XX投资控股有限公司财产清查管理暂行办法

XX科技投资控股有限公司

财产清查管理暂行办法

第一章总则

第一条为保证XX科技投资控股有限公司（以下简称公司）会计核算的真实性，保护财产的安全完整，提高资产利用效率，根据《企业会计准则》，《中国XX科技集团公司会计基础工作规范达标标准》，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所指的财产清查是指根据账簿记录,通过对公司的各项实物、现金的实地盘点,对银行存款、应收款项的核对,确定各项财产的实有数,并查明账存数与实物数是否相符的一种专门的方法。

第三条本办法清查范围包括货币资金、应收款项、股权投资、固定资产和低值易耗品等。

第四条本办法适用于公司本部。

第二章组织机构

第五条公司财产清查工作由财务总监负责，成立由公司财务部牵头，公司其他部门人员组成的专项清查组，并根据分管业务，成立其他清查小组，对公司的相关财产进行全面清查。

第六条公司专项清查组的主要任务是研究制定公司财产清查计划，明确财产清查的对象和范围，安排清查工作进度，配备清查人员，组织开展清查工作。在清查结束后，将清查结果整理汇总，提

出处理意见和建议，书面报告公司领导。

第三章清查期限

第七条货币资金包括库存现金和银行存款。

（一）库存现金的清查期限

出纳人员每日对库存现金进行盘点；稽核人员每月至少一次对库存现金进行监盘；财务部总经理每年至少两次对库存现金进行监盘。

（二）银行存款的清查期限

出纳人员按月与银行进行对账；非出纳会计人员每月末将银行对账单与银行存款日记账当月登记的交易逐笔核对。

第八条应收款项的清查期限

公司财务部每月末与相关业务部门核对未结算的应收款项；每年至少一次与往来单位进行全面对账，对金额较大和风险较高的往来单位要求每年进行两次对账。

第九条股权投资的清查期限

公司财务部每年至少一次对投资项目进行全面清查。

第十条固定资产的清查期限

公司办公室每年至少一次对固定资产进行全面定期清查，并可根据需要进行不定期抽查。

第十一条低值易耗品的清查期限

公司办公室每年至少一次对低值易耗品进行全面定期清查，并可根据需要进行不定期抽查。

第四章清查方法

第十二条货币资金

（一）库存现金的清查

通过实地盘点，确定库存现金的实有数，并与库存现金日记账进行核对，查明账实是否相符。

（二）银行存款的清查

将银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对,以查明账款是否相符，并据此编制银行存款余额调节表,清除未达账款影响后确定银行存款实有数。

第十三条应收款项的清查

公司财务部编制应收款项询证函，交给公司相关业务部门寄发，公司财务部对函证结果进行汇总分析，编制函证结果汇总表；各业务部门针对分管业务的应收款项按年进行专项分析，财务部进行汇总分析，对一年以上未结算的应收款项进行重点分析，并编制一年以上未结算的往来款项备查表。

第十四条股权投资的清查

公司财务部将股权投资的明细账与公司资产与风险管理部的台账进行核对，确认所有投资都已经在明细账上列明；编制询证函，由公司资产与风险管理部向被投资单位寄发，或取得相应资料进行核对，以确认该项投资的真实性和准确性；了解被投资单位有关利润分配、股利支付的政策并取得相关证明，与公司的投资收益进行核对。

第十五条固定资产的清查

每年年终决算前，公司财务部将固定资产台账和公司办公室的固定资产卡片账进行核对，包括固定资产的类别、名称、编号等，保证账账相符；每年年终决算前，由公司办公室对固定资产进行全面盘点，