海关进出口单证复核或者纠错的制度
海关高级认证企业标准
（九） 未有不良 23.外部信用 外部信用
企业或者其法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连 续1年在工商、商务、税务、银行、外汇、检验检疫、公安、检察院、法院等 部门未被列入经营异常名录、失信企业或者人员名单、黑名单企业、人员。
四、贸易 控制措施
企业有检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存 区域的书面制度和程序；进出口货物进出的区域设有隔离设施，以防止未经许 可的人员进入。 （1）大门和传达室：车辆、人员进出的大门配备人员驻守。 （2）建筑结构：建筑物的建造方式能够防止非法闯入。定期对建筑物进行检 查和修缮，确保其完好无损。 （3）照明：企业生产经营场所配备充足的照明，包括以下区域：出入口，货 物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域。
（4）报警系统及视频监控摄像机：装配报警系统和视频监控摄像机，监测以 下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域，防止未 经许可进入货物储存以及装卸区。 （5）储存区域：在货物装卸和储存区域，以及用于存放进出口货物的区域， 设有隔离设施，以阻止任何未经许可的人员进入。 (6)锁闭装置及钥匙保管：所有内外窗户，大门和围栏都设有足够数量的锁 闭装置。管理层或者保安人员要保管所有锁与钥匙。
海关认证企业标准
（高级认证）
认证标准 一、内部控制标准
1.内部组织架构 (一) 组织机 构控制
（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。 （2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。 2.海关业务培训 （2）法定代表人或者其授权人员、负责关务的高级管理人员应当每年至少参 加1次海关法律法规等相关管理规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规 定。 具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。 进出口货物收发货人：在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进 出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准 确性和规范性进行内部复核。 报关企业：代理申报前，有专门部门或者岗位人员对委托人提供的监管证件、 商业单据、进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审查。 物流企业：有专门部门或者岗位人员对运输工具进出镜申报信息、舱单及相关 电子数据、转关单（载货清单）等物流信息的准确性、一致性进行复核。 （1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电 子报关单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。 （2）妥善保管保管专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
运输工具安全控制措施
29.运输工具安全
建立保证运输工具的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十七）
危机管理控制措施
30.危机管理
（1）建立应对灾害、紧急情况的应急预案。
（2） 对发生的灾害或者紧急情况进行应急处置，降低上述情形对企业进出口活动的影响。
（3）发生的灾害或者紧急情况涉及海关业务的，应当及时向海关报告。
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。
（七）
进出口业务规范
16.注册信息
在海关的注册登记或者备案信息与实际相符。
17.进出口记录
2年内有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
18.申报规范
见单项标准。
19.传输规范
见单项标准。
20.税款缴纳
（1）认证期间，没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项的情形。
（2）上年度以及本年度1月至上月滞纳税款报关单率不超过3%。
（4）对未经许可进入、身份不明的人员能够识别并加以处置。
（十二）
人员安全控制措施
25.人员安全
（1）建立员工入职、离职停职等管理制度并有效执行。
（2）实行员工档案管理，具有动态的员工清单。
（3）聘用员工前，核实应聘人员的身份、就业经历等信息，对拟聘用人员进行违法记录调查。
海关总署第220号令 中华人民共和国海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法
海关总署第220号令发布时间：2014-03-21《中华人民共和国海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法》已于2014年2月13日经海关总署署务会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。
2005年12月30日以海关总署令第143号公布的《中华人民共和国海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法》同时废止。
署长2014年3月13日中华人民共和国海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法第一条为了加强对进出口货物报关单修改和撤销的管理，规范进出口货物收发货人或者其代理人的申报行为，保护其合法权益，根据《中华人民共和国海关法》（以下简称《海关法》）制定本办法。
第二条进出口货物收发货人或者其代理人（以下统称当事人）修改或者撤销进出口货物报关单，以及海关要求对进出口货物报关单进行修改或者撤销的，适用本办法。
第三条海关接受进出口货物申报后，报关单证及其内容不得修改或者撤销；符合规定情形的，可以修改或者撤销。
进出口货物报关单修改或者撤销后，纸质报关单和电子数据报关单应当一致。
第四条进出口货物报关单的修改或者撤销，应当遵循修改优先原则；确实不能修改的，予以撤销。
第五条有以下情形之一的，当事人可以向原接受申报的海关办理进出口货物报关单修改或者撤销手续，海关另有规定的除外：（一）出口货物放行后，由于装运、配载等原因造成原申报货物部分或者全部退关、变更运输工具的；（二）进出口货物在装载、运输、存储过程中发生溢短装，或者由于不可抗力造成灭失、短损等，导致原申报数据与实际货物不符的；（三）由于办理退补税、海关事务担保等其他海关手续而需要修改或者撤销报关单数据的；（四）根据贸易惯例先行采用暂时价格成交、实际结算时按商检品质认定或者国际市场实际价格付款方式需要修改申报内容的；（五）已申报进口货物办理直接退运手续，需要修改或者撤销原进口货物报关单的；（六）由于计算机、网络系统等技术原因导致电子数据申报错误的。
第六条符合本办法第五条规定的，当事人应当向海关提交《进出口货物报关单修改/撤销表》和下列材料：（一）符合第五条第（一）项情形的，应当提交退关、变更运输工具证明材料；（二）符合第五条第（二）项情形的，应当提交商检机构或者相关部门出具的证明材料；（三）符合第五条第（三）项情形的，应当提交签注海关意见的相关材料；（四）符合第五条第（四）项情形的，应当提交全面反映贸易实际状况的发票、合同、提单、装箱单等单证，并如实提供与货物买卖有关的支付凭证以及证明申报价格真实、准确的其他商业单证、书面资料和电子数据；（五）符合第五条第（五）项情形的，应当提交《进口货物直接退运表》或者《责令进口货物直接退运通知书》；（六）符合第五条第（六）项情形的，应当提交计算机、网络系统运行管理方出具的说明材料；（七）其他证明材料。
企业进出口活动预防纠错和改进管理制度(AEO认证文件)
文件变更记录文件签收记录企业进出口活动预防纠错和改进管理制度（AEO认证文件）1.目的为了预防公司及分公司的物流服务过程产生的不合格、不符合项，提升和持续改进公司的服务质量，防范货物通关风险以及货物交付中的差错事宜，对已经发生的错误问题以及潜在的不合格、不符合项进行原因分析并采取有效的纠正措施并及时跟踪验证执行结果，防止物流服务缺陷发生，特制定本制度。
2.适用范围适用于公司。
3.职责和权限3.1 运输本部负责发现本部门在货物交付中潜在的或已发生的不合格、不符合项，并对交付中存在或潜在的不合格、不符合项采取纠错与改进措施并落实和验证。
3.2 国际物流部负责发现本部门在代理客户通关中潜在的或已发生的不合格、不符合项，并对通关中存在或潜在的不合格、不符合项采取纠错与改进措施并落实和验证。
3.3 内审部负责收集、汇总、整理各种物流服务质量统计数据及质量反馈信息，并组织运输本部、国际物流部等进出口业务部门对进出口活动中的潜在不合格、不符合项进行分析，并负责对纠正与预防措施的实施进行监督及评估。
4.工作程序4.1预防不合格、不符合项4.1.1公司依据相关法律法规、行业规定制定公司相关制度流程文件，作为预防差错的文件依据。
并根据法律法规、行业规定的变化及时更新公司的制度流程文件，业务部门应向公司提出培训需求以保证业务流程变更的及时性和有效性。
4.1.2 各部门的工作流程必须依据公司的制度流程文件执行，减少因个人主观意志产生的不合格、不符合项。
4.1.3内审部负责每年1次的企业内部审计，对在内审过程中发现业务经营过程中存在或潜在不合格、不符合项并提出处置意见，形成内审报告，并监督纠错改进实施的验证工作。
4.1.4其他各业务单位负责各自日常工作中的各种已经发生或可能发生的风险的处理事宜，对于超出本部门的问题事项及时向内审部移交处理。
4.2判断不合格、不符合项4.2.1公司业务运营过程中存在不合理的经营措施或行为时,发生以下不合格、不符合项时，由相关项目运营部门负责人向总经理提出风险和差错报告，组织评审并实施纠正措施：a) 内部、外部审核中发现的不合格、不符合项及质量目标频繁没有达成；b) 质量、职业健康安全事故以及处理过程中反映出的问题；c) 相关方信息反馈中反映出的问题；d) 遇到顾客的投诉、抱怨及索赔；e) 其他监督、监控和检查中发现的问题。
AEO海关一般认证文件007进出口业务改进制度
公司LOGO，没有则留空XXXXXX有限公司版本：A/0AEO-007AEO进出口业务改进制度共1页生效日期：2017-03-011 of 3注：在内部审计中所发现的问题，有改进措施和责任追究即可1目的为应对在报关工作中发现的潜在报关风险以及存在的差错、应对海关要求的规范改进事项及内部审计中所发现的问题，以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范行为操作，防止差错发生或再发生。
2适用范围本程序适用于本公司进出口关务管理、进出口经营活动和内部审计中，对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。
3定义3.1通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险。
3.2改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施。
4职责4.1 海关认证负责人：负责改进措施的批准。
4.2报关主管：提出存在的风险和问题报告，监督、确认改进措施施行效果。
4.3 报关员：实施改进措施。
4.4 内审小组：针对内审中发现的进出口业务问题要求报关部进行纠正，必要时进行责任追究; 5执行程序5.1对在进出口业务工作中所发现的风险和差错，形成报告，要求报关部限期完成整改，报告内容主要包括：改进措施、改进负责人、改进完成时间、责任追究等内容。
5.1.1进出口单证复核时发现的问题，必要时要求报关员改进;5.1.2内部审计时内审小组针对进出口业务所提出的问题进行改进;5.1.3海关认证负责人发现进出口报关工作中的问题，必要时要求报关部改进。
5.2原因分析5.2.1责任部门/人员应对报告阐述的问题进行分析，确定产生问题的根本原因，以及造成的不良后果。
5.3制定改进措施5.3.1针对不同的问题，责任部门应在在 5 个工作日内制定改进措施，改进措施应符合本文件5.1的要求;5.4改进措施的确认5.4.1改进措施由海关认证负责人确认后责任部门实施。
5.5改善责任部门依照经确认的改进措施及相关进出口制度，执行改进措施，并保留相关记录5.6定期或不定期检验改进情况，并将改进效果书面上报海关认证负责人。
公司进出口单证管理制度
一、总则为规范公司进出口业务，确保进出口单证的及时性、完整性、准确性和安全性，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
二、制度内容1. 单证种类与范围公司进出口单证包括但不限于以下种类：- 报关单证：进出口货物报关单、报关单随附单证等；- 商业单证：合同、发票、装箱单、原产地证明等；- 监管证件：进出口许可证、检验检疫证明等；- 海关核发的相关证书、法律文书等。
2. 单证管理职责- 公司进出口部负责进出口单证的管理工作，包括单证的收发、保管、归档等；- 单证保管员负责单证的日常保管工作，确保单证的安全、完整和准确；- 各相关部门负责配合进出口部完成单证管理工作。
3. 单证保管期限根据海关稽核期限，不同类型的单证保管期限如下：- 一般贸易业务单证：至少保管3年；- 加工贸易业务单证：至少保管4年；- 减免税业务单证：至少保管11年。
4. 单证保管场所与方式- 单证保管场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等安全措施；- 单证应分类存放，纸质单证与电子单证分开存放；- 单证应按照顺序排列，便于查阅。
5. 单证复核与纠错- 单证在提交前，必须经过复核员签字确认；- 复核内容包括单证内容是否完整、准确、合规等；- 发现单证错误，应及时通知相关部门进行纠正。
6. 单证借阅与归还- 单证借阅需填写借阅单，经相关负责人批准后方可借阅；- 借阅单证应注明借阅人、借阅时间、归还时间等；- 借阅单证应妥善保管，确保单证安全。
三、附则1. 本制度由公司进出口部负责解释；2. 本制度自发布之日起实施。
通过以上进出口单证管理制度，旨在确保公司进出口业务的顺利进行，提高公司整体竞争力。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
（1）建立对进出口活动的部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施部审计。
7.质量管理
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
8.改进机制
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
（3）建立符合海关要求的货物技术标准规保管制度。
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
5.进出口活动
建立进出口活动的流程管理制度。
（三）
部审计控制
（6）2年无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关的其他资料的情形。
（7）2年无拒不配合海关执法的情形。
（8）2年无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）2年无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年无拒绝、拖延向海关提供账簿4）对未经许可进入、身份不明的人员能够识别并加以处置。
海关认证进出口业务管理制度
进出口业务管理制度目旳为了明确进出口业务旳程序, 规范进出口业务操作, 促使进出口业务旳顺利开展和有序进行, 特制定本制度。
二、范围合用于我司进出口业务操作所波及旳程序。
三、一般贸易进出口业务1.出口业务1）业务部门向客户寄发样品或客户寄样, 规定凭样生产。
客户确认样品后, 双方签订协议；2）协议旳付款方式, 若是采用信用证付款, 业务人员必须规定客户在规定期间内开出信用证；3）接单人员必须根据协议下达生产订单给生产部门, 并明确货品完毕期限、质量原则、装箱等贸易资料。
4）接单人员在生产部门规定旳时间内, 提供包装资料给生产部, 提供特殊旳质量规定给质检部, 并提供运送信息与规定给销售部；5）生产部应根据生产订单, 评审无误后根据交货期和生产能力合理安排生产, 编制生产任务书下发给有关车间；6）质检部必须对产品品质进行控制, 在生产过程中进行抽检, 把握出货产品质量；货品备齐后, 如需法定商检旳产品向商检局申请报验。
7）销售部在协议规定旳出货时间前3天应提供如下资料: 销售协议、该协议下旳信用证、货品明细表。
8）单证员根据货运委托书向船运企业或货代订舱, 单证员必须在两个工作日内获得订舱信息, 若不能订到舱位或目旳港不能确认旳, 要在当日告知业务员, 以便及时告知客户。
9）定好船期后, 要发装箱告知单给成品仓库；集装箱拖走后, 有关人员要向成品仓库索取发货清单或者装箱明细表。
10）据实际发货状况填制报关文献, 报关文献包括:A.出口商业发票B.出口装箱单C.出口报关单D.申报要素E、报关委托书F、报检委托书G、其他特殊文献11）、以上报关资料盖好企业在海关立案旳法人及法人代表章寄给代理报关单位。
12）、制作好整套议付单据, 在开船后五个工作日内递交整套议付单据。
A.在L/C结汇方式下, 若议付行对单据有异议时, 单证员必须耐心解释或及时改正, 需要担保时, 认真出具担保书。
B.在D/P或D/A结汇方式下, 要向客户获得精确旳国外代收行详细地址, 并提供应委托行。
海关认证企业标准指南(一般认证-通用标准)
（4）负责企业认证工作的部门（岗位）工作开展情况。
（5）根据实际经营管理情况、海关规范改进要求、《海关认证企业标准》等，更新企业认证档案的情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业认证书面或者电子资料档案，档案应当有目录清单。
企业特殊物品生物安全管理体系的书面文件应覆盖企业生产经营全过程的特殊物品生物安全管理规定包括生产使用运输保存销售销毁等各个环节确保有特殊物品生物安全的管理岗位设置岗位职责操作要求工作流程等内容
海关认证企业标准指南
（一般认证—通用标准）
认证标准
指南
一、内部控制标准
（一）组织机构控制
1．海关业务培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
企业认证的书面或者电子资料以外文记录的，应当提供符合海关要求的简体中文译本。
新申请认证企业，为申请认证准备的认证档案。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的企业认证档案。
企业认证档案建立和保管以及更新情况，应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。
（三）内部审计控制
5．内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
2．海关业务培训情况：
（1）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员的姓名、职务及职责分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替。
（2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时间、参加人员范围和培训效果等，以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的了解、掌握情况。
进出口单证复核或者纠错的制度或者程序
进出口单证复核管制程序1 目的：建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。
2 范围：适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
3 报关业务管理3.1 出口业务3.1.1 业务员必须在货物订舱前 3 天编制装柜申请确认表和备报关资料表，装柜申请确认表需填写好订单编号、客户名称、出口国家、出口口岸、出口公司、装柜预计时间、柜量、柜型、成交方式、船公司等信息；并向采购、物流部和整车巴长确认可装货时间。
备报关资料表需填写好除装柜申请表上的信息外，还需要填写货物的品名、数量、件数、单价、净重和毛重、出口所需要的其它单证，并交业务经理审核货物的规格、单价、出品口岸、目的港及相关的出口单证情况，再交财务主管审核单价等。
如发现不符合条件的信息要求及时通知业务员，并追踪确认得到更新的信息。
3.1.2 业务员在签好装柜申请确认表后交关务组船务员安排订舱，备报关资料表签好后交关务组船务员准备做报关资料。
3.1.3 船务员在安排好订舱后按装船的计划和货好的时间确认装柜时间，并做好出货计划通知物流部和业务。
业务收到出货计划后向物流部物控科下达装货明细表，以便物控科备货。
期间如果货物生产异常或是物料异常而不能按时完成的，物流部计划科需先评估是否影响货物的交期，如果影响到货物的交期需要及时的填写交期变更申请表给业务和客人重新协商交期，给关务重新安排出货计划。
3.1.4 货物装柜后，物控科需及时将装货的明细和装柜的图片上传到 OA 系统，业务员在按实际装货明细和装柜图片，整理货物品名、数量、单价、总价、净重、毛重、包装种类、件数、体积、品牌、型号、唛头、柜号和封号等信息给船务员，船务员再次按实际装柜情况更新报关资料，做好电子版形式成交确认书、发票、装箱单、分柜明细、申报要素等资料给关务科长，关务科长再次审核所有资料，是否跟订单的信息一致，货物和单证是否一致，如果不一致及时通知船务员重新确认并追踪更新。
海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法
中华人民共和国海关总署令第143号《中华人民共和国海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法》已于2005年12月8日经署务会审议通过，现予公布，自2006年2月1日起施行。
署长牟新生二○○五年十二月三十日中华人民共和国海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法第一条为了加强对进出口货物报关单修改和撤销的管理，规范进出口货物收发货人或者其代理人的申报行为，根据《中华人民共和国海关法》以及有关行政法规的规定，制定本办法。
第二条进出口货物收发货人或者其代理人申请修改或者撤销进出口货物报关单，以及根据海关要求对进出口货物报关单进行修改或者撤销的，适用本办法。
第三条海关接受进出口货物申报后，电子数据和纸质的进出口货物报关单不得修改或者撤销；确有正当理由的，经海关审核批准，可以修改或者撤销。
进出口货物报关单修改或者撤销后，纸质报关单和电子数据报关单应当一致。
第四条直属海关负责本关区进出口货物报关单修改和撤销的管理工作。
经授权的隶属海关和办事处可以办理进出口货物报关单的修改和撤销。
第五条进出口货物收发货人或者其代理人确有如下正当理由的，可以向原接受申报的海关申请修改或者撤销进出口货物报关单：（一）由于报关人员操作或者书写失误造成所申报的报关单内容有误，并且未发现有走私违规或者其他违法嫌疑的；（二）出口货物放行后，由于装运、配载等原因造成原申报货物部分或者全部退关、变更运输工具的；（三）进出口货物在装载、运输、存储过程中因溢短装、不可抗力的灭失、短损等原因造成原申报数据与实际货物不符的；（四）根据贸易惯例先行采用暂时价格成交、实际结算时按商检品质认定或者国际市场实际价格付款方式需要修改申报内容的；（五）由于计算机、网络系统等方面的原因导致电子数据申报错误的；（六）其他特殊情况经海关核准同意的。
第六条海关已经决定布控、查验的以及涉案的进出口货物的报关单在办结前不得修改或者撤销。
第七条进出口货物收发货人或者其代理人申请修改或者撤销进出口货物报关单的，应当提交《进出口货物报关单修改/撤销申请表》（见附件1），并相应提交下列有关单证：（一）可以证明进出口实际情况的合同、发票、装箱单等相关单证；（二）外汇管理、国税、检验检疫、银行等有关部门出具的单证；（三）应税货物的海关专用缴款书、用于办理收付汇和出口退税的进出口货物报关单证明联等海关出具的相关单证。
海关高级认证企业标准
（十四） 货物安全 控制措施
财务状况
15.缴税能力
三、守法规 范标准
（六） 遵守法律规 范
16.人员违法
企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人 连续2年 需要到当地派出所出具证明 无故意犯罪记录。 （1）连续2年无走私犯罪、走私行为 （2） 非报关企业：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的 行为； 报关企业：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行 为； （3） 非报关企业：1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以 下，且违 法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违法次数与上年度企业进出口 相关单 证（报关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相 关电子数 据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（企业自查 发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及3万元以下罚款的除 外） 报关企业：1年内违反海关监管规定行为的次数不超过上年度代理申 报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万 元以下。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及1 万元以下罚款的除外） 海关系统可以查到
17.企业违法
（七） 进出口业务 规范
18.注册信息
报关单位：按规定报送《报关单位注册信息年度报告》，企业及报关 3月底南京海关公告，每年6月30日前一定要报送 人员在海关的注册登记内容与实际相符。 《报关单位注册信息年度报告》，否则降级 其他企业：在海关注册登记内容与实际相符。 上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
（八） 符合海关 管理要求
22.管理要求
（九） 未有不良 外部信用
23.外部信用
四、贸易安 全标准
（十） 场所安全 控制措施
进出口单证复核或者纠错制度（5篇）
进出口单证复核或者纠错制度（5篇）第一篇：进出口单证复核或者纠错制度进出口单证复核及纠错制度1、目的为了规范进出口业务单证管理，及时发现单证错误及时进行单证纠错，减少企业损失。
2、范围适用于本公司进出口业务单证复核纠错管理3、报关作业流程业务承接→初审单据→复审单据→部门经理审批→初审人→复审人→签订协议→填写进出口单证→接单、审单→加盖公单→责任报关员→电子报关→报检申报、报关申报→报关责任人→办理纳税事宜→验货放行→办理提货手续→责任报关员→财务结算→审核签章→申领结汇、退税用进出口单证→责任出纳→总经理→责任报关员→单证装订与册→单证存档→单证管理人员→业务人员4、进出口单证初审、复核、纠错操作规程4.1 在申报前由国际业务员、进出口部人员分别对出口、进口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。
4.2 进出口单初审、复审应掌握的三原则：一是符合海关进出口单证填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。
4.3 审核填制的进出口单证应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。
4.4 审核备案号、许可证号、合同导协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。
4.5 审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。
4.6 审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。
4.7 审核运输方式，运输工具名称、集装箱号是否准确。
4.8 审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。
4.9 审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。
4.10 审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。
4.11 审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。
4.12审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。
海关认证 进出口单证管理及复核制度
蚃进出口单证管理及复核制度蒁一、总则腿建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业荿务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。
二、三、范围肅适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
羀四、五、报关业务管理罿1、2、出口业务肆1）2）、操作人员必须在货物出运至少5天前编制出口报关单证；膄）3．4）、报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，薄如发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。
5）6）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。
蚀7）8）、代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料。
膈2、3、进口业务蒆1）2）、操作人员先取得进口货物正本单据。
肃3）4）货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往制定货莀运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续；5）6）、海关等有关主管部门一经放行，业务操作人员应及时安排拖拒并通知公司指定仓库做好卸货准备。
羅7）8）、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库更具要求进行卸货。
如需报检的，应提前通知检验部门，蚅检验合格后可使用。
四、报关复核岗位职责制度蒂、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华1膀．人民共和国进出口货物申报管理规定》，报关企业应设立复审岗位。
2、复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能，并对工作认真、负肇责。
3、对进出口报关单证进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确，报关的委托书、单证、票据是螃否齐全。
4、根据海关政策、法规要求，对进行出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确袂认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。
单证复核纠错制度
出口单证复核及纠错制度一 .目的为规范企业进出口业务，确保报关资料的准确性、合法性、规范性，完整性，减少报关差错率，保证进出口业务的顺利开展和有序进行,根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，特制定本复核纠错制度。
二 .范围适用于xxx有限责任公司国际业务部所有出口活动。
三 .复核人员单证复核人员名单表- 1 -四．岗位职责4.1 为减少报关差错，提高通关效率，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，特编制复核人员名单表。
4.2 复核人员应熟悉国家有关出口的法律、法规，并熟悉产品知识和掌握审单技能。
4.3 复核人员需对出口报关单证进行全面审核，确认报关单填制规范、准确性及单证、票据的完整齐全。
4.4 根据海关政策、法律法规要求，复核人员应对出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行审核，确认报关数据正确、合法，数据间逻辑关系准确。
4.5 复核人员应谨慎审核商品归类信息、商品税率、完税价格、原产地等征免税要素。
4.6 复核人员需仔细核对成交方式、运费、保费、杂费、产品单价、总价、确认币制合理等。
4.7 针对审核环节发现的差错信息应及时纠正并在《报关复核纠错登记表》记录。
并对差错原因进行分析形成差错分析报告提交至国际业务部负责人。
4.8 复核人员不得参与走私违法活动和违反海关规定的行为。
4.9 复核人员应做好复核合格率记录以此检验纠错制度的执行成效。
- 2 -五.复核流程5.1事务管理员根据产品特性准备报关随附单据，缮制报关单草单。
5.2复核人员依据《报关单草单》审核各项报关信息，针对产品规格、数量、金额、指运港、目的国等信息需仔细核对，如有差错应及时通知事务管理员更正。
5.3复核人员在审核时应做好记录并认真记录《报关复核纠错登记表》，确保审核流程有记录、可追溯。
5.4针对审核过程中的不确定问题，复核人员应及时上报部门领导，必要时由事务管理员与海关工作人员确认。
海关认证企业标准指南(高级认证-进出口货物收发货人)
（5）是否发生过因单证错误导致报关差错或被海关处罚的情形，如有，具体情形及提升复核纠错质量所采取的具体措施。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业进出口单证的复核记录。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。
企业对单证复核应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。
1．单证保管情况：
（1）负责特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录的具体部门（岗位）、人员、人数等。
（2）配合海关认证人员了解其对特殊物品生物安全管理制度的了解、掌握情况。
（3）建立特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录的情况。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业出入境特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录。
3．配合海关认证人员实地查看：
企业进行上述单证复核纠错的操作流程。
（2）企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，根据实际进出口情况，对国外品质证书、质量保证书、装运前检验证书、原产地证书、卫生检疫单证、输华食品官方证书、动植物检疫官方证书、动植物检疫许可证、农业转基因生物安全证书等单证的真实性、有效性、完整性、一致性进行内部复核。
企业进行上述单证复核和纠错的操作流程。
2．单证保管
（1）按照及时性、完整性、准确性与安全性等海关要求保管进出口报关单证以及相关资料。
1．单证保管情况：
（1）负责保管进出口报关单证以及相关资料的具体部门（岗位）、人员、人数等。
（2）保管的单证范围。包括但不限于报关单、合同、舱单、箱单、发票、提单、原产地证明、原产地自主声明、许可证件等。
1．单证控制情况：
（1）进出口单证复核纠错的流程。
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进出口单证复核或者纠错的制度
1目的
为了规范进出口业务单证管理，及时发现单证错误及时进行单证纠错，减少企业损失。
2范围
适用于本公司进出口业务单证复核纠错管理。
3 报关作业流程
业务承接→ 初审单据→ 复审单据→ 部门经理审批初审人复审人→签订协议→ 填进出口单证→ 接单、审单→ 加盖公章责任报关员→ 电子报关→ 报捡申报、报关申报→ 责任报关员→办理纳税事宜→ 验货放行→ 办理提货手续→ 责任报关员→ 财务结算→ 审核签章→ 申领结汇、退税用进出口单证→ 责任出纳总经理责任报关员→ 单证装订成册→单证存档单证管理人员业务人员
4进出口单证初审、复核、纠错操作规程
4.1 在申报前由国际业务部、进口部人员分别对出口、进口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。
4.2 进出口单证初审、复审应掌握的三原则：一是符合海关进出口单证填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。
4.3 审核填制的进出口单证应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易
方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。
4.4 审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。
4.5 审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。
4.6 审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。
4.7 审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。
4.8 审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。
4.9 审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。
4.10 审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。
4.11 审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。
4.12 审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。
4.13 审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。
4.14 审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。
4.15 进出口单证发生差错的，根据海关要求及时修改进出口单证，并按本规程重新审核进出口单证。
5本制度由国际业务部、进口部组织实施。