小规模纳税人增值税申报表案例填写模板

项 目
栏次
货物及劳务
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） XXX 公司 纳税人识别号：××××××××××× 纳税人名称（公章）： ×××公司 公章 税款所属期：2017 年 ××月1日至2017年 ××月31日 金额单位：元至角分 填表日期： 2017年 ××月×× 日 本期数 本年累计 服务、不动 服务、不动产 货物及劳 产和无形资 和无形资产 务 产 160000 100000
21栏填报代专票已经预 缴的税金，应纳税额合计 减去已预缴的税额，为本 期应缴税额=48003000=1800
联系电 接收日期：
9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14) 14 15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
160000×0.03
二 、 税 款 计 算
4800 820
首次购买防伪税控 设备支付490元；支 付一年的设备维护 费330元；根据《增 值税减免税申报明 细表》第1栏第4列 填写
3980 3000 980
—— ——
—— ——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 联系电话： 税收法律法规及相关规定 填报的，我确定它是真实 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的、可靠的、完整的。 代理人名称（公章）： 经办人： 话： 主管税务机关： 接收人：
提供婚庆服务取得的不 含税销售额（开具普通 发票）=51500÷（1＋ 3%）=50000元；提供会 议服务取得的不含税销 售额（代开专用发票） =100000元； 提供摄影服务，摄影费 收入取得的不含税销售 —— 额（未开具发票） =10300÷（1＋3%） ——元； =10000 该纳税人本期不含税销 —— 售额 =50000＋100000＋ 10000=160000元。
1 2
3
4 5 6
7(7≥8)
提供会议服务取得的不含税销 —— 售额（代开专用发票） =100000元；预缴税款3000元
—— —— —— ——
—— ——
其中：税控器具开具的普通发票 8 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票 销售额 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额