小规模纳税人增值税申报表案例填写模板
小规模申报表填报案例
小规模纳税人增值税申报表填写案例【填写案例一】兼营货物销售和服务类超过起征点申报温泉某酒店，主要提供餐饮、住宿业务，属小规模纳税人按季申报。
2016年7至9月餐厅取得菜品收入10.3万，烟酒饮料收入10.3万，住宿收入10.3万，该酒店十月申报应缴纳增值税是多少？解析：烟酒饮料收入为货物及劳务收入；菜品和住宿收入为服务、不动产和无形资产收入。
货物收入应纳增值税=10.3万÷(1+3%)×3%=3000元服务收入应纳增值税=(10.3万+10.3万)÷(1+3%)×3%=6000元合计十月应缴纳增值税=3000+6000=9000元【填写案例二】兼营货物销售和服务类未超过起征点申报温泉某酒店，主要提供餐饮、住宿业务，属小规模纳税人按季申报。
2016年7至9月餐厅取得菜品收入4.27万，烟酒饮料收入9.27万，住宿收入5万，该酒店十月申报应缴纳增值税是多少？解析:货物收入=9.27万÷(1+3%)=9万≤9万可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
服务收入=(4.27+5)÷(1+3%)=9万≤9万可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
合计十月应缴纳增值税=0【填写案例三】兼营货物销售和服务类部分超过起征点申报温泉某酒店，主要提供餐饮、住宿业务，属小规模纳税人按季申报。
2016年7至9月餐厅取得菜品收入10.3万，烟酒饮料收入9.27万，住宿收入10.3万，该酒店十月申报应缴纳增值税是多少？解析:货物收入=9.27万÷(1+3%)=9万≤9万可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
服务收入=(10.3+10.3)÷(1+3%)=20万>9万不能享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
服务收入应纳增值税=20万×3%=6000元合计十月应缴纳增值税=6000元【填写案例四】兼营货物销售和服务类代开专票超过起征点申报温泉某酒店，主要提供餐饮、住宿业务，属小规模纳税人按季申报。
增值税小规模纳税人申报表填报示例
4000 4000
8000
8000 1400 140 240
1260 60 1200
增值税减免税申报明细表
8000
01010504蔬 菜免征增值税 优惠
0 0
8000 8000
— —
240 240
8000
例7：某小规模纳税 人，2016年5月提供 应税服务销售额为 40000元，其中 20000去税务机关代 开专用发票。购买 税控设备820元。
10000
100000
5300
5300
5300
0
100000
10000001源自030010000010300
10000
0
200000
200000
0
305000
2016-4-22
200000
105000
100000
50000
15000 15000
例2：小规模纳税人 2016年8月销售货物 的销售额（不含税， 下同）为50000元， 提供应税服务销售额 为15000元。
小规模纳税人增值税申报表 填报示例
例1：2016年7月10日， 小规模纳税人A转让其 购进的一处不动产，取 得收入30.5万，该不动 产购置原价为20万，7 月20日以10万元购入 金融产品B，于7月30 日卖出，卖出价11.03 万。
销售其取得的不动产不含税 销售额=（30.5-20）/1.05=10 万 转让金融商品不含税销售额= （11.03-10）/1.03=1万
例5：某单位是小规模 纳税人，某月销售货物 的销售额为60000元， 其中去税务机关代开专 用发票30000元，开具 普通发票20000元；还 提供应税服务销售额为 40000元，其中去税务 机关代开专用发票 10000元，开具普通发 票10000元。销售使用 过的固定资产销售额 18000元，出租办公室 收入8000。
增值税小规模纳税人申报表填写范例
小规模纳税人申报模版一、销售货物或提供加工修理修配应税劳务1、模板简要说明适合2013年8月1日前原增值税纳税人，“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人”，可参考本模板。
为便于查阅和理解，本年累计数略。
不属于营改增纳税人，不需填写附表一。
2、模拟数据业务一：本月应税货物销售额50000元，使用税控收款机开具发票；销售额50000元填入主表第1行和第3行应税货物及劳务列。
业务二：本月销售蔬菜、鲜肉等免税销售额100000元，使用税控收款机开具发票；免税销售额100000元填入主表第6行和第7行应税货物及劳务列。
免税项目需要向税务机关提请备案，经税务机关登记备案后，自登记备案之日起执行。
纳税人未按规定备案的，一律不得减免税。
同时从事减免项目与非减免项目的，应分别核算，独立计算减免项目的计税依据以及减免税额度。
不能分别核算的，不能享受减免税；核算不清的，由税务机关按合理方法核定。
所以申报表上，要分开填报。
业务三：本月处置旧固定资产，收入515元；不含税销售额＝515÷1.03＝500销售额500元填入主表第4行应税货物及劳务列；按照文件规定减按2％征收增值税，抵减额＝500×1％＝5 减征额5元填入主表第11行应税货物及劳务列。
业务四：本月购置税控收款机一台，价款1170元，取得增值税普通发票，注明金额1000元，税额170元；财税〔2004〕167号规定：增值税小规模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机，经主管税务机关审核批准后，可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票，按照发票上注明的增值税税额，抵免当期应纳增值税或营业税税额，或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款，依下列公式计算可抵免税额：可抵免税额＝价款÷（1＋17％）×17％＝170减征额170元填入主表第11行应税货物及劳务列。
3、税款计算与申报表填报对比情况（1）增值税应纳计算本月应纳税额＝50000×3％＋500×3％－5－170＝1340（2）申报表填报主表部分数据属于根据填报情况自动生成，无其他特殊情况，按照主表逻辑关系计算，经验证，与增值税应纳计算结果一致。
增值税(小规模)_营改增(模板)
纳税人识别号： 6.10197E+14 陕西唯品会物流有限公司 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 2015年04月01日 至 2015年06月30日 本期数 项 目 栏次 应税货物及劳 务 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12 0.00 0.00 13 14 15 16 17=12-13 18 19=17-18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应税服务 0.00 0.00 0.00
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
填表日
（一） 应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售 额 税控器具开具的普通发票不含税销售额
1 2 3
（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售 4(4>=5) 额 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 5 一、计税依据 （三）免税货物及劳务销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （四）出口免税货物销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 核定销售额 本期应纳税额 核定应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 二、税款计算 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 6=7+8+9 7 8 9 10栏：
纳税人或代理人声明： 本纳税申报表是根据国家税收法 律法规及相关规定填报的，我确 定它是真实的、可靠的、完整的
小规模申报表模板正式版
小规模申报表模板正式版
附件1
增值税纳税申报表
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
填表日期：年月日申报日期：年月日
税款所属期：年月日至年月日金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列材料（表二）
（本期进项税额明细）
所属时间：年月
纳税人名称：填表日期：年月日金额单位：元至角分
附件3：
XX区有突出贡献拔尖人才申报表
（ 20XX年度）
姓名XXXXX
工作单位XXXXXXXXXXXX学校
推荐部门XXXXX教育局
从事专业初中数学教学
X X X X X X X X X X区委组织部
制X X X X X X X X X X区委人才工作领导小组办公室
说明
1、必须用钢笔填写，字迹要工整、清楚。
2、填写时，如内容较多，可另加附页。
附件二（2）
河南省工程建设科学技术奖
科技创新先进企业
申报表
申报单位（章）
推荐单位（章）
申报时间
一、企业基本情况
二、企业科技创新体系建设情况
三、企业科技创新绩效指标
注：1、以上各项必须提供相关奖状、证书等必要证明材料，否则视为无效；
2、成果鉴定证书需提供全部内容；
3、表格行数可自行增加。
四、评审意见。
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
至 年 月 日
应补退税额 6=3-4-5
代理人（公章）
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏
地址 经办人 以下由税务机关填写 接收人
代理人（公章）
电话 主管税务机关签章
填表说明： 一、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。 二、本表中的“货物或应税劳务名称”，按“货物”、“应税劳务”、“视同销售”分别填列。“货物名称”按国家税务总局计会 统计报表的分类口径及不同的适用税率分别汇总填列。 三、本表一式三联，第一联为纳税人保存；第二联由纳税人报主管税务机关留存；第三联报主管税务机关做税收会计原始凭证
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）
填表日期： 纳税人识别号： 纳税人名称 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 税款所属时期
年 月 日至 年 月 日
货物或应税劳务名称 序号
销售额（核定销售额 1
征收率 2
本期实际应纳税额已缴税额 写以下各栏 会计主管 （签章） 收到申报日期 纳税人 （公章） 代理人名称
小规模增值税纳税申报表
—— —— —— —— —— —— —— —— ——
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——
声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容的真实性、可靠性、完整性负责。 纳税人（签章）： 年 月
日
经办人：
受理人：
经办人身份证号：
代理机构签章：
受理税务机关（章）：
加 教育费附加本期应补（退）费额
税
费 地方教育附加本期应补（退）费额
2
3 4 5 6 7(7≥8) 8 9=10+11+1 2 10 11 12 13(13≥ 14) 14 15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
23
24
25
——
—— —— —— —— —— ——
——
——
代理机构统一社会信用代码：
受理日期：
年 日
增值税纳税申报表
纳税人名称（公章）：
（小规模纳税人适用） 税款所属期间：2022-10-01 至 2021-12-31
纳税人识别号（统一社会信用代码）
填表日期： 本期 销售 不动 产的 销售 额：
小规模申报表模板完整
小规模申报表模板(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）附件1增值税纳税申报表主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分项目绩效目标申报表（年度）附件1-2《项目绩效目标申报表》填报说明一、项目基本情况1、年度：填写项目单位申请使用项目资金的年份。
如：2021年申请2021年项目资金，填写“2021年”；2021年申请本年度项目资金，填写“2021年”。
2、填报单位（盖章）：加盖具体填报单位公章。
3、项目名称：按规范的项目名称内容填报。
4、项目属性：分为新增项目和延续项目，在选项“□”中划“√”。
5、主管部门：填写项目主管部门（一级预算单位）全称。
6、主管部门编码：按各级财政部门规定的预算编码填列。
7、项目单位：填写项目用款单位。
8、项目负责人：填写项目用款单位负责人。
9、联系：填写项目用款单位负责人联系。
10、项目起止时间：填写项目整体实施计划开始时间和计划完成时间。
11、项目资金申请：填写项目资金总额，并按资金来源不同分别填写。
其中：财政拨款，填写财政预算安排的资金；自有资金，填写单位未纳入财政预算管理的事业性收入资金和经营性收入资金；其他，填写除上述两种资金以外的其他资金，如借款等。
12、项目概况：简要描述项目的内容、目的、范围等基本情况。
13、项目立项情况：分别描述项目立项的依据、项目申报的可行性、项目申报的必要性等。
14、项目实施进度计划：描述本年度项目实施的进度，根据具体细化的实施内容，分别填写计划开始时间和计划完成时间。
二、项目绩效目标项目绩效目标：描述实施项目计划在一定期限内达到的产出和效果。
1、长期目标：概括描述项目整个计划期内的总体产出和效果（延续项目）。
2、年度目标：概括描述项目在本年度所计划达到的产出和效果。
三、长期绩效指标长期绩效指标是对项目长期绩效目标的细化和量化，一般包括：1、产出指标：反映项目单位根据既定目标计划完成的产品和服务情况。
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
含税销售额
4
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5
——
——
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
代理人（公章）：
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
（插注：本文档适用所有相关企业或单位或个人，文字表格可根据您实际情况而做进行随心更改，可删减或增加内容。本文档版权所有，只可使用，不可售卖，望遵守，不便之处请见谅。本段文字您可自行删除。）
本期预缴税额
13
——
本期应补（退）税额
14=12-13
——
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
附件5：
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
（一）应征增值税货物及劳务不含税
销售额
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
税控器具开具的普通发票不含
税销售额
3
（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）
4
——
——
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
5
——
——
税控器具开具的普通发票不含税销售额
6
——
——
（三）销售使用过的固定资产不
含税销售额
7(7≥8)
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
8
——
——
（四）免税销售额
9=10+11+12
其中：小微企业免税销售额10源自未达起征点销售额11
其他免税销售额
12
（五）出口免税销售额
13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票销售额
14
二、税款计算
本期应纳税额
15
本期应纳税额减征额
16
本期免税额
17
其中：小微企业免税额
18
未达起征点免税额
19
应纳税额合计
20=15-16
本期预缴税额
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
21
——
——
本期应补（退）税额
22=20-21
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
小规模纳税人申报表七个填写案例！太实用了
小规模纳税人申报表七个填写案例！太实用了老师将以案例示范增值税纳税人申报表填写，帮助纳税人更清晰地填写增值税纳税申报表，打通享受减税政策的最后一步。
七个案例，让你迅速定位找到自己所需，目录：案例1：既有销售货物，又有提供应税服务案例2：全部开具增值税普通发票案例3：全部开具增值税专用发票案例4：既有增值税普通发票，又有增值税专用发票案例5：按季申报，发生不动产销售，全部销售额未超过30万元的案例6：按季申报，扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过30万元的案例7：按季申报，扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过30万元的;既有增值税专用发票，又有增值税普通发票。
案例一既有销售货物，又有提供应税服务某公司是小规模纳税人，按季申报，2019年第一季度销售服饰取得不含税销售收入2万元，出租不动产不含税销售收入28万元，均开具增值税普通发票。
本季度无发生其他增值税应税行为。
案例分析：季度销售额合计为28+2=30万元，未超过30万元免税标准，因此，本季度可享受小规模纳税人免税政策。
申报表填报：1、“货物及劳务”列第9栏、第10栏的填写2万，第17栏、第18栏填写0.06万(=2万×3%)2、“服务、不动产和无形资产”列第9栏、第10栏的填写28万，第17栏、第18栏填写1.4万(=28万×5%)。
二全部开具增值税普通发票某公司是小规模纳税人，按季申报，第一季度出租不动产取得不含税销售收入共计28万元，全额开具增值税普通发票。
本季度无发生其他增值税应税行为。
案例分析：季度销售额合计为28万元，未超过30万元免税标准，且全额开具增值税普通发票，本季度可享受小规模纳税人免税政策。
申报表填报：将开具普通发票销售额28万元销售收入填列于主表“服务、不动产和无形资产”列第9栏、第10栏。
同时，将对应的免税额1.4万（=28万×5%）填写于主表“服务、不动产和无形资产”列第17栏、第18栏。
小规模纳税人申报表附列资料填写案例
小规模纳税人申报表附列资料填写示例附列资料适用于应税服务允许差额扣除的增值税小规模纳税人填报，其它纳税人不填报此表。
故此填写示例仅供有应税服务且应税服务允许差额扣除的纳税人参考使用。
应税服务允许差额扣除的项目包括：(1)有形动产融资租赁（2）交通运输业服务（3）试点物流承揽的仓储业务（4）勘察设计单位承担的勘察设计劳务（5）代理业务：知识产权代理、广告代理、货物运输代理、船舶代理、无船承运业务、包机业务、代理报关业务）例1北京某企业从事广告代理业，2012年9月取得广告代理业收入100万元，全部用税控器具开具普通发票，支付给非试点地区的广告发布单位广告发布费150万元，取得发布单位开具的普通发票。
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料所属期：2012年9月1日至2012年9月30日应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额1 2 3（如果1＋2≤5，则3＝1＋2；如果1＋2＞5，则3＝5）4＝1＋2－3（企业在试点实施前未扣除的项目金额应向主管税务机关申请退还营业税，故营改增试点后首次申报增值税时该数据为0。
）1500000 1000000 500000应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额5 6=3 7＝5－6 8＝7÷1.031000000（本数÷1.03=970873.79填入主表第三行应税服务列次）1000000 0 0 (本数填入主表第一行应税服务列次)例2北京某企业从事广告代理业，2012年9月取得广告代理业收入100万元，全部用税控器具开具普通发票，支付给非试点地区的广告发布单位广告发布费50万元，取得发布单位开具的普通发票。
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料所属期：2012年9月1日至2012年9月30日应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额1 2 3（如果1＋2≤5，则3＝1＋2；如果1＋2＞5，则3＝5）4＝1＋2－3（企业在试点实施前未扣除的项目金额应向主管税务机关申请退还营业税，故营改增试点后首次申报增值税时该数据为0。
[国税局]增值税小规模纳税人纳税申报表模板
![[国税局]增值税小规模纳税人纳税申报表模板](https://img.taocdn.com/s3/m/dbcdbd9d58fb770bf68a5539.png)
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人识别号:纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）项目栏次本月数本年累计应征增值税货物及劳务不含税销售额1其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额2一、计税依据税控器具开具的普通发票不含税销售额3销售使用过的应税固定资产不含税销售额4其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额5（三）免税货物及劳务销售额6其中：税控7代理人（公章）：器具开具的普通发票销售额（四）出口免税货物销售额8 其中：税控器具开具的普通发票销售额 9本期应纳税 额 10本期应纳税额减征额11应纳税额合计12=10-11本期预缴税 额 13—本期应补（退）税额 14=12-13—如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏:二、税款计算纳税人或代理人声明: 办税人员（签章）：财务负责人（签章）：此纳税申报表是根据法定代表人（签章）：联系电话: 国家税收法律的规定如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏: 填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
代理人名称：经办人（签章）：联系电话:受理人:受理日期: 年 月曰受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存本文档可编辑，内容仅供参考，需要结合您的实际情况进行修改调整。
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增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及填表说明
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）编码：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
（五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发F票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发F票的销售额合计。
（六）本表第3项“税控器具开具的普通发F票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发F票金额换算的不含税销售额。
（七）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。
（八）本表第5项“税控器具开具的普通发F票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发F票金额换算的不含税销售额。
（九）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。
（十）本表第7项“税控器具开具的普通发F票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发F票金额。
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项 目
栏次
货物及劳务
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） XXX 公司 纳税人识别号：××××××××××× 纳税人名称（公章）： ×××公司 公章 税款所属期：2017 年 ××月1日至2017年 ××月31日 金额单位：元至角分 填表日期： 2017年 ××月×× 日 本期数 本年累计 服务、不动 服务、不动产 货物及劳 产和无形资 和无形资产 务 产 160000 100000
21栏填报代专票已经预 缴的税金，应纳税额合计 减去已预缴的税额，为本 期应缴税额=48003000=1800
联系电 接收日期：
9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14) 14 15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
160000×0.03
二 、 税 款 计 算
4800 820
首次购买防伪税控 设备支付490元；支 付一年的设备维护 费330元；根据《增 值税减免税申报明 细表》第1栏第4列 填写
3980 3000 980
—— ——
—— ——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 联系电话： 税收法律法规及相关规定 填报的，我确定它是真实 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的、可靠的、完整的。 代理人名称（公章）： 经办人： 话： 主管税务机关： 接收人：
提供婚庆服务取得的不 含税销售额（开具普通 发票）=51500÷（1＋ 3%）=50000元；提供会 议服务取得的不含税销 售额（代开专用发票） =100000元； 提供摄影服务，摄影费 收入取得的不含税销售 —— 额（未开具发票） =10300÷（1＋3%） ——元； =10000 该纳税人本期不含税销 —— 售额 =50000＋100000＋ 10000=160000元。
1 2
3
4 5 6
7(7≥8)
提供会议服务取得的不含税销 —— 售额（代开专用发票） =100000元；预缴税款3000元
—— —— —— ——
—— ——
其中：税控器具开具的普通发票 8 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票 销售额 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额