酒店会计科目

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酒店会计科目

酒店会计科目
酒店会计科目通常包括以下几个方面：
1. 资产科目：
- 固定资产：包括建筑物、设备、土地等固定资产的账户。

- 流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产的账户。

2. 负债科目：
- 长期负债：包括长期借款、应付债券等长期负债的账户。

- 短期负债：包括应付账款、应付工资、应付利息等短期负债的账户。

3. 所有者权益科目：
- 股东权益：包括股本、资本公积、盈余公积等股东权益的账户。

4. 收入科目：
- 酒店住宿收入：包括客房收入、会议宴会收入、餐饮收入等酒店经营收入的账户。

- 其他收入：包括租赁收入、销售收入、利息收入等其他非经营收入的账户。

5. 费用科目：
- 人工费用：包括员工工资、保险费用等人力资源相关的费用账户。

- 物料费用：包括采购材料、餐饮原材料、清洁用品等物料费用的账户。

- 折旧费用：包括固定资产折旧所产生的费用账户。

- 物业费用：包括水电费、房屋租金、物业管理费等与物业相关的费用账户。

以上仅为一般酒店会计科目的列举，具体酒店的会计科目可能会根
据实际情况有所不同。

酒店会计科目表

工作餐费用
员工制服、头花、厨师帽等服装费用用于鞋、袜等
用于员工培训费如：会计证年检、电工年检等
客房、餐饮布草洗涤费及洗衣房领用洗涤用品分摊费用制服洗涤费及洗衣房洗涤用品分摊费用
餐饮部：一次性毛巾、打包袋、牙签、打包盒、铅笔、圆珠笔、会议矿泉水、会议用茶叶、咖啡、糖包等；客房部：做营业成本
对客使用的：雨伞、衣架、垃圾桶、电吹风、台号牌、遥控器等；客房部：做营业成本客房：漱口杯、小花瓶、皂碟等；餐饮：杯、碗、盘及客人使用的不锈钢刀、叉等厨房使用的花垫纸、保鲜膜、木夹、蛋糕盒等厨房使用的物料
保险公司费用保险公司费用在费用中核算的税金：车船税、印花税、房产税、土地增值税等
印花税每月计提玄武管理公司基本管理费出差人员报销的住宿、餐费、车辆等交通工具费用
会计师事务所审计费、招聘费等无法归集到上述费用的其他费用

无法归集到上述费用的其他费用
办公电话费、电话中机费、购电话卡费用宽带费用
快递邮寄费用低于固定资产的用品用具进行五五分摊
日常零星的维修费、维保费签订维保合同所发生的费用，统一工程部核算
送出去的维修费用
汽车保险费汽车维修、保养费汽油费、路桥费、年检费租赁的绿植租摆费用、购置鲜花、节日绿植布置酒店宴请的酒水，食品做帐外统计工作
客房或餐饮管事部使用的洗洁精、清洁用具如：围裙、手套、雨鞋、扫把、PA用的清洁剂、垃圾袋等；洗衣房领用的布草洗涤用品先放入此科目归集，月末分摊到洗涤费中
客房：床单、被套、枕套、浴巾、小毛巾等；餐饮：小毛巾、台布、口布、椅套等无法归集到上述物料的
A4纸、签字笔、笔芯、墨盒、油泥、计算器、文件夹等内部流转的印刷品如：账单、预付款单、采购申请单、入职单、离职单

酒店会计常用科目说明

酒店会计常用科目说明集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#酒店会计常用科目资产类1、现金2、银行存款3、应收账款——住店客人——张三——单位4、预收账款——客房订金——餐厅订金（收客人订金也可以用其他应付款科目来核算）5、其他应收款——备用金6、原材料——蔬菜——鲜肉——海鲜、鱼——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品7、低值易耗品——客房——餐厅——厨房8、库存商品——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品——商务中心——客房小库—针织品（布草）—一次性用品—迷你小吧（茶叶、饮料等）——餐厅小库—酒水饮品—烟—器皿餐具（盘点时扣除5%损耗）——厨房小库—厨房半成品—器皿与用具（盘点时扣除5%损耗）9、固定资产10累计折旧负债类1、应付账款——供应商（例如：送鱼孙、面粉刘、干调王等）供应商定期结算2、其他应付款（我工作过的酒店用来核算收到客人的订金）——客房订金——餐厅订金卖给客人会员卡一张288员，其中标间138/间，用餐券100元，卡50元，会计分录如下借：现金 288贷：其他应付款——会员卡—客房138—餐厅100其他业务收入—会员卡 50其他应付款——员工押金——其他与酒店有往来的单位等3、应付职工薪酬4、预付账款（一般不常用）权益类实收资本资本公积盈余公积未分配利润损益类1、主营业务收入——餐饮——烟——餐饮——饮品——餐饮——宴席——客房——宿费——小吧——一次性用品——商务中心2、主营业务成本——餐饮——烟——客房——住店客人——小吧——一次性用品——商务中心3、营业税金及附加——营业税 5%——城建维护税 5%*7%——教育性附加5%*3%——地方性教育性附加5%*2%——印花税收入40%*3/100004、销售费用——餐厅——采暖费——消耗品——水洗费——办公费——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——工资——客房——采暖费——消耗品——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——网费——工资5、管理费用-----印花税收入40%*3/10000——办公费——工本费——工资6、财务费用——利息——手续费学员们，酒店的会计科目的二级与三级科目，要根据具体情况具体分析，做财务处理时，要想着怎么能把账做得清析明了，还不繁琐。

酒店会计科目

酒店会计科目 Prepared on 22 November 2020酒店会计常用科目资产类1、现金2、银行存款3、应收账款——住店客人——张三——单位4、预收账款——客房订金——餐厅订金（收客人订金也可以用其他应付款科目来核算）5、其他应收款——备用金6、原材料——蔬菜——鲜肉——海鲜、鱼——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品7、低值易耗品——客房——餐厅——厨房8、库存商品——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品——商务中心——客房小库—针织品（布草）—一次性用品—迷你小吧（茶叶、饮料等）——餐厅小库—酒水饮品—烟—器皿餐具（盘点时扣除5%损耗）——厨房小库—厨房半成品—器皿与用具（盘点时扣除5%损耗）9、固定资产10累计折旧负债类1、应付账款——供应商（例如：送鱼孙、面粉刘、干调王等）供应商定期结算2、其他应付款（我工作过的酒店用来核算收到客人的订金）——客房订金——餐厅订金卖给客人会员卡一张288员，其中标间138/间，用餐券100元，卡50元，会计分录如下借：现金 288贷：其他应付款——会员卡—客房138—餐厅100其他业务收入—会员卡 50其他应付款——员工押金——其他与酒店有往来的单位等3、应付职工薪酬4、预付账款（一般不常用）权益类实收资本资本公积盈余公积未分配利润损益类1、主营业务收入——餐饮——烟——餐饮——饮品——餐饮——宴席——客房——宿费——小吧——一次性用品——商务中心2、主营业务成本——餐饮——烟——饮品——食品——客房——住店客人——小吧——一次性用品——商务中心3、营业税金及附加——营业税 5%——城建维护税 5%*7%——教育性附加5%*3%——地方性教育性附加5%*2%——印花税收入40%*3/100004、销售费用——餐厅——采暖费——消耗品——水洗费——办公费——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——工资——客房——采暖费——消耗品——水洗费——办公费——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——网费——工资5、管理费用-----印花税收入40%*3/10000——办公费——工本费——工资6、财务费用——利息——手续费学员们，酒店的会计科目的二级与三级科目，要根据具体情况具体分析，做财务处理时，要想着怎么能把账做得清析明了，还不繁琐。

酒店会计科目

酒店会计常用科目资产类1、现金2、银行存款3、应收账款——住店客人——张三——单位4、预收账款——客房订金——餐厅订金（收客人订金也可以用其他应付款科目来核算）5、其他应收款——备用金6、原材料——蔬菜——鲜肉——海鲜、鱼——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品7、低值易耗品——客房——餐厅——厨房8、库存商品——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品——商务中心——客房小库—针织品（布草）—一次性用品—迷你小吧（茶叶、饮料等）——餐厅小库—酒水饮品—烟—器皿餐具（盘点时扣除5%损耗）——厨房小库—厨房半成品—器皿与用具（盘点时扣除5%损耗）9、固定资产10累计折旧负债类1、应付账款——供应商（例如：送鱼孙、面粉刘、干调王等）供应商定期结算2、其他应付款（我工作过的酒店用来核算收到客人的订金）——客房订金——餐厅订金卖给客人会员卡一张288员，其中标间138/间，用餐券100元，卡50元，会计分录如下借：现金 288贷：其他应付款——会员卡—客房138—餐厅100其他业务收入—会员卡 50其他应付款——员工押金——其他与酒店有往来的单位等3、应付职工薪酬4、预付账款（一般不常用）权益类实收资本资本公积盈余公积未分配利润损益类1、主营业务收入——餐饮——烟——餐饮——饮品——餐饮——宴席——客房——宿费——小吧——一次性用品——商务中心2、主营业务成本——餐饮——烟——饮品——食品——客房——住店客人——小吧——一次性用品——商务中心3、营业税金及附加——营业税 5%——城建维护税5%*7%——教育性附加5%*3%——地方性教育性附加5%*2%——印花税收入40%*3/100004、销售费用——餐厅——采暖费——消耗品——水洗费——办公费——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——工资——客房——采暖费——消耗品——水洗费——办公费——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——网费——工资5、管理费用-----印花税收入40%*3/10000——办公费——工本费——工资6、财务费用——利息——手续费学员们，酒店的会计科目的二级与三级科目，要根据具体情况具体分析，做财务处理时，要想着怎么能把账做得清析明了，还不繁琐。

酒店会计科目

酒店会计科目1。

资产类（1）现金每项现金分人民币和外汇两类.核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

（2)银行存款核算酒店存入银行的各种存款.“根据人民币、外币(主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数.采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款,在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

（3）应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项,按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明.报财务总监和总经理批准，转为坏账损失.（4)其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

（5）待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用,如持摊保险费等.对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用,不入本科目.每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

(6）存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器.各类存货按不同类别仓库设专人管理,按品名设明细账登记，定期盘点。

（7）其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目,每月编制明细表进行核算.（8）固定资产核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上,或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备.第一批购入的营业性设备,如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定)以下，也属于固定资产。

（9)累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额,并设置登记卡登记。

酒店行业会计科目设置

酒店行业会计科目设置文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-酒店行业会计科目设置1.资产类学（1）现金每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

（2）银行存款核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

（3）应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。

报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

（4）其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

（5）待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。

每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

（6）存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各类存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

（7）其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

（8）固定资产核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

记账实操-酒店行业的会计科目设置

记账实操-酒店行业的会计科目设置一、资产类1. 货币资金：库存现金：用于核算酒店的现金收支。

银行存款：记录各个银行账户的资金情况。

其他货币资金：如银行汇票存款、信用卡存款等。

2. 应收账款：核算酒店应向客户收取的房费、餐饮费等款项。

应收房费：专门记录客房收入对应的应收账款。

应收餐饮款：餐饮业务的应收账款。

3. 预付款项：预付房租：提前支付的房屋租金。

预付供应商款：预付给供应商的货款等。

4. 存货：原材料：餐饮原材料，如食材、调料等。

低值易耗品：价值较低、使用期限较短的物品，如餐具、清洁用品等。

5. 固定资产：房屋及建筑物：酒店的房屋主体。

机器设备：如电梯、空调、厨房设备等。

运输设备：酒店的车辆等。

办公设备：电脑、打印机等办公设备。

6. 累计折旧：对应固定资产的折旧。

二、负债类1. 应付账款：酒店应支付给供应商的款项。

应付食材款：购买食材的应付款。

应付设备款：购买设备的应付款。

2. 预收款项：客户提前支付的房费、餐饮费等。

预收房费：客房预订收到的款项。

预收餐饮款：餐饮预订收到的款项。

3. 应付职工薪酬：工资：员工的基本工资。

奖金：各种奖金。

福利费：员工福利费用。

4. 应交税费：应交增值税：酒店的增值税。

应交企业所得税：企业所得税。

应交城市维护建设税及教育费附加等。

三、所有者权益类1. 实收资本（或股本）：股东投入的资本。

2. 资本公积：如资本溢价等。

3. 盈余公积：按规定提取的盈余公积。

4. 未分配利润：酒店历年累积未分配的利润。

四、成本类1. 营业成本：客房成本：客房服务的直接成本。

餐饮成本：餐饮业务的直接成本。

五、损益类1. 主营业务收入：客房收入：酒店客房销售的收入。

餐饮收入：酒店餐饮服务的收入。

2. 其他业务收入：如酒店出租会议室等的收入。

3. 销售费用：广告宣传费：酒店的广告宣传支出。

业务招待费：用于招待客户等的费用。

销售佣金：支付给销售渠道的佣金。

4. 管理费用：管理人员薪酬：酒店管理人员的工资、奖金等。

酒店会计科目设置和做账流程

酒店会计科目设置和做账流程酒店行业会计科目如何设置？做帐有什么流程?一、酒店行业会计科目设置1。

资产类（1)现金每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证,按照业务发生顺序，逐日登记。

（2）银行存款核算酒店存入银行的各种存款.“根据人民币、外币（主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数.采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记.(3）应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款,对不能收回的账款必须查明原因追究责任,并取得有关证明。

报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

(4)其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

（5）待摊费用核算已经发生,但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

对支付金额较少,不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目.每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕.（6）存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各类存货按不同类别仓库设专人管理,按品名设明细账登记，定期盘点。

（7）其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目,每月编制明细表进行核算。

（8)固定资产核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定)以下，也属于固定资产。

酒店会计科目设置和做账流程

酒店会计科目设置和做账流程酒店行业会计科目如何设置？做帐有什么流程？一、酒店行业会计科目设置１.资产类（1)现金每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证,按照业务发生顺序，逐日登记。

（２)银行存款核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币（主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置"银行存款日记账“,根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位,对美元或其他外币存款,在登记外币金额的同时,按当日银行汇率折合人民币登记。

(3）应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。

报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

(４)其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款,包括按金,应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

（５）待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用,如持摊保险费等.对支付金额较少,不超过人民币多少(由酒店定)以下的费用，不入本科目。

每项待摊费用一般在１2个月内分摊完毕。

(6)存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各类存货按不同类别仓库设专人管理,按品名设明细账登记,定期盘点.（7)其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

(8)固定资产核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上,或单价在人民币多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等,虽在人民币多少(由酒店定）以下,也属于固定资产。

酒店会计科目

科目编号科目名称科目类别借贷（一）资产类1001 现金总账科目借方1002 银行存款总账科目借方1009 其他货币资金总账科目借方100901 银行本票存款二级明细借方100902 银行汇票存款二级明细借方100903 信用卡二级明细借方100904 信用卡保证金二级明细借方1101 短期投资总账科目借方11010 股票\债券\其他二级明细借方1102 短期投资跌价准备总账科目贷方1111 应收票据总账科目借方11110 债务人二级明细借方1121 应收股利总账科目借方11210 被投资单位二级明细借方1122 应收利息总账科目借方11220 债券种类二级明细借方1131 应收账款总账科目借方11310 债务人二级明细借方1132 内部往来总账科目借方11320 内部往来—资金\上缴收入\费用\国内外预付款\公司拨给资金\商场二级明细借方1133 其他应收款总账科目借方113301 备用金二级明细借方1133010 债务人三级明细借方113302 员工暂借款二级明细借方1133020 债务人三级明细借方11330 其他往来二级明细借方1141 坏账准备总账科目贷方1151 预付账款总账科目借方11510 预付账款—预付订金\预付货款\其他预付款二级明细借方11510 债务人三级明细借方1201 物资采购总账科目借方12010 物资品种二级明细借方1211 原材料总账科目借方12110 食品\饮品\其他二级明细借方1221 燃料总账科目借方12210 各种燃料二级明细借方1231 低值易耗品总账科目借方12310 种类二级明细借方1232 材料成本差异总账科目借方1243 库存商品总账科目借方12430 种类二级明细借方1244 商品进销差价总账科目借方1251 物料用品总账科目借方12510 服务用品\清洁用品\印刷品及文具\工程用品\玻瓷器皿\厨房用品\其他物资二级明细借方1281 存货跌价准备总账科目贷方12810 种类二级明细贷方1301 待摊费用总账科目借方13010 制服\瓷器\厨房用品\布草\低值易耗品\养路费\汽车保险\高速公路信息广告\报纸订阅\广告费\其他二级明细借方1401 长期债权投资总账科目借方14010 股票投资\被投资单位\其他股权投资二级明细借方1402 长期债券投资总账科目借方14020 债券投资\债券种类\其他债权投资二级明细借方1421 长期投资减值准备总账科目贷方14210 种类二级明细贷方1431 委托贷款总账科目借方14310 本金\利息二级明细借方14310 减值准备二级明细贷方1501 固定资产总账科目借方15010 房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备二级明细借方1502 累计折旧总账科目贷方15020 房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备二级明细贷方1505 固定资产减值准备总账科目贷方15050 种类二级明细贷方1601 工程物资总账科目借方16010 专用材料\专用设备\预付大型设备款\其他二级明细借方1603 在建工程总账科目借方16030 建筑工程\安装工程\在安装工程\大修理工程\其他二级明细借方1605 在建工程减值准备总账科目贷方16050 种类二级明细贷方1701 固定资产清理总账科目借方17010 种类二级明细贷方1801 无形资产总账科目借方18010 软件\非专利技术\土地使用权\其他二级明细借方1805 无形资产减值准备总账科目贷方18050 种类二级明细贷方1901 长期待摊费用总账科目借方190101 开办费二级明细借方190102 装修费二级明细借方190103 制服二级明细借方19010 其他二级明细借方1911 待处理财产损益总账科目借方（二）负债类2101 短期借款总账科目贷方21010 借款单位二级明细贷方2111 应付票据总账科目贷方21110 债权人二级明细贷方2121 应付账款总账科目贷方21210 债权人二级明细贷方2131 预收账款总账科目贷方21310 预收订金\债权人二级明细贷方2151 应付职工薪酬总账科目贷方21510 工资\职工福利费\社会保险费\住房公积金\工会经费\职工教育经费\解除职工劳动关系补偿等二级明细贷方2161 应付股利总账科目贷方21610 股东名称二级明细贷方2171 应交税费总账科目贷方21710 营业税\个人所得税\房产税\增值税\企业所得税\城市维护建设\教育费附加\市区堤围防护\住房公种金\应纳税种二级明细贷方2181 其他应付款总账科目贷方21810 押金\工会经费\债权人二级明细贷方2191 预提费用总账科目贷方21910 预提能源费用\电话费\广告费\维修及保养费\布草\保险费\利息\电费\水费\煤气\其他二级明细贷方2211 预计负债总账科目贷方2301 长期借款总账科目贷方23010 银行名称\其他长期借款二级明细贷方2311 应付债券总账科目贷方23110 债券面值\债券溢价\债券折价\应付利息二级明细贷方2321 长期应付款总账科目贷方23210 种类二级明细贷方2331 专项应付款总账科目贷方23310 种类二级明细贷方2341 递延税款总账科目贷方（三）所有者权益类3101 实收资本总账科目贷方31010 股东名称二级明细贷方3111 资本公积总账科目贷方31110 资本溢价\接受捐赠非现金资产准备\接受现金捐赠\股权投资准备\外币资本折算差额\其他资本公积二级明细贷方3121 盈余公积总账科目贷方31210 法定盈余公积\任意盈余公积二级明细贷方3131 本年利润总账科目贷方3141 利润分配总账科目贷方31410 公积金\应付利润(股利)\未分配利润二级明细贷方（四）损益类5101 营业收入总账科目贷方510101 房务收入二级明细贷方5101010 客房收入\公寓收入\办公楼收入\服务费收入\其他收入三级明细贷方510102 餐饮收入二级明细贷方5101020 食品收入\饮品收入\其他收入三级明细贷方510103 康乐收入二级明细贷方5101030 门票收入\健身收入\按摩收入\其他收入三级明细贷方510104 商品收入二级明细贷方5101040 销售收入\租金收入\其他收入三级明细贷方510105 洗衣收入二级明细贷方5101050 湿洗收入\干洗收入\其他收入三级明细贷方510106 电话电信网络收入二级明细贷方5101060 国内长话收入\国际长话收入\市话收入\网络收入\商务收入\票务收入\其他收入三级明细贷方510107 车船收入二级明细贷方5101070 车费收入\船费收入\其他收入三级明细贷方510108 出租营业场所收入二级明细贷方5101080 会议室收入\写字楼收入\其他收入三级明细贷方510109 其他部门收入二级明细贷方5102 其他业务收入总账科目贷方5201 投资收益总账科目贷方52010 种类二级明细贷方5301 营业外收入总账科目贷方53010 资产盘盈\罚款收入\其他二级明细贷方5401 营业成本总账科目借方54010 食品成本\饮品成本\其他成本二级明细借方5402 营业税金及附加总账科目借方5405 其他业务支出总账科目借方5501 营业费用总账科目借方55010 工资及福利\培训费\劳动保护费\劳动保险费\服装费\工作餐费\洗涤费\办公费\差旅费\包装费\保管费\装卸费\运输费\租赁费\修理费\邮费\电信费\燃料费\水费\电费\物料消耗\低值易耗品摊销\养路过桥费\行车补助费\出团住宿费\招待费\清洁卫生费\绿化费\印刷品及文具\其他营业费二级明细借方5502 管理费用总账科目借方55020 工资及福利\工会经费\培训费\劳动保护费\劳动保险费\服装费\工作餐费\洗涤费\办公费\差旅费\会议费\广告宣传费\咨询诉讼费\技术转让研究费\计提坏账准备\存货损失\运输费\保管费\邮费\修理费\电信费\燃料费\水费\电费\物料消耗\低值易耗品摊销\排污费\绿化费\清洁卫生费\各种税费\折旧费\无形资产摊销\长期待摊费用摊销\其他资产摊销\土地使用税\房产税\保险费\董事会费\中介机构费\上缴管理费\其他管理费\招工费\开办费摊销\报刊杂志\证照费二级明细借方5503 财务费用总账科目借方55030 利息净支出\汇总捐益\金融机构手续费\筹集资金费用\其他二级明细借方5601 营业外支出总账科目借方56010 固定资产盘亏\处理固定资产净损失\罚款支出\捐款支出\非常损失\其他支出二级明细借方5701 所得税费用总账科目借方5801 以前年度损益调整总账科目借方。

某酒店公司会计科目说明

某酒店公司会计科目说明
某酒店公司会计科目说明
为确保某酒店公司的财务管理和经济决策，酒店会计团队将所有的财务活动分类并记录到一个会计科目表中。该表反映了不同类型的会计科目以及它们在账户中的位置和分类。以下是某酒店公司会计科目的详细说明：
1.资产类会计科目资产类会计科目用于记录酒店所有的店的资产并确定资产的价值。资产类会计科目的例子包括现金，银行存款，设备，房间用具和家具等。
6.成本类会计科目成本类会计科目用于记录酒店的生产成本。这些会计科目的主要目的是估计商品的生产成本，以及记录和跟踪采购成本和销售成本。成本类会计科目的例子包括房间用具成本，食品成本，饮品成本等。
7.折旧类会计科目折旧类会计科目用于记录酒店资产的价值下降。这些会计科目是非现金的，因为它们只涉及资产的价值。折旧类会计科目的例子包括设备折旧费用，固定资产折旧费用等。
总体来说，某酒店公司会计科目表是最重要的财务工具之一。它是酒店财务决策的基础并为企业提供准确可靠的财务信息来制定和实施商业决策。在管理会计方面，也可以使用会计科目表来跟踪并分析酒店财务业绩。因此，对于酒店管理者和财务主管而言，对于某酒店公司会计科目表的理解和运用至关重要。
2.负债类会计科目负债类会计科目用于记录酒店所有的负债，包括长期负债和短期负债。这些会计科目的主要目的是记录酒店的所有负债并确定它们的价值。负债类会计科目的例子包括应付账款，短期贷款，长期贷款等。
3.所有者权益类会计科目所有者权益类会计科目用于记录酒店的所有者所投资的金额。这些会计科目的主要目的是记录酒店业主对企业的投资，并反映企业资产的净值。其中包括资本，储蓄和盈余等等。
4.收入类会计科目收入类会计科目记录酒店的收入来源。这些会计科目的主要目的是记录酒店收入的来源和金额。收入类会计科目的例子包括客房销售收入，餐饮销售收入，附加收入等。

酒店会计科目完整版

酒店会计科目集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]酒店科目科目编号科目名称科目类别借贷（一）1001现金总账科目借方1002银行存款总账科目借方1009其他货币资金总账科目借方100901银行本票存款二级明细借方100902银行汇票存款二级明细借方100903信用卡二级明细借方100904信用卡保证金二级明细借方1101?短期总账科目借方11010股票\债券\其他二级明细借方1102短期投资跌价准备总账科目贷方1111应收票据总账科目借方11110债务人二级明细借方1121应收股利总账科目借方11210被投资单位二级明细借方1122应收利息总账科目借方11220债券种类二级明细借方1131应收账款总账科目借方11310债务人二级明细借方1132内部往来总账科目借方11320内部往来—资金\上缴收入\费用\国内外预付款\公司拨给资金\商场二级明细借方1133其他应收款总账科目借方113301备用金二级明细借方1133010债务人三级明细借方113302员工暂借款二级明细借方1133020债务人三级明细借方11330其他往来二级明细借方1141坏账准备总账科目贷方1151预付账款总账科目借方11510预付账款—预付订金\预付货款\其他预付款二级明细借方11510债务人三级明细借方1201物资采购总账科目借方12010物资品种二级明细借方1211原材料总账科目借方12110食品\饮品\其他二级明细借方1221燃料总账科目借方12210各种燃料二级明细借方1231低值易耗品总账科目借方12310种类二级明细借方1232材料成本差异总账科目借方1243库存商品总账科目借方12430种类二级明细借方1244商品进销差价总账科目借方1251物料用品总账科目借方12510服务用品\清洁用品\印刷品及文具\工程用品\玻瓷器皿\厨房用品\其他物资二级明细借方1281存货跌价准备总账科目贷方12810种类二级明细贷方1301待摊费用总账科目借方13010制服\瓷器\厨房用品\布草\低值易耗品\养路费\汽车保险\高速公路信息广告\报纸订阅\广告费\其他二级明细借方1401长期债权投资总账科目借方14010股票投资\被投资单位\其他股权投资二级明细借方1402长期债券投资总账科目借方14020债券投资\债券种类\其他债权投资二级明细借方1421长期投资减值准备总账科目贷方14210种类二级明细贷方1431委托贷款总账科目借方14310本金\利息二级明细借方14310减值准备二级明细贷方1501固定资产总账科目借方15010房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备二级明细借方1502累计折旧总账科目贷方15020房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备二级明细贷方1505固定资产减值准备总账科目贷方15050种类二级明细贷方1601工程物资总账科目借方16010专用材料\专用设备\预付大型设备款\其他二级明细借方1603在建工程总账科目借方16030建筑工程\安装工程\在安装工程\大修理工程\其他二级明细借方1605在建工程减值准备总账科目贷方16050种类二级明细贷方1701固定资产清理总账科目借方17010种类二级明细贷方1801无形资产总账科目借方18010软件\非专利技术\土地使用权\其他二级明细借方1805无形资产减值准备总账科目贷方18050种类二级明细贷方1901长期待摊费用总账科目借方190101开办费二级明细借方190102装修费二级明细借方190103制服二级明细借方19010其他二级明细借方1911?待处理财产总账科目借方（二）2101短期借款总账科目贷方21010借款单位二级明细贷方2111应付票据总账科目贷方21110债权人二级明细贷方2121应付账款总账科目贷方21210债权人二级明细贷方2131预收账款总账科目贷方21310预收订金\债权人二级明细贷方2151应付职工薪酬总账科目贷方21510工资\职工福利费\社会保险费\住房公积金\工会经费\职工教育经费\解除职工劳动关系补偿等二级明细贷方2161应付股利总账科目贷方21610股东名称二级明细贷方2171应交税费总账科目贷方21710?\\\\\城市维护建设\教育费附加\市区堤围防护\住房公种金\应种二级明细贷方2181其他应付款总账科目贷方21810押金\工会经费\债权人二级明细贷方2191预提费用总账科目贷方21910预提能源费用\电话费\广告费\维修及保养费\布草\保险费\利息\电费\水费\煤气\其他二级明细贷方2211预计负债总账科目贷方2301长期借款总账科目贷方23010银行名称\其他长期借款二级明细贷方2311应付债券总账科目贷方23110债券面值\债券溢价\债券折价\应付利息二级明细贷方2321长期应付款总账科目贷方23210种类二级明细贷方2331专项应付款总账科目贷方23310种类二级明细贷方2341递延税款总账科目贷方（三）3101实收资本总账科目贷方31010股东名称二级明细贷方3111资本公积总账科目贷方31110资本溢价\接受捐赠非现金资产准备\接受现金捐赠\股权投资准备\外币资本折算差额\其他资本公积二级明细贷方3121盈余公积总账科目贷方31210法定盈余公积\任意盈余公积二级明细贷方3131本年利润总账科目贷方3141利润分配总账科目贷方31410公积金\应付利润(股利)\未分配利润二级明细贷方（四）损益类5101营业收入总账科目贷方510101房务收入二级明细贷方5101010客房收入\公寓收入\办公楼收入\服务费收入\其他收入三级明细贷方510102餐饮收入二级明细贷方5101020食品收入\饮品收入\其他收入三级明细贷方510103康乐收入二级明细贷方5101030门票收入\健身收入\按摩收入\其他收入三级明细贷方510104商品收入二级明细贷方5101040销售收入\租金收入\其他收入三级明细贷方510105洗衣收入二级明细贷方5101050湿洗收入\干洗收入\其他收入三级明细贷方510106电话电信网络收入二级明细贷方5101060国内长话收入\国际长话收入\市话收入\网络收入\商务收入\票务收入\其他收入三级明细贷方510107车船收入二级明细贷方5101070车费收入\船费收入\其他收入三级明细贷方510108出租营业场所收入二级明细贷方5101080会议室收入\写字楼收入\其他收入三级明细贷方510109其他部门收入二级明细贷方5102其他业务收入总账科目贷方5201投资收益总账科目贷方52010种类二级明细贷方5301营业外收入总账科目贷方53010资产盘盈\罚款收入\其他二级明细贷方5401营业成本总账科目借方54010食品成本\饮品成本\其他成本二级明细借方5402营业税金及附加总账科目借方5405其他业务支出总账科目借方5501营业费用总账科目借方55010工资及福利\培训费\劳动保护费\劳动保险费\服装费\工作餐费\洗涤费\办公费\差旅费\包装费\保管费\装卸费\运输费\租赁费\修理费\邮费\电信费\燃料费\水费\电费\物料消耗\低值易耗品摊销\养路过桥费\行车补助费\出团住宿费\招待费\清洁卫生费\绿化费\印刷品及文具\其他营业费二级明细借方5502管理费用总账科目借方55020工资及福利\工会经费\培训费\劳动保护费\劳动保险费\服装费\工作餐费\洗涤费\办公费\差旅费\会议费\广告宣传费\咨询诉讼费\技术转让研究费\计提坏账准备\存货损失\运输费\保管费\邮费\修理费\电信费\燃料费\水费\电费\物料消耗\低值易耗品摊销\排污费\绿化费\清洁卫生费\各种税费\折旧费\无形资产摊销\长期待摊费用摊销\其他资产摊销\土地使用税\房产税\保险费\董事会费\中介机构费\上缴管理费\其他管理费\招工费\开办费摊销\报刊杂志\证照费二级明细借方5503财务费用总账科目借方55030利息净支出\汇总捐益\金融机构手续费\筹集资金费用\其他二级明细借方5601营业外支出总账科目借方56010固定资产盘亏\处理固定资产净损失\罚款支出\捐款支出\非常损失\其他支出二级明细借方5701所得税费用总账科目借方5801以前年度损益调整总账科目借方。

酒店会计科目设置和做账流程

酒店会计科目设置和做账流程一、酒店行业会计科目设置1.财产类（1）现金每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置现金日志账，依据收付凭据，依照业务发生次序，每日登记。

（2）银行存款核算酒店存入银行的各样存款。

依据人民币、外币（主要折为美元）等不一样钱币存入不一样银行，分别设置银行存款日志账，依据收、付凭据日逐笔登记，结出余数。

采纳人民币为记账单位，对美元或其余外币存款，在登记外币金额的同时，按当天银行汇率折合人民币登记。

（3）应收账款核算酒店商业大楼、公寓住所大楼、餐馆、商场及其隶属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅游社、公司、单位、客账、信誉卡、租户、街账等不一样类项，按集体或个人设分户账。

建立专人负责催收账款，对不可以回收的账款一定查明原由追查责任，并获得相关证明。

报财务总监和总经理同意，转为坏账损失。

（4）其余应收款核算应收账款不包含的其余应收款，包含按金，对付保险补偿等。

按不一样钱币和债务人每个月编制明细表进行核算。

（5）待摊花费核算已经发生，但应由本期和此后期间分别负担的各项花费，如持摊保险费等。

对支付金额较少，不超出人民币多少（由酒店定）以下的花费，不入本科目。

每项待摊花费一般在12 个月内分摊完成。

（6）存货核算餐厅制作食品用的原资料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入库房暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而贮备的各样包装容器。

各种存货按不一样类型库房设专人管理，按品名设明细账登记，按期清点。

（7）其余流动财产及其余不属于以上六个科目的流动财产属于本科目核算。

依据不一样种类或项目，每个月编制明细表进行核算。

（8）固定财产核算所有固定财产的原价。

所谓固定财产是指派用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房子、建筑物、机器设施、运输设施和其余设施。

第一批购入的营业性设施，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定财产。

酒店会计科目

物料用品、原材料、库存商品应该建立数量金额式进销存明细帐，登记入库、出库的数量和金额，出库金额建议采用全月一次加权平均法。
往来科目三级设置
××客户 ××职员
××客户 ××供应商 ××职员 ××部门 ××职员/××单位 ××个人
11 11
××供应商
××客户
××职员 ××职员 ××职员
登记入库、出库的数量和金额，出
一级二级二级二级二级二级一级一级一级二级二级一级二级二级一级一级二级二级二级二级一级一级二级二级二级二级二级二级一级二级二级二级二级一级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级
损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益
预提费用预提费用—利息预提费用—电费预提费用—水费预提费用—煤气预提费用—防洪费/堤围费长期借款实收资本资本公积资本公积-资本溢价资本公积-其他资本公积盈余公积-法定盈余公积盈余公积-任意盈余公积盈余公积-公益金本年利润利润分配利润分配—未分配利润利润分配—提取法定盈余公积利润分配—提取任意盈余公积利润分配—提取公益金劳务成本营业收入营业收入—客房营业收入—食品营业收入—饮品营业收入—海鲜营业收入—香烟营业收入—其他营业成本营业成本—食品营业成本—饮品营业成本—海鲜营业成本—香烟营业费用营业费用—员工工资营业费用—员工福利营业费用—员工膳食营业费用—印刷品及文具营业费用—洗衣及制服营业费用—布草棉织品营业费用—布草洗涤营业费用—清洁用品营业费用—报刊杂志营业费用—服务用品营业费用—电讯费营业费用—差旅费营业费用—水果鲜花植物

酒店财务会计科目

酒店财务会计科目关键信息项：1、资产类科目现金银行存款应收账款存货固定资产无形资产2、负债类科目短期借款应付账款应付职工薪酬应交税费长期借款3、所有者权益类科目实收资本资本公积盈余公积未分配利润4、损益类科目主营业务收入主营业务成本销售费用管理费用财务费用11 资产类科目111 现金现金科目用于核算酒店库存现金的增减变动及结存情况。

包括日常经营活动中收到的现金、支付的现金以及现金的盘点与清查等。

112 银行存款记录酒店在银行的存款收支情况，涵盖各种存款账户的存入、支取、转账及银行对账等业务。

113 应收账款反映酒店因提供服务或销售商品等应向客户收取但尚未收到的款项，包括账龄分析、坏账准备的计提等。

114 存货存货科目涵盖酒店的各类库存物资，如食品、饮料、客房用品等，涉及存货的采购、入库、领用、盘点等核算。

115 固定资产核算酒店拥有的长期使用且价值较高的资产，如房屋建筑物、机器设备、运输工具等，包括资产的购置、折旧计提、处置等。

116 无形资产此科目用于记录酒店拥有的无实物形态但能为企业带来经济利益的资产，如土地使用权、专利技术、商标权等，以及无形资产的摊销等。

12 负债类科目121 短期借款酒店向外部单位借入的期限在一年以下（含一年）的各种借款。

122 应付账款酒店因购买商品、接受服务等应付给供应商的款项。

123 应付职工薪酬包括酒店应支付给员工的工资、奖金、津贴、福利、社会保险费等。

124 应交税费核算酒店应缴纳的各种税费，如增值税、所得税、城市维护建设税等。

125 长期借款酒店借入的期限在一年以上的各种借款。

13 所有者权益类科目131 实收资本反映酒店投资者实际投入的资本金额。

132 资本公积核算酒店收到的投资者超出其在注册资本中所占份额的投资，以及直接计入所有者权益的利得和损失等。

133 盈余公积酒店从净利润中提取的用于特定用途的资金，如弥补亏损、转增资本等。

134 未分配利润酒店历年净利润经过分配后剩余的尚未分配的利润。

住宿酒店会计科目设置

住宿酒店会计科目设置
住宿酒店会计科目通常包括以下几个方面：
1. 营业收入类科目：
- 房间收入：包括日租、钟点租、包房等房间租金收入
- 餐饮收入：包括餐厅、酒吧、咖啡厅等餐饮销售收入
- 其他收入：如会议宴会、洗衣服务、停车场收入等其他业务收入
2. 营业成本类科目：
- 直接人工成本：指前台接待员、客房清洁员等直接从事服务的员工薪资、福利等成本
- 物料成本：指用于客房清洁、餐饮及其他业务的物料、耗材等成本
- 能源消耗：包括水、电、燃气等能源消耗成本
3. 营业费用类科目：
- 员工培训费用：包括员工培训、继续教育等费用
- 广告宣传费用：包括广告、促销等宣传费用
- 折旧费用：指固定资产折旧费用
- 租金费用：如租赁土地、店面等的租金费用
4. 管理费用类科目：
- 行政人事费用：包括管理层薪资、办公用品等费用
- 保险费用：包括酒店财产保险、员工保险等费用
- 信息技术费用：指酒店管理系统、网络设备等信息技术费用
5. 财务费用类科目：
- 利息收入：指存款、短期理财等利息收入
- 利息支出：指贷款、应付票据等利息支出
6. 其他科目：
- 税金及附加：包括增值税、城市维护建设税等税金
- 非经营性损益：指非经营活动产生的损益，如投资收益、汇兑损益等
以上为一般情况下住宿酒店会计科目的设置，具体会计科目的设定还可以根据酒店的经营特点、规模和管理要求进行调整和补充。