内部控制合规流程-采购与应付款
内部控制具体制度——采购与付款管理
内部控制具体制度——采购与付款管理采购与付款管理是企业内部控制体系中的重要环节，它涉及到企业资金的使用和流动，对企业资金的安全和合理使用起到关键作用。
下面是一份1200字以上的采购与付款管理的具体制度：一、采购管理部分：采购管理部分主要包括采购流程、供应商管理和采购合同管理。
1.采购流程：（1）需求确认：部门提出采购需求，与需求部门确认需求的准确性和合理性。
（2）供应商选择：通过招投标、询价等方式选择合适的供应商，要求供应商提供相关资质和合格证明。
（3）采购合同签订：与供应商签订采购合同，并确认交货和付款方式。
（4）采购执行：监督供应商按照合同交货，确保交货质量和数量符合要求。
（5）验收入库：对采购的物品进行验收并入库，确保物品的完好和数量准确。
（6）采购结算：根据采购合同的约定，按照合同约定的付款方式进行结算。
2.供应商管理：（1）建立供应商资料库：建立供应商的资质、信誉等基本信息资料库。
（2）供应商评价：对供应商进行定期评价，评估供应商的交货质量、服务水平和合作态度等。
（3）供应商风险控制：对供应商的风险进行评估和管理，以预防突发事件对采购过程造成影响。
3.采购合同管理：（1）合同备案：采购合同签订后，要及时备案，确保采购活动的合法性和合规性。
（2）合同履约管理：对采购合同的履约情况进行监控和管理，确保供应商按照合同约定的时间和质量履约。
二、付款管理部分：付款管理部分主要包括付款审批、付款流程和发票管理。
1.付款审批：（1）付款申请：供应商提供付款申请，在付款申请上注明申请人、付款事由、金额及银行账号等必要信息。
（2）付款审批：由财务部门对付款申请进行审核，审核内容包括采购合同的有效性、采购物品的验收情况和资金是否充足等。
（3）付款授权：合规通过审核的付款申请，由负责人进行签字授权。
2.付款流程：（1）发起付款：财务部门收到合规的付款申请后，将申请信息录入系统发起付款流程。
（2）账务核对：财务部门对付款申请中的账户信息进行核对，确保银行账号的准确性。
采购与付款内控流程
采购与付款内控流程
采购与付款内控流程是一种针对企业的采购和付款活动进行监控和管理的流程。
它的目的是确保采购和付款活动的合规性、透明性和有效性，防止欺诈、浪费和错误发生。
以下是典型的采购与付款内控流程：
1. 采购申请：员工需要进行采购时，必须填写采购申请表，并提交给相关部门或采购团队进行审批。
2. 供应商审核：采购团队会对潜在供应商进行审核和评估，包括供应商的信誉、财务状况、产品质量等方面的考察。
3. 采购订单与合同：经过审核的供应商将会与企业签订采购合同，并生成采购订单。
4. 采购执行：根据采购订单，供应商提供商品或服务，并将其交付给企业。
5. 收货与检验：企业收到供应商提供的商品或服务后，需要对其进行检验以确认是否符合合同要求。
6. 发票确认：供应商根据交付的商品或服务提供发票，并将其发送给企业财务部门进行确认。
7. 付款申请：企业的财务部门根据采购合同和发票，填写付款申请，并提交给专责人员进行核对和审批。
8. 付款执行：经过核对和审批的付款申请，企业财务部门会按照约定的付款方式向供应商进行付款。
9. 付款核对：企业财务部门对付款后的相关记录进行核对，确保付款的准确性和完整性。
10. 付款审核：对付款记录进行审计和审核，以确保付款过程的合规性和透明度。
11. 付款登记：完成付款流程后，企业财务部门需要将相关付款记录进行登记和归档，以备将来的审计和查询。
这些流程中的每个环节都需要有明确的责任人和授权程序，并配备适当的内部控制措施，如审核、审批、核对等来确保流程的顺利进行和风险的控制。
内部控制合规流程 采购与应付款
[ABC]有限公司内部控制合规工作文件业务流程：2. 采购合规工作年度:截至[YYYY年MM月DD日]目录A.流程信息 3A1.流程概览 3 A2.相关部门与责任 4 A3.审批权限 5 A4.关键文档 5B.内部控制政策及原则 6C.内部控制程序C1.控制目标清单C2.控制程序2.1 供应商管理2.2 预算编制2.3 请购与审批2.4 采购与验收2.4.1 采购2.4.2 验收2.4.3 入账2.5 付款2.6 预付账款及应付账款管理2.7 不相容职责分离A. 流程信息A1．流程概览A1.1 目的加强对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，保证采购业务合法、合规、有序的开展及在财务报表中反映的完整性与准确性。
A1.2 适用范围采购业务政策及原则适用于本公司集团内部各公司，包括总部及各子公司；各公司可在此管理政策及原则下制订各自具体的采购业务内部控制程序。
A1.3 定义与分类本文件中所称采购，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。
外购商品包括原材料、包装物、工程物资、低值易耗品等，但不包括固定资产、无形资产等资本性支出的采购。
外购存货按照采购成本进行初始计量，采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
A1.4 流程范围本流程主要描述了本公司对采购业务的内部控制环节，包括供应商的管理、请购与审批、采购、验收、入账、预付账款及应付账款管理等。
由于工程物资、低值易耗品的采购流程与存货非常类似。
因此，本流程同样适用于这些商品的对外采购业务。
固定资产、无形资产等资本性支出的采购政策及原则请参见其对应流程。
公司外购服务并支付价款的控制，可以参照本流程的规定执行。
本流程所描述的供应商管理的内部控制环节，适用于公司所有的供应商，包括存货供应商、固定资产供应商、无形资产供应商、服务供应商等。
A2. 相关部门与责任1．采购部（采购管理与执行部门）1）参与合格供应商的评审、选择和定期审查；2）编制采购预算和采购计划。
采购及应付管理流程
采购及付款管理流程采购管理流程对供应商进行评估考核，选择出保证质量、价格合理、按期交货、服务及商务条件良好的供应商；确保采购文件正确、有效；确保及时采购到符合规定要求的物资。
1、 归口部门采购职能1．1采购部：原辅料、包装物、化学制品、部分小五金（辅料库）、生产劳保用品等等；1．2设备支持部：生产设备、生产备件、生产用小五金（五金库）；1．3市场部：各类促销用品、陈列柜及各类广告物资；1．4信息部：电脑硬件、电脑软件、电脑配件、服务器、打印机、复印机、投影仪等，包括以上各种设备用耗材；1．5公司行政办：各类办公用品及杂项（各类生活用品、后勤劳保用品、电话机等等）2、 供货商的评估及选择2．1合格供应商的条件：2．1．1有良好的质量保证体系，材料性能符合双方签订的有关技术质量协议中的规定；2．1．2价格合理，商务条件优越；2．1．3具有良好的供应能力和售后服务；2．1．4遵守合同，商誉良好；2．1．5具有相关有效的证明文件。
2．2 由归口部门采购人员根据公司物资需求信息，会同相关单位对满足条件之供应商进行评估调查，确定符合条件之供应商后，由采购人员维护「合格供货商资料表」并存档，建立完整的供应商数据。
2．3主要生产物资采购应同时选择两家以上之供应商。
2．4供应商的确定应尽可能的采取招标方式。
2．5由上海总部规定统一采购之项目应在总部指定供应商采购。
2．6供应商跟踪考核：由质量部综合判定合格与否，并由质量部不定期进行考核；采购应参考质量部对供应商之考核结果，并应注意评价过低之供应商；采购应同时参考财务部对供应商之财务信用状况考核结果，并应注意评价过低之供应商。
年终由归口部门采购填写「供应商年度评估报告」，由各部门综合对供应商进行考核，对不合格供应商应提出整改意见，必要的应终止合作。
3、商务谈判及合同的订立3．1采购人员依公司请购之需求优先选择经评鉴合格之供应商，进行商务谈判，谈判至少参考两家以上之报价，再进行比价、议价，同时参考采购历史价格，经由比价、议价达成最佳结果，确定物资采购之供应商。
内控制度-采购与付款管理制度流程
【最新资料，Word版，可自由编辑！】采购与付款管理制度1. 总则1.1.为了加强对单位采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——基本规范（试行）》和《企业内部控制具体规范——采购与付款》（征求意见稿）等法律法规，并结合本公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于蓝焰股份公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。
2. 采购管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部门的相关职责（1）负责对付款计划的审批；（2）负责对供应分公司以及各矿财务部门的采购资金结算监督检查。
2.2.股份公司财务部计划部门（以下简称“计划部门”）相关职责（1）负责设备、配件的需求计划的汇总、审核，并编制采购计划。
2.3.股份公司秘书处下属法律工作室（以下简称“法律部门”）的相关职责（1）负责对采购合同的审核；（2）负责对采购过程中的法律纠纷进行处理。
2.4.股份公司设备租赁部相关职责（1）负责各单位设备、配件需求计划的汇总、审核和上报；（2）负责按照审批后的设备、配件采购计划实施对设备、配件采购工作；（3）负责设备、配件进货检验和不合格品的处置；（4）负责对设备、配件采购的合格供方评价和管理。
2.5.供应分公司采购部门的相关职责（1）负责材料采购计划的汇总、编制和审批后的实施；（2）负责材料的进货检验以及采购材料不合格品的处置；（3）负责保证发生灾害事故时抢险救灾物资的提供；（4）负责对材料采购的合格供方评价和管理。
2.6.供应分公司财务部门的相关职责（1）负责编制供应分公司会计资料，并上报股份公司财务部门；（2）进行材料成本分析，并上报股份公司财务部门；（3）负责付款计划的编制；（4）按照审批的付款计划办理货款结算。
2.7.供应分公司监控室的相关职责（1）审查和确认材料采购的价格和质量；（2）对招投标采购进行跟踪和监督；（3）对供货厂商的调查论证卡、供需合同、货款承付等工作进行审核和监督。
采购与付款内部控制制度
采购与付款内部控制制度一、引言采购与付款是企业运营中重要的环节，对于确保企业资金安全、保持财务稳健运作至关重要。
为了规范和加强采购与付款过程的管理，提高内部控制的效力，本文将就采购与付款内部控制制度进行介绍和分析。
二、采购内部控制制度1. 采购流程设计为确保采购的合规性和效率性，企业需要建立健全的采购流程。
该流程应包括：采购需求的确定、供应商选择与评估、询价与比较、合同签订、采购订单的下达和采购物资的验收等环节。
通过明确流程，规范采购的各个环节，可以有效控制采购环节中的风险，防止违规操作和内外部欺诈行为的发生。
2. 供应商合规性审查企业应建立供应商合规性审查制度，确保采购过程中选择的供应商具有合法合规的资质和能力。
该制度应包括对供应商的资信调查、合规性审查、企业社会责任评估等多个环节。
只有与合规的供应商建立业务关系，才能有效降低采购中的法律风险和商业风险。
3. 采购决策授权制度企业应设立采购决策授权制度，确保采购决策在有限的权限范围内进行。
该制度通过明确采购决策的权限和责任，避免采购工作中权力过分集中和滥用。
此外，企业还应确保采购决策过程中有足够的审批和审核关卡，以增强决策结果的合理性和准确性。
4. 采购合同管理采购合同是企业与供应商之间法律约束力的重要依据。
企业应建立完善的采购合同管理制度，明确合同的签订、履行和变更等相关流程。
该制度应包括采购合同的审核、签订、备案、履行和终止等环节，以确保采购合同的合规性和有效性。
三、付款内部控制制度1. 付款授权制度为确保企业付款的合规性和准确性，企业应建立付款授权制度。
该制度应明确付款的授权流程、权限和责任，确保只有经过授权的人员才能进行付款操作，防止未经授权的付款行为的发生。
此外，企业还应确保付款授权过程中有足够的审批和审核关卡，以提高付款的准确性和安全性。
2. 付款审核与核对制度企业应建立付款审核与核对制度，确保付款的准确性和合规性。
该制度应包括付款申请的审核、付款凭证的核对、银行账户的核实、付款对象的确认等环节。
4采购与付款内部控制制度
4采购与付款内部控制制度采购与付款是企业运营中非常重要的环节，良好的采购与付款内部控制制度能够有效地预防和减少风险，保护企业的利益。
以下是一个关于采购与付款内部控制制度的示例，供参考。
一、采购与付款的管理职责划分1.采购部门负责制定采购计划，根据公司的需求和政策，选择供应商并签订采购合同。
2.财务部门负责核对采购合同与发票的一致性，并按照合同要求及时支付供应商。
3.内部审计部门负责对采购与付款的程序和操作进行检查和审计，确保流程的透明和合规性。
二、采购与付款的控制流程1.采购申请：（1）员工根据需求填写采购申请单，并附上相关支持文件。
（2）部门经理审核采购申请，确认需求的合理性和必要性。
（3）采购部门根据采购申请，进行市场调查，并与供应商商议价格和交货条件。
（4）采购部门根据需求及市场调查结果提出采购计划，并报告给财务部门。
2.供应商选择与合同签订：（1）采购部门根据采购计划，选择供应商，并进行供应商的评估。
（2）采购部门与供应商协商并签订采购合同，明确价格、交付时间及质量标准等。
3.发票核对与付款：（1）供应商交付货物或提供服务后，采购部门与相关部门核对货物或服务的质量和数量，确保符合合同要求。
（2）财务部门核对发票与合同内容的一致性。
如有疑问或差异，及时与采购部门和供应商沟通解决。
（3）财务部门按合同要求及时支付供应商，并记录付款信息。
4.内部审计：（1）内部审计部门定期对采购与付款的流程和操作进行审计，确保制度的执行和合规性。
（2）内部审计发现问题和异常情况时，及时提出改进建议，并跟踪落实改进措施。
三、采购与付款的控制措施1.采购需求合理性审查：部门经理需仔细审查和核实采购申请的合理性和必要性，避免无效和超出预算的采购。
2.供应商评估与合同管理：采购部门需定期对供应商进行评估，确保其信誉和供货能力。
签订采购合同时，需明确价格、品质标准、交付时间等重要条款。
3.发票核对与支付审批：财务部门需核对发票与合同内容的一致性，确保发票符合合同要求。
企业采购与付款内部控制制度
企业采购与付款内部控制制度一、总则为规范企业的采购与付款活动，加强内部控制，提高采购与付款的效率和合规性，特制定本《企业采购与付款内部控制制度》（以下简称“本制度”）。
二、职责分工1.采购部门负责根据公司业务需求制定采购计划，并负责与供应商进行谈判、签订采购合同。
2.财务部门负责付款事宜，包括核对采购合同与实际付款情况的一致性等。
3.内部控制部门负责监督企业采购与付款活动的合规性和规范性，提出相关的改进建议。
三、采购流程1.采购需求确认：各部门向采购部门提出采购申请，采购部门根据需求确认采购计划。
2.供应商选择：采购部门根据公司内部规定，选定符合要求的供应商，并进行谈判并签订采购合同。
3.采购订单确认：采购部门将采购合同转为采购订单，并确认相关采购信息。
4.装运及货物验收：供应商按照合同要求进行装运，采购部门进行货物验收，并与采购订单进行比对。
5.入库管理：财务部门和仓库部门共同管理入库流程，确保入库物品与采购订单一致。
6.发票核对：财务部门进行发票核对，确保发票信息与采购合同和实际交付情况一致。
7.付款审批：财务部门对发票进行审批，并核对付款条件与采购合同一致。
8.付款执行：财务部门按照付款条件进行付款，并将付款信息与采购合同归档保存。
四、内部控制要求1.采购资金管理：财务部门要建立健全的采购资金管理机制，确保资金使用的合规性和规范性。
2.采购合同管理：采购部门要保存好与供应商签订的采购合同，并随时为内部控制部门提供相关信息。
3.供应商管理：建立供应商管理制度，对供应商进行评估和分类管理，确保供应商的合规性和可靠性。
4.采购流程审批：明确采购流程中各环节的审批要求，并建立相应的流程审批制度，确保采购流程的合规性和规范性。
5.内部控制监督：内部控制部门要及时监督企业的采购与付款活动，发现问题并提出改进建议。
五、责任追究对于违反本制度规定的人员，将根据公司相关制度进行相应的追责，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。
公司采购与付款内部控制制度
公司采购与付款内部控制制度一、采购部门的内部控制措施：1.明确采购职责：明确公司采购部门的职责和权限范围，保证采购人员按照规定程序采购商品或服务。
2.制定采购流程：建立完善的采购流程，包括采购需求确认、编制采购计划、招标或询价、供应商评审、签订合同等环节。
3.采购合同管理：建立统一的采购合同管理制度，对采购合同的签订、执行和履行进行监督和管理。
4.供应商管理：建立供应商管理制度，对供应商进行评估、选择，并维护供应商信息以便监督其履约情况。
5.采购审批制度：建立审批制度，规定采购金额的审批权限，并确保采购员在采购过程中遵守审批程序。
二、付款部门的内部控制措施：1.发起付款程序：建立制度确保付款程序的合规性，包括付款申请的合理性审查、发起付款的授权和审批。
2.三方对比：对付款事项进行三方对比，包括订单、合同和交货单的核对，以确保付款的准确性和合理性。
3.付款银行账户管理：建立付款银行账户管理制度，确保付款账户的安全，并严格控制付款账户的开设和变更程序。
4.发票管理：建立发票管理制度，对应收发票进行核对，防止虚假发票或重复发票的支付。
5.支付审批制度：建立审批制度，规定不同金额的付款需要不同层级的审批，并保留相关的付款审批记录。
三、内部控制监督措施：1.内部审计：定期进行内部审计，对采购与付款流程进行审查，发现问题及时纠正并提出改进建议。
2.风险评估：定期对公司采购与付款流程进行风险评估，及时发现和防范潜在风险。
3.培训和教育：对采购员和付款人员进行培训和教育，提高其对内部控制制度的理解和执行能力。
4.内部控制制度的完善与调整：经常性的对内部控制制度进行评估，及时完善和调整，以适应公司运营状况的变化。
通过以上的内部控制制度，公司能够有效地规范采购与付款流程，提高财务管理的效率和准确性，减少财务风险的发生。
在制定和执行这些制度的过程中，公司应注重各个部门的合作与沟通，建立监督机制，保证制度的有效执行，并及时纠正存在的问题，以确保公司资金的安全和财务稳定。
公司采购与付款内部控制制度
公司采购与付款内部控制制度一、总则为了加强公司采购与付款环节的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，减少采购风险，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范（试行）》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
公司应建立健全采购与付款内部控制制度，确保采购与付款业务的真实性、合法性和有效性。
公司负责人对采购与付款内部控制的建立健全和有效实施负责。
二、岗位分工与授权批准1. 岗位分工公司应建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
不相容岗位至少包括：（1）请购与审批；（2）询价与确定供应商；（3）采购合同的订立与审计；（4）采购与验收；（5）采购、验收与相关会计记录；（6）付款与审计。
2. 授权批准公司应建立采购与付款业务的授权批准制度，明确授权范围、权限等级和审批流程。
各级授权人员应按照授权范围和权限等级进行审批，不得越权审批。
三、采购与付款流程1. 请购各部门根据业务需要，向采购部门提出采购申请，填写请购单，注明采购物品的名称、规格、数量、预算等，提交给采购部门。
2. 审批采购部门对请购单进行审核，按照公司规定的审批流程进行审批。
审批通过后，采购部门负责对外发布采购信息。
3. 询价与确定供应商采购部门根据采购需求，对市场进行调查，与供应商进行询价，比较供应商的报价、质量、交货期等因素，选择合适的供应商。
4. 采购合同的订立与审计采购部门与选定的供应商签订采购合同，合同内容应包括采购物品的名称、规格、数量、价格、交货期、质量要求等。
合同签订后，提交给审计部门进行审计。
5. 采购与验收采购部门根据合同约定，向供应商下单采购。
货物到达后，由验收部门进行验收，验收合格后，办理入库手续。
6. 付款根据采购合同约定的付款条件，财务部门办理付款手续。
在付款前，财务部门应审核采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性。
采购及付款循环内部控制制度
采购及付款循环内部控制制度采购及付款循环是企业运营中非常重要的部分，也是容易出现风险和错误的环节。
为了保证采购及付款流程的合规性和有效性，企业需要建立一套完善的内部控制制度。
下面将详细阐述一个1200字以上的采购及付款循环内部控制制度。
一、采购及付款循环概述采购及付款循环指的是企业发起采购需求、选定供应商、与供应商签订合同、采购物品或服务、验收并核对采购物品或服务的合格性、发起付款申请、审批付款、付款操作并记录相关信息的一系列流程。
它是企业与供应商之间进行交易的重要环节，也是企业现金流的关键节点。
二、采购及付款循环的内部控制目标1.合规性：确保采购活动符合公司的采购政策，以及国家和地方政府的法律、法规和规章制度。
2.有效性：确保采购和付款过程能够高效地完成，满足企业业务需求，并最大程度地降低风险。
3.审计追溯性：确保采购和付款过程能够被正确记录和追溯，便于内外部审计的进行。
4.资源管理：确保采购和付款过程中的资源（包括资金、物品、人员等）能够得到适当的管理和控制。
三、采购及付款循环的内部控制具体措施1.建立采购政策和程序-确定采购的权限和责任，明确各部门的采购权限和采购程序。
-制定采购流程和采购订单的审批制度，确保采购活动的合规性和有效性。
-规定采购合同的签署和付款的权限和流程。
2.供应商管理-建立供应商资质审查制度，对供应商进行评估，确保供应商的信誉和能力能够满足企业的需求。
-建立供应商管理制度，明确供应商的评估、选择、验货、物品回收等流程，确保采购过程的规范性和合规性。
3.采购审批-建立采购申请审批制度，明确采购的需求和采购预算，并进行合理的审批流程。
-采购订单的审批流程应该明确、完整，确保采购的合规性和有效性。
4.验收和付款申请-建立良好的验收机制，确保采购物品或服务的合格性和数量的准确性。
-确立严格的付款申请程序，明确付款申请的内容和流程，防止错误或非法的付款申请。
5.付款审批和操作-建立付款审批制度，设定明确的付款审批流程和权限，防止未经授权的付款操作。
采购与付款内部控制制度
采购与付款内部控制制度1. 概述采购与付款是企业日常运营中不可或缺的环节，然而，采购与付款过程中涉及大量资金和资源，因此必须建立内部控制制度，以确保采购与付款的合法性、准确性和安全性。
本文将详细介绍采购与付款内部控制制度的相关内容。
2. 采购内部控制制度2.1 采购流程• 2.1.1 采购需求确定：明确采购需求，包括物品品类、规格、数量等。
• 2.1.2 供应商筛选：根据采购需求，对供应商进行筛选并评估其信誉、品质和价格等。
• 2.1.3 采购订单签订：与供应商签订采购合同或订单，明确采购内容、价格、交货期等。
• 2.1.4 采购审批：采购订单需由相应部门负责人审批，并确保其符合公司采购政策和预算。
• 2.1.5 采购执行：与供应商进行订单执行、货物验收、入库等操作，确保采购的准确性和合规性。
• 2.1.6 采购付款：根据采购合同或订单的约定，及时进行付款，并确保付款的准确性和安全性。
• 2.1.7 采购记录与跟踪：对采购过程进行记录和跟踪，以供日后审计和查证。
2.2 采购内部控制措施• 2.2.1 采购权限控制：明确采购人员的采购权限，并确保采购需经过相应的审批程序。
• 2.2.2 供应商管理：建立供应商资料库，对供应商进行评估和监控，确保采购合作的可靠性。
• 2.2.3 采购合同管理：对采购合同进行归档和管理，确保合同的完整性和合规性。
• 2.2.4 采购审批流程：建立完善的采购审批流程和制度，确保采购决策的合理性和透明性。
• 2.2.5 采购风险控制：对高风险品类或金额大的采购进行风险评估和控制措施制定。
3. 付款内部控制制度3.1 付款流程• 3.1.1 付款申请：内部员工根据需要申请付款，并提供相关付款凭证和支持文件。
• 3.1.2 付款审核：财务部门对付款申请进行审核，并核实付款的合法性和准确性。
• 3.1.3 付款执行：经过审核的付款申请由财务部门进行付款操作，并确保付款金额的准确性。
内部控制具体规范--采购与付款
内部控制具体规范--采购与付款第一篇：内部控制具体规范--采购与付款企业内部控制具体规范——采购与付款第一章总则第一条为了引导企业加强对采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范所称采购与付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。
企业外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。
第三条企业在建立并实施采购与付款内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；（三）采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应有明确规定；（四）付款方式、程序、审批权限和与客户的对账办法应当明确。
第二章职责分工与授权批准第四条企业应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
企业采购与付款业务的不相容岗位至少包括：（一）请购与审批；（二）询价与确定供应商；（三）采购合同的订立与审核；（四）采购、验收与相关会计记录；（五）付款的申请、审批与执行。
第五条企业应当建立采购与付款业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。
有资源整合条件的企业或企业集团，业务采购权应当尽量集中，实施集中或相对集中采购，或采取集中招标形式，以提高采购效率，堵塞管理漏洞，降低成本和费用。
第六条企业可以根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害企业利益的风险。
第七条企业应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单(或采购合同，下同)、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。
企业内部控制流程—采购
企业内部控制流程—采购1.采购需求确认企业管理层确定了采购需求，并由相关部门发起采购申请。
采购申请需要包括申请理由、采购数量、购买目的等资料，以确保采购的合理性和必要性。
2.采购计划制定采购部门根据采购需求，制定采购计划，包括采购物品和数量、预算金额等。
采购计划需要经过审核和批准，确保采购行为符合公司的预算和战略目标。
3.供应商选择和评估采购部门根据采购计划，对供应商进行选择和评估。
供应商选择因素包括供应商信誉、价格、货期、产品质量等。
同时，需要对供应商进行定期评估，确保其继续符合企业的要求和标准。
4.采购订单下达采购部门向供应商下达采购订单，明确采购物品、数量、价格、交货期限等。
采购订单需要如实记录并及时发出，避免产生误解或争议。
5.供应商管理采购部门对供应商进行跟踪和管理，包括及时了解供应商生产和交货情况、质量检验、付款等。
同时，与供应商建立长期稳定的合作关系，提高采购的效率和品质。
6.采购验收和入库采购部门对供应商交货的物品进行验收，并将验收结果与采购订单进行核对。
合格的物品按照规定入库，不合格的物品要及时与供应商沟通，采取相应的补救措施。
7.采购付款控制采购部门对供应商提供的发票进行核对，确保金额、数量和价税合一、同时，采购部门要按照公司的财务制度和规定进行审批和付款操作，确保资金的合理使用和风险的控制。
8.采购记录和报告采购部门要对每一次采购活动进行记录，并形成相应的采购报告，包括采购物品、供应商、采购金额、交货情况等。
采购报告可以作为未来采购决策和供应商评估的依据。
以上是企业内部控制流程中的采购环节，通过科学合理的内部控制流程，企业可以提高采购的效率和品质，减少风险和损失，保障企业的正常运营和发展。
内部控制制度采购及付款循环资料
内部控制制度采购及付款循环资料内部控制制度是指企业为规范、安全、高效地管理和运营，确保企业资产安全，有效监督内外部人员行为，运行各项业务流程的一套行为规范和管理制度。
针对企业的采购及付款循环，内部控制制度的设计和实施非常重要。
下面将详细介绍内部控制制度的设计和实施。
一、采购及付款循环的内部控制制度的设计1.采购的授权与审批企业应建立标准的采购流程，并规定采购决策的授权层级。
采购过程中，需要明确谁有权进行采购活动，并审批采购申请。
审批层级的设置应该基于采购金额的大小进行划分，以确保适当的授权和审批程序。
2.采购的供应商管理企业应建立供应商数据库，对供应商进行定期评估，并审查供应商提供的资质、信誉和合规状况。
在选择供应商时，应严格按照公司规定的程序进行，并建立采购合同和相关文件的管理制度。
3.采购的合规性审查企业应建立采购合规性审查制度，确保采购过程及时、准确地发现和解决合规风险。
对采购需求的合法性、合规性及时进行审查，并保留相应的备案和审批文件。
4.付款的审批和控制企业应建立付款的审批制度，明确审批授权的层级。
在付款环节，应对相关资料进行仔细核对和审批，确保付款的准确性和合规性。
同时，应建立付款控制的内部流程，确保款项只能在经过审批后进行付款。
5.采购及付款数据的记录和报告企业应建立健全的采购及付款数据记录和报告制度，确保采购和付款数据的准确性和完整性。
对采购及付款流程进行监控和审计，及时发现和纠正问题。
二、采购及付款循环的内部控制制度的实施1.确保组织结构的合理性2.培训与宣传企业应开展内部控制培训，并向员工宣传内部控制的重要性和意义。
培训应覆盖采购及付款循环的相关知识和操作技能，并设立考核制度，来评估员工对于内部控制制度的理解和落实情况。
3.内部控制的监督和审计企业应定期进行内部控制的自我评估和内部审计，确保内部控制制度的合规性和有效性。
同时，可以委托专业的第三方机构进行风险评估和内部控制审计。
公司企业制度采购与付款内部控制制度
公司企业制度采购与付款内部控制制度一、总则为加强公司采购与付款活动的管理，确保资金的安全性和合规性，制定本制度。
二、采购管理1.采购需求确认(1)采购需求由相应部门/项目经理提出，并报经上级审核批准。
(2)采购需求应包括物品/服务的名称、数量、规格、质量要求、交付时间等明确要求，并以书面形式提交采购部门。
2.供应商选择(1)采购部门应建立供应商评估制度，对现有供应商进行定期审核，以保证供货质量和服务水平。
(2)采购部门应进行供应商的新进评估，包括审核其资质、信用状况以及产品/服务质量等，并编制供应商名录。
(3)在进行采购前，应根据所需物品/服务的特性，选择供应商并进行询价比较，建立供应商库，并与采购需求报批一并提交给财务部门进行核准。
3.采购合同(1)采购部门应根据需求和供应商选择，制定采购合同，并明确合同的签订日期、采购内容、付款方式、交付时间、质量标准以及违约责任等。
(2)采购部门与供应商共同签订采购合同，并经过法务部门审核备案。
(3)确认采购合同生效后，采购部门将合同副本存档，并抄送给财务部门备付款凭证。
4.采购执行(1)采购部门应根据合同约定，督促供应商按照合同要求供货，并及时确认收货、入库。
(2)采购部门应与财务部门进行沟通，确保采购执行过程中发生的货款支付事项与付款凭证的一致性。
三、付款管理1.付款申请(1)申请部门应按照采购合同及时提供收货凭证、合格证书等相关文件，并填写付款申请表。
(2)申请部门应在填写付款申请表时，核对采购合同金额、数量、收货数量等信息，并加盖公章，同时抄送财务部门进行审核。
2.付款审核(1)财务部门收到付款申请后，应进行核对采购合同、收货凭证及其他相关文件的真伪及合法性。
(2)财务部门应在付款申请审核通过后，及时将付款情况通知申请部门，并进行付款凭证编制。
3.付款凭证(1)财务部门应按照采购合同的要求确定付款方式，并根据实际情况编制付款凭证。
(2)付款凭证应包括付款日期、款项金额、供应商名称、合同编号等，同时应加盖公章。
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XX股份有限公司内部控制合规工作文件业务流程：2. 采购合规工作年度:截至[YYYY年MM月DD日]目录A.流程信息 3A1.流程概览 3 A2.相关部门与责任 4 A3.审批权限 5 A4.关键文档 5B.内部控制政策及原则 6C.内部控制程序C1.控制目标清单C2.控制程序2.1 供应商管理2.2 预算编制2.3 请购与审批2.4 采购与验收2.4.1 采购2.4.2 验收2.4.3 入账2.5 付款2.6 预付账款及应付账款管理2.7 不相容职责分离A. 流程信息A1．流程概览A1.1 目的加强对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，保证采购业务合法、合规、有序的开展及在财务报表中反映的完整性与准确性。
A1.2 适用范围采购业务政策及原则适用于本公司集团内部各公司，包括总部及各子公司；各公司可在此管理政策及原则下制订各自具体的采购业务内部控制程序。
A1.3 定义与分类本文件中所称采购，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。
外购商品包括原材料、包装物、工程物资、低值易耗品等，但不包括固定资产、无形资产等资本性支出的采购。
外购存货按照采购成本进行初始计量，采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
A1.4 流程范围本流程主要描述了本公司对采购业务的内部控制环节，包括供应商的管理、请购与审批、采购、验收、入账、预付账款及应付账款管理等。
由于工程物资、低值易耗品的采购流程与存货非常类似。
因此，本流程同样适用于这些商品的对外采购业务。
固定资产、无形资产等资本性支出的采购政策及原则请参见其对应流程。
公司外购服务并支付价款的控制，可以参照本流程的规定执行。
本流程所描述的供应商管理的内部控制环节，适用于公司所有的供应商，包括存货供应商、固定资产供应商、无形资产供应商、服务供应商等。
子流程控制活动相关流程2.2 预算编制P2.2.1 编制采购预算0 预算2.4采购与验收P2.4.1.3签订采购合同 1 合同协议2.4 采购与验收P2.4.2.3存货管理 3 存货与成本2.4 采购与验收P2.4.3.1采购发票管理19 税项2.5 付款P2.5.1 采购付款申请、审批与支付20 资金A2. 相关部门与责任1．采购部（采购管理与执行部门）1）参与合格供应商的评审、选择和定期审查；2）编制采购预算和采购计划。
根据公司生产经营计划，编制与其相匹配的合理的采购计划，统筹安排采购；3）进行采购业务的预算管理。
对请购部门提出的采购申请进行审核，确保严格执行采购预算。
对于超预算和预算外采购项目，要求请购部门遵照预算外审批程序进行审批；4）执行采购。
严格按照公司的规定进行供应商选择、询价议价定价、发出采购订单、签订采购合同、跟踪采购订单执行进度等；5）参与来货验收。
确保来货正确，及时处理验收过程中出现的异常情况；6）办理采购付款。
对采购合同协议约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核，并提交付款申请。
2．仓库（存货实物管理部门）1）参与合格供应商的定期审查；2）实物管理。
按照存货类别分别设立仓库和仓库保管员进行管理，确保实物安全；3）组织验收。
根据公司验收制度和经批准的订单、合同协议等采购文件，由仓库保管员会同其他验收人员对采购存货的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具检验报告、计量报告和验收证明；4）台账记录。
按照存货类别，建立存货台账，及时、准确地进行存货的采购入库记录。
3．财务部1）参与合格供应商的评审、选择和定期审查；2）对采购合同中关于付款、结算、发票等财务条款进行审核；3）与仓库核对采购到货情况，确保采购到货完整、准确入账；4）审核、办理采购付款。
对采购部门提出的采购申请进行审核，确保其审批手续齐全、付款申请真实合理，避免重复付款；5）采购业务的财务核算工作。
确保采购业务相关账务的完整性、准确性和及时性；6）定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。
如有不符，查明原因，及时处理；7）定期对应付账款、预付账款进行账龄分析，对异常情况做进一步的调查和处理。
4．质量部1）合格供应商的管理。
编制并更新合格供应商清单，保管合格供应商资料；2）组织各部门进行合格供应商的评审、选择和定期审查；3）对采购合同中的质量、售后等条款进行审核；4）按照公司规定对采购商品的质量进行检查和化验，确保其符合公司的质量要求。
A3. 审批权限采购流程各环节的审批权限如下：类别权限范围审批人合格供应商的选择n/a 采购部经理->质量部经理->财务部经理->采购副总合格供应商审查与评估的结果n/a 采购副总->生产副总->财务总监->总经理采购计划n/a 采购副总->生产副总->财务总监->总经理采购申请（计划内）n/a 请购部门经理->采购部经理采购申请（计划外）n/a 采购部经理->采购副总->生产副总->总经理采购价格（采购限价以内）n/a 采购部经理采购价格（超出采购限价）超出采购限价[]%超出采购限价[]% 采购部经理采购部经理->采购副总采购订单n/a 采购部经理A4．关键文档文档名编制者关键内容单据联次《合格供应商评审表》采购员备选供应商的基本信息、合格供应商的审批意见一份，质量部保管《合格供应商清单》供应商管理员经过评审被纳入合格供应商的供应商信息以及对应的采购物品的名称和采购限价一份，质量部保管《供应商考核表》（季度）采购部经理、质量部经理合格供应商的供货质量、交货及时性、售后服务、付款条件、提供发票、信用等级、企业经营状况等方面考核情况记录一份，质量部保管《供应商审查报告》（年度）采购部经理、质量部经理对合格供应商进行年度综合评价结果以及审批意见一份，质量部保管《采购预算》采购部经理年度采购总体预算，含各类货物的采购数量、金额等数份，相关人员保管《采购计划》采购部经理每月计划对外采购的物料数量、品种等信息数份，采购部、各请购部门等各保管一份《采购申请表》请购部门请购部门的采购需求，含名称、数规格等信息两联，请购部门、采购部各留存一文档名编制者关键内容单据联次联《询价单》采购员采购货物名称、数量、备选供应商、供应商报价等一联，采购部留存《采购订单》采购员供应商名称、采购货物名称、数量、单价、交货日期、质量条款、付款条款等两联，采购部、仓库各留存一联《采购合同》采购员与供应商就采购相关事宜签订的书面协议采购货物名称、数量、单价、交货日期、质量条款、付款条款等一份，原件由行政部保管。
采购部、财务部保管复印件。
《采购订单跟踪表》采购部助理采购订单基本信息、采购验收、采购付款、采购发票等信息两份，采购部、财务各保管一份《送货清单》或《验收单》验收人采购货物名称、数量、供应商名称、验收日期、验收人、验收情况说明等两联，供应商、仓库各留存一联《计量报告》计量人员使用计量工具进行货物数量计量的书面记录，含货物的名称、数量等两份，供应商、仓库各保管一份《抽样检验报告》质量部货物名称、供应商名称、检验项目、检验结果、检验日期等两联，仓库、质量部各留存一联《材料入库单》仓库保管员货物名称、数量、供应商名称、入库日期等三联，采购部、财务部、仓库各留存一联《仓库台账》仓库保管员仓库登记的存货收、发、存明细账，按存货类别分别建账一份，仓库保管《对账单》材料成本会计供应商名称、核对项目（应付账款/预付账款/应付票据）、对账日期等两份，财务部、供应商各保管一份《应付账款账龄分析表》材料成本会计应付账款余额、应付账款账龄、特殊情况说明等一份，财务部保管《预付账款账龄分析表》材料成本会计预付账款余额、预付账款账龄、特殊情况说明等一份，财务部保管B.内部控制政策及原则B1. 供应商管理-公司所有的供应商必须通过公司供应商评审，获得合格供应商资格。
特殊情况下需要与非合格供应商发生业务，必须经过总经理书面批准。
-长期、大额采购，原则上必须有三家及以上的合格供应商作为备选。
-公司应对紧急、小额零星采购的范围和供应商选择做出明确规定，可指定固定供应商。
-公司客户对产品原料的质量、产地、厂家有特定要求的，可进行定向采购。
-采购部、生产部、财会部、仓库、质量部等相关部门应共同对合格供应商业绩进行季度考核和年度综合评估。
关注商品的质量、价格、交货及时性、付款条件及供应商的资质、经营状况、信用等级等，及时发现与供应商合作中的问题。
合格供应商清单应根据考核评估结果进行更新。
-质量部应指定专人进行供应商资料的保管和合格供应商清单的更新。
B2. 预算编制-采购部门年末根据下一年的生产经营计划、仓储计划、销售计划等进行采购预算的编制；预算需经过公司的预算审批程序；采购预算包含在公司整体财务预算中。
-采购执行事前预算控制原则，各部门应按照审批后的预算提出采购需求，预算外的采购需求必须严格按照预算外审批权限和程序进行审批。
B3. 请购与审批-公司采购实行归口管理，指定采购部为统一采购部门，明确采购业务的审核批准制度，办理采购业务必须按照规定的权限和程序进行。
采购职责权限应当尽量集中，以提高采购效率，堵塞管理漏洞，降低成本和费用。
-公司采购部门应考虑到企业需求、市场状况、行业特征、实际情况等因素。
在年度采购预算的指导下，合理的统筹安排每月的采购计划。
采购计划应具有经济性和科学性，一方面满足企业生产经营的需要，一方面尽可能降低库存或实现零库存。
-采购计划由公司采购部统一编制，经管理层审批后执行。
-请购部门提出采购需求应当与公司的生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。
请购部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到货时间等。
-公司严格按照经管理层批准的采购计划和采购申请的审批权限规定进行采购申请的审批。
计划内采购申请经采购部经理审核后，即可由采购员进行采购。
计划外采购申请应按照公司规定执行严格的审批程序。
B4. 采购与验收-企业应建立明确的采购方式确定、供应商选择、采购价格确定、验收程序及计量方法确保采购过程的透明化以及所购商品在数量和质量方面符合采购要求。
B4.1 采购-采购部采购员应从合格供应商清单中选择供应商，并进行充分的比质比价。
采购部经理根据询价结果确定供应商。
采购部经理应从公司利益出发，选择出最适合的供应商。
-采购价格不得高于合同供应商清单中规定的采购限价。
若确实需要以高于采购限价的价格采购，则根据涨价的幅度，由采购部经理及采购副总进行审查批准。
超出采购限价[]%以内（含），由采购部经理批准。
超出采购限价[]%以上，由采购副总批准。