营状况：企业年金计划的运营资金来自企业的缴存，如果企业经营不善或面临困境，可能会影响到企业年金计划的正常运行。
3. 投资风险：企业年金计划的资金由专业的机构进行投资管理，但是投资市场的不确定性导致企业年金计划面临一定的投资风险，可能会影响到员工的退休金收入。
四、企业年金计划的未来发展趋势1. 法律法规不断完善：随着企业年金的不断普及，各国政府将加强对企业年金计划的监管，并逐步完善相关的法律法规，保障员工利益，增强制度的可持续性。
交通银行企业年金集合计划信息披露
交通银行企业年金集合计划信息披露一、背景介绍企业年金是一种由企业为员工提供的养老金计划，旨在为员工在退休后提供稳定的养老金收入。
交通银行作为一家大型银行，积极响应国家政策，为员工提供企业年金集合计划。
本文将对交通银行企业年金集合计划进行详细的信息披露。
二、交通银行企业年金集合计划概述交通银行企业年金集合计划是由交通银行为员工提供的一项福利计划。
该计划的目的是帮助员工在退休后获得稳定的养老金收入，提高员工的福利待遇，增强员工的归属感和忠诚度。
2.1 计划管理机构交通银行企业年金集合计划由交通银行的企业年金管理委员会负责管理和运营。
该委员会由交通银行的高级管理人员和专业人士组成，负责制定年金计划的投资策略、管理规则和福利政策。
2.2 参与资格交通银行的全职员工都有资格参加企业年金集合计划。
员工入职满一年后，即可选择参加该计划。
员工可以选择自愿缴纳一定比例的工资作为个人缴费，并由交通银行进行相应的匹配缴费。
2.3 投资运营交通银行企业年金集合计划的资金将由专业的投资管理机构进行运营。
投资管理机构将根据风险偏好和市场情况，进行资产配置和投资组合管理，以确保资金的安全性和收益性。
2.4 养老金发放员工在退休后，可以选择一次性领取养老金，也可以选择按月领取养老金。
养老金的发放金额将根据员工的缴费年限和缴费金额进行计算，以确保员工在退休后能够获得稳定的养老金收入。
三、交通银行企业年金集合计划的优势交通银行企业年金集合计划相比其他养老金计划具有以下优势：3.1 稳定性交通银行作为一家大型银行，具有稳定的经营和良好的声誉。
员工的养老金将由交通银行负责管理和运营，确保员工在退休后能够获得稳定的养老金收入。
3.2 灵活性交通银行企业年金集合计划允许员工自主选择缴费比例和领取方式，提供了更大的灵活性。
员工可以根据自身的需求和情况，制定适合自己的养老金计划。
3.3 税收优惠根据国家相关政策，员工的企业年金缴费可以享受税收优惠。
企业年金单一计划和集合计划对比分析
企业年金单一计划和集合计划对比分析王霞1，范丽萍2（1.太原学院经济与贸易系； 2.泰康养老保险股份有限公司山西分公司，山西太原030024）[摘要]通过对企业年金的流程建立、投资情况、日常管理三个方面进行对比分析，可以看出在建立流程时，集合计划由于是加入已有的年金组合，流程方面相对简便。
在投资方面，单一计划表现出比集合计划更多的优势。
在日常管理中，单一计划也呈现出更多的灵活性以及信息透明度。
[关键词]企业年金；单一计划；集合计划[中图分类号]F842.46[文献标识码]A[文章编号]1009-6043（2020）06-0156-02[作者简介]王霞(1986-)，女，山西临汾人，硕士，讲师，研究方向：市场营销企业年金和职业年金。
企业年金作为我国养老体系的第二大支柱，截至2019年2季度，人社布发布的数据显示，已有91326家企业建立企业年金，覆盖了2471.18万职工，企业年金积累基金达16175.74亿元。
虽然依然存在覆盖面低的问题，随着制度的完善和激励政策的出台，未来进一步增长是不争的事实。
在企业年金基金运作中有两种模式可以选择，分别是企业年金单一计划和企业集合计划。
一、单一企业年金计划和集合企业年金计划的基本含义根据《企业年金基金管理办法》(第11号)规定了企业年金计划的管理模式共两种：单一计划和集合计划，其中第六十四条规定：企业年金单一计划指受托人将单个委托人交付的企业年金基金，单独进行受托管理的企业年金计划。
企业年金集合计划指同一受托人将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。
企业单一计划是指企业作为唯一的委托人，然后委托自己的受托人，也可以建立理事会作为委托人，然后委托其余三方管理人，即账户管理人、投资管理人和托管人。
企业集合年金计划则是企业年金集合计划指同一受托人将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。
通俗的来说，企业年金单一计划像是私人定制产品，而企业年金集合计划则是标准产品。
人社部企业年金集合计划试点有关问题通知
人社部企业年金集合计划试点有关问题通知人社部关于企业年金集合计划试点有关问题的通知人社部发〔〕58号各省、自治区、直辖市人力资源保障厅，新疆生产建设兵团劳动保障局、各计划单列市人力资源社会保障局，各企业年金基金管理机构：为促进企业年金市场健康发展，规范企业年金集合计划的设立、运行和监督，保护委托人、受益人以及各企业年金基金管理机构的合法权益，根据《企业年金基金管理办法》，现就企业年金集合计划试点问题通知如下：一、计划设立、变更和终止企业年金集合计划是指由具有“企业年金基金法人受托机构”资格的受托人设立的、将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划受托人申遭送立企业年金集合计划，应当报送人力资源社会保障部备案备案时应当提供下列材料，一式4份1．《关于设立XX公司XX企业年金集合计划的请示》；2《受托管理合同》、受托人分别与账户管理人、托管人、投资管理人签订的《账户管理合同》、《托管合同》、《投资管理合同》在一个集合计划中，受托人兼任账户管理人或者投资管理人的，《账户管理合同》、《投资管理合同》内容可以作为《受托管理合同》的附件；3．企业年金集合计划投资组合说明书； 4企业年金基金管理机构资格证书复印件；5．其他需要提供的材料人力资源社会保障部依照《企业年金基金管理办法》的规定，在收到符合规定的企业年金集合计划备案材料之日起60日内，向受托人出具企业年金集合计划确认函，给予企业年金集合计划登记号企业年金集合计划登记号编制方法为：99+JH+4位数年份+4位序列号其中，序列号采用连续编排方法受托财产“托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划受托财产”，投资资产托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划投资资产”其中，“XX公司”为设立集合计划的受托人的简称，叫“XX集合计划”为集合计划的名称“XX公司XX集合计划”名称应当与集合计划确认函中的名称一致发生下列情形之一的，企业年金集合计划变更： 1．企业年金集合计划名称变更；2．账户管理人、托管人或者投资管理人变更； 3企业年金集合计划管理费率变更；4．投资组合数量增减；5．合同其他主要内容调整受托人对企业年金集合计划进行变更，应当按照本通知第一项第二条的规定，重新履行备案手续受托人应当自企业年金集合计划变更生效之日起15日内以书面或者公告等方式通知参加该计划的各个委托人企业年金集合计划变更，原计划登记号不变发生下列情形之一的，企业年金集合计划终止：1．企业年金集合计划基金财产连续6个月低于万元人民币的； 2．加入企业年金集合计划的委托人全部退出的；3．受托人与企业年金集合计划其他各管理机构协商一致决定终止的； 4．人力资源社会保障部按照规定决定撤销的集合计划自人力资源社会保障部出具的同意或者者决定终止函生效之日起终止企业年金集合计划终止的，受托人应当组织清算业年金集合计划基金财产进行清算清算费用从企业年金集合计划基金财产中扣除清算组由企业代表、职工代表、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人以及由受托人聘请会计师事务所、律师事务所等组成清算组应当白清算工作完成后3个月内，向人力资源和社会保障行政部门、受益人提交经会计师事务所审计以及律师事务所出具法律意见书的清算报告企业年金集合计划终止时基金财产为零的，受托人无需组织清算企业年金集合计划终止且清算工作完成后，委托人应当及时选择加入其他集合计划或者建立单一计划受托人与其他各管理机构应当继续履行各项管理职责，妥善完成企业年金集合计划基金财产移交的相关工作企业年金集合计划按照公平对待、控制数量的原则，各法人受托机构都有机会参与试点在试点的基础上，逐步积累经验，根据市场需求和运作合规情况，适当增加集合计划的数量二、管理运行企业年金集合计划可以按照投资组合为单位进行估值，也可以按照整个计划进行估值按照整个计划估值的，受托人须，在受托管理合同中说明将企业年金缴费分配到具体投资组合的原则和办法账户管理应当采用份额计量方式进行账户管理，根据企业年金基金单位净值，按周或者按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户企业年金集合计划以投资组合为单位估值的，受托人应当根据合同约定，为委托人提供选择、转换投资组合的权利委托人每年度转换投资组合的次数不应超过两次企业年金集合计划各管理机构应当严格执行管理费收取标准，禁止阴阳合同、折扣、折让或费用返还等违规行为企业年金集合计划投资管理费不提取风险准备金企业年金集合计划的其他相关费用，包括证券交易费用、资金划拨费用、待遇支付费用以及证券账户、资金账户、银行账户的开户及变更费用等，从企业年金集合计划基金财产中扣除企业年金集合计划受托财产托管账户所产生的银行利息，按照各投资组合管理资产的比例或者集合计划合同中约定的方式定期结转到集合计划下各投资组合中企业年金集合计划增减投资组合数量的，受托人应当协调各企业年金基金管理机构做好基金财产在不同投资组合之间的转移工作投资组合在任何时候不得少于三个三、委托人加入和退出一个企业年金方案的委托人只能参加一个企业年金集合计划或者建立一个企业年金单一计划委托人和受托人不得通过补充协议等形式修改经过备案的企业年金集合计划合同内容已建立企业年金单一计划的委托人申请参加集合计划的，应当由其受托人向人力资源和社会保障行政部门进行解除单一计划的备案在履行备案程序后，委托人再与受托人签订集合计划《受托管理合同》委托人加入企业年金集合计划时，应当向受托人提供人力资源和社会保障行政部门出具的《关于XX公司企业年金方案备案的复函》原件，并与受托人签订企业年金集合计划《受托管理合同》，自受托管理合同生效之日起委托人即加入该集合计划受托人与委托人签订企业年金集合计划《受托管理合同》后，不需再将《受托管理合同》向人力资源和社会保障行政部门履行合同备案程序委托人可根据《企业年金基金管理办法》的规定，在加入集合计划满3年后选择退出企业年金集合计划委托人退出集合计划时，需提交退出申请受托人应当根据《受托管理合同》规定，自终止受托管理合同之日起45日内，为委托人办理企业年金基金财产的移交手续委托人应当在终止集合计划受托管理合同后，再建立企业年金单一计划或者申请参加新的集合计划四、信息披露受托人应当自收到集合计划确认函之日起30日内，；将报备通过的《受托管理合同》、《账户管理合同》、《托管合同》、《投资管理合同》、《投资组合说明书》以及集合计划确认函报送各省、自治区、直辖市人力资源社会保障厅，新疆生产建设兵团劳动保障局、各计划单列市人力资源社会保障报送材料一式2份发生集合计划变更和终止时，按上述规定报送受托人应当每周向加入集合计划的委托人公布一次经托管人审查、确认的企业年金集合计划单位净值或者投资组合单位净值受托人应当在每季度结束后15日内，按照《关于印发企业年金基金管理信息报告样表的通知》受托人应当按照人社厅发〔〕号要求，向委托人提供企业年金集合计划季度报告和年度报告账户管理人、托管人和投资管理人应当按时向受托人提供企业年金集合计划季度报告和年度报告受托人、账户管理人、托管人、投资管理人应当按照人社厅发43号要求，向人力资源和社会保障行政部门报告企业年金集合计划的管理情况，并对所报告内容的真实性、完整，性负责五、其他问题处理按照《关于做好原有企业年金移交工作的意见》本通知下发前各法人受托机构以集合形式管理的企业年金计划，应当自本通知发布之日起1年内终止运作，转入规范的企业年金集合计划或者按委托人要求建立企业年金单一计划。
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企业年金集合计划管理模式优势企业年金集合计划，是由法人机构受托人发起设立，事先指定账户管理人、投资管理人和托管人，并共同制定企业年金基金管理制度和流程，同时为多个企业委托人提供一揽子管理和服务的企业年金计划。
受托人在运营模式上采用标准化管理，对企业年金基金进行集中管理、集合投资，发挥企业年金资产的规模效应，是针对中小企业建立企业年金相对合适的选择。
企业年金集合计划具有很强的生命力，这在国内外的实践当中都得到了检验。
企业年金集合计划之所以能够迅速发展，除了得到法律的支持和认可，还受到企业、职工、运营机构、监管部门的欢迎，原因主要有：
一、流程简便
企业年金集合计划建立流程已经十分成熟，较之单一计划的建立更为简单便捷，节约企业年金计划建立的时间和成本。
首先，集合计划的合同是在人社部备案后的制式合同，其他三方管理合同已经签订完成，委托人只需与受托人签订受托管理合同即可，省去了合同谈判过程以及和其他三方管理人签订合同的时间。
并且，企业签订的集合计划合同不必再向人社部门报备，能省下至少15天的报备时间以及为准备报备材料的人力成本。
再次，集合计划大多数已经运营多年，投资组合均是配置成熟的产品，企业只需根据需求选择投资组合即可，较之单一计划，不用再
进行账户申立，也不会有新投资组合的建仓过程（一般为3个月左右，为投资组合进行产品选择、配置、购买的过程，大部分组合建仓期收益率会低于成熟组合的同期收益甚至出现短期亏损），企业资金一进入集合计划即可享受到组合成熟资产配置所带来的收益。
最后，在正常运营操作中，由于集合计划已经运营多年，四个管理人早年前便签订了流程备忘录，并根据政策要求和市场需求进行了多年的发展调整，对于集合计划的管理而言已经是十分顺畅便利的状态，新建年金的企业加入集合计划，已经享受了管理人磨合成功后的工作成果，对于年金的日常管理和服务更加规范。
二、成本分摊
企业年金除了四个管理人的管理费用户之外，还需要承担计划开户、交易费、印花税费、律师费用、审计费等其他费用。
例如审计费用视具体的审计内容、资金规模以及不同级别的会计师事务所而确定，该项费用一般为计划财产的万分之三到千分之一。
集合计划：成本相对较低，交易、审计费等其他费用由加入集合计划的企业共同承担。
单一计划：成本相对较高，审计、开户等其他费用同集合计划一样收取，由单一企业承担。
三、组合配置灵活度（包括市场和品种参与度）
随着金融投资的发展，很多投资渠道存在一定的投资规模“门槛”，例如组合进行网下打新获益，根据参与网下打新规定，要求基准日前20个交易日（含基准日）所持有深圳市场非限售A股股份和
非限售存托凭证日均市值为6,000万元（含）以上，因此规模较小的年金计划无法参与网下打新获益。
集合计划：企业年金集合计划积累规模巨大，从而提升了企业年金集合计划管理的市场谈判地位，能够灵活配置资金。
企业年金集合计划因为其规模优势，能参与所有的市场和投资品种，可以获取一些小规模基金不可能投资的机会，从而提高集合企业年金基金的投资收益水平，同时充分分散风险。
单一计划：资金量如果不够大，往往丧失参与银行间市场的交易机会，将无法达到理想的分散效果。
四、流动性
集合计划：当有待遇支付需要一次性支付且数额较大时，或者单个企业年金计划进出对集合计划整体基金净值影响不大，流动性较好。
单一计划：当有待遇支付需要一次性支付且数额较大时对年金的变现造成压力，或者年金计划转移时存在整体年金基金同时变现的压力，流动性较差。
五、投资个性化设计
集合计划：无法满足单一企业的个性化需求，但是可以挺过丰富产品线来满足不同客户的需求。
单一计划：可根据客户需要进行个性化设计，但在法规明确的投资限制下空间不大。
综上所述，集合计划相较于单一计划更具优势的管理模式，费用
更低，配置更为灵活，是对于资金规模小于2000万的中小企业年金计划更适合的选择。