财务与税务知识
最新财务税务知识点总结
最新财务税务知识点总结一、最新国际会计准则（IFRS）变化最新的国际会计准则（IFRS）对财务报表和会计政策有着重大的影响。
其中，IFRS 17是对保险合同的会计处理的新标准，将在2022年起生效。
IFRS 16是对租赁合同的会计处理的新标准，已于2019年起生效。
这两项新标准对企业的财务报表和税务筹划都有所影响，企业需要及时了解，并作出相应调整。
二、数字化会计的发展趋势随着科技的不断进步，数字化会计在企业和机构中的应用愈发普遍。
数字化会计可以帮助企业自动化财务处理，提高财务数据的准确性和可靠性，同时降低财务处理的成本。
数字化会计也为税务筹划提供了更多的数据支持和便利，有助于降低纳税风险和税务成本。
三、跨境税务合规问题跨境贸易和跨境投资愈发频繁，跨境税务合规问题成为了企业和个人面临的重要挑战之一。
国际上的税收管理趋向紧密合作，跨境税收合规的监管力度也在不断加强，企业和个人需加强对跨境税收政策的研究和应对，以确保合规运营。
四、数字化税收管理随着税收管理的智能化和数字化，企业需要适应税务管理变革，审慎使用税收软件或服务，提高申报数据的准确性和完整性，以降低税务风险。
同时，企业还需加强对数字化税务管理政策的了解和应对，确保税收合规。
五、企业税务风险管控随着国家税收管理的不断完善，企业税务管理风险也在不断提升。
企业需加强税务合规管理，提高内控能力，及时了解税收政策变化，积极应对税务检查和审计，确保自身税务合规。
六、新型税收政策的影响近年来，国家税务政策不断改革和完善，新型税收政策对企业的税务筹划和财务管理都带来了新的挑战和机遇。
企业需要及时了解新型税收政策，调整税务筹划和内部管理，以应对税收政策变化带来的影响。
同时，也需要加强税收政策倡导和参与，积极参与税收政策制定和实施过程。
七、企业财务报表透明度和诚信近年来，企业财务报表透明度和诚信也成为了越来越受到社会关注的话题。
企业应坚持诚信经营，加强内部控制和风险管理，提高财务报表的透明度和准确性，充分披露相关财务信息，维护企业和投资者的利益。
财务人员必须掌握的税务常识有哪些
财务⼈员必须掌握的税务常识有哪些作为⼀名税务⼈员，有哪些基本的税务知识需要掌握呢？假如⼀名财务⼈员不知道这些税务常识，那就有可能会犯⼀些错误。
那么下⾯就和店铺⼩编⼀起来学习⼀下吧。
(⼀)存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。
存款少到什么情况可以迟缴税?可动⽤的银⾏存款不⾜以⽀付当期⼯资，或者⽀付⼯资以后不⾜以⽀付应交税⾦。
注意可动⽤的银⾏存款不包括企业不能⽀付的公积⾦存款，国家指定⽤途的存款，各项专⽤存款。
当期⼯资是企业根据⼯资制度计算出的应付⼯资。
如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的⼿续。
(⼆)没有⽣意也申报企业纳税申报是⼀项义务，不论企业是否有税要交。
企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想，没有纳税收⼊或者收益。
这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。
零申报只是⼀个简单的程序。
⼀项简单的⼿续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元(三)视同销售莫乱套视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税⽆疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售也纳税⽆疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
有⼀家酒店，⽼总平时接待客⼈都安排在⾃家酒店⽤餐，内部签招待费，基本上每个⽉都有⼏单，⼀年累计起来有⼗多万。
会计师事务所来审计，要求将这⼗多万视同销售，缴纳营业税。
在营业税法规⾥，没有在⾃家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。
企业依从会计师事务所的谬论，⼜会多缴冤枉税了。
视同销售千万别乱⽤。
税法规定，企业的业务招待费有允许扣除⽐率的规定。
全年销售(营业)收⼊净额在1500万元及其以下的，不超过销售(营业)收⼊净额的5‰;全年销售(营业)收⼊净额超过1500万元的，不超过该部分的3‰。
基本财税知识点总结大全
基本财税知识点总结大全导言财税知识在现代社会中具有重要的地位，无论是个人还是企业都需要了解财税知识。
掌握基本的财税知识可以帮助人们正确合理地处理财务和税务问题，从而有效地规避风险，提高财务管理水平。
本文将从个人和企业两个角度，总结基本的财税知识点，帮助读者全面认识相关知识。
一、个人财税知识点1. 税收制度税收制度是指一个国家或地区对个人和企业征收各种税收的规定体系。
税收制度通常由税法、税则和财政预算等法律法规构成。
在中国，税收制度包括个人所得税、增值税、企业所得税、消费税等。
个人应根据相关法律法规合理纳税，不得逃税。
2. 个人所得税个人所得税是指个人按照国家税法规定，从各种收入中应当纳税的一种税种。
我国的个人所得税包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、股息红利所得等。
个人要根据自己的收入情况按时足额缴纳个人所得税。
3. 财产税财产税是指个人拥有的房产、车辆、金银首饰等财产按一定税率计算纳税的一种税收。
财产税是建立在财产的基础上征收的税收，个人应根据自己的财产情况按时足额缴纳财产税。
4. 财务规划财务规划是指个人根据自己的资产状况和未来的发展需求，通过合理的资产配置和风险管理，实现财务目标的过程。
个人应理性消费，合理规划财务，避免因过度消费或投资而导致财务困难。
5. 财产继承财产继承是指个人因各种原因导致离世后，其财产应由合法继承人继承的过程。
个人可通过遗嘱等方式合理安排财产继承，确保家庭财产安全。
二、企业财税知识点1. 企业所得税企业所得税是指企业按照国家税法规定，从其经营所得中应当纳税的一种税种。
企业应按照相关法律法规合理纳税，不得逃税或偷税漏税。
2. 增值税增值税是指在商品流通环节中，按照货物增值额和劳务报酬额按一定税率计算纳税的一种税收。
企业应按照增值税法规定，按时足额缴纳增值税。
3. 企业财务报表企业财务报表是指企业根据其经营活动编制的年度财务报表，通常包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
财务税务知识点总结
财务税务知识点总结一、财务知识点1. 财务基础知识财务是一个非常广泛的领域，它涵盖了很多方面的知识。
财务知识点的学习，首先要从财务基础知识开始。
财务基础知识包括了财务报表的理解、资产负债表、利润表和现金流量表的理解、各种财务指标的计算和分析、会计准则和会计政策的理解等。
2. 财务报表财务报表是企业为了向利益相关方提供财务信息而编制的一种财务报告。
它是财务会计工作的重要成果，也是企业提供给公司内部管理层、股东、投资者、债权人和其他利益相关者的重要信息。
财务报表有三种主要的报表：资产负债表、利润表和现金流量表。
3. 财务指标财务指标是企业财务状况和业绩的综合体现。
财务指标包括了盈利能力指标、偿债能力指标、运营能力指标和发展能力指标等。
通过对财务指标的计算和分析，可以对企业的财务状况和经营业绩进行全面的评价。
4. 会计准则和会计政策会计准则是规范会计核算和报告行为的一套规则和要求，它是会计准则制定机构根据国家会计制度和实践体系的要求制定的。
会计政策是财务报表的编制过程中，企业按照一定的会计准则和会计规则以及企业自己的实际情况进行的选择和处理的一系列政策。
5. 财务风险管理财务风险管理是指企业在面对各种金融风险时，在运用各种金融工具和技术的基础上，采取各种手段来对金融风险进行有效的预测、评估、控制和应对的一种方法。
6. 财务成本控制财务成本控制是指企业通过识别、量化和管理各种成本，来提高企业运作效率的一种方法。
它包括了成本分析、成本控制手段、成本预算和成本优化等方面。
7. 税务知识点税务是财务的重要组成部分，税务知识点是企业财务管理中一个非常重要的组成部分。
税务知识点包括税法基础、税务筹划、税务申报和税务风险管理等方面。
二、税务知识点1. 税法基础税法是国家对纳税人征收和管理税收的法律规定，它是调节税收关系的一种法律规范。
税法基础包括了税收原理、税收政策、税收制度和税收法律等。
2. 税务筹划税务筹划是指企业通过合法手段，降低纳税负担的一种方法。
税务财务方面知识点总结
税务财务方面知识点总结一、税务方面知识点总结1. 税收制度税收制度是一个国家财政收入的重要来源，根据税法规定，纳税人需要按规定向国家缴纳税款，作为国家财政收入的重要来源。
税收是国家的一种所得，是政府为了公共利益和社会发展所征收的义务性和无偿性的财政性收入。
2. 税务登记税务登记是纳税人依法向税务机关登记纳税人身份、税收负担和义务的一项行政行为。
纳税人在开展经营活动时，必须先依法办理税务登记，取得税务登记证，才能依法缴纳税款。
3. 税收政策税收政策是国家对税收政策的总称，主要包括税收立法、税款征收、税收纳税、税收管理等方面的政策。
税收政策的调整对国家的经济和社会发展起着非常重要的作用。
4. 纳税申报纳税申报是纳税人依法向税务机关报告和申报纳税事项的一项行政行为。
纳税人在每一个纳税期限届满时，需要按照规定向税务机关提交纳税申报表，报告相关的纳税事项。
5. 税务稽查税务稽查是税务机关对纳税人的税收情况进行检查和审计的一项行政行为。
税务机关有权对纳税人的税收情况进行稽查，以确保纳税人依法履行纳税义务，并防止违法行为的发生。
6. 税收征收税收征收是国家税收管理部门根据税法规定，向纳税人征收税款的一项行政行为。
税收征收主要包括税款的确定、征收的方式、税款征缴等步骤。
7. 税收管理税收管理是税务机关对纳税人纳税行为进行监督、管理和指导的一项行政行为。
税务机关有责任对纳税人的纳税行为进行管理，以确保税款的合法、及时、公平和有效征收。
8. 税务法规税务法规是规范税务行为的法律法规，包括税收法规、税务政策、税收规章等。
税务法规是税务行政管理的基础，对纳税人和税务机关都具有约束力。
9. 纳税义务纳税义务是指纳税人按照税法规定，依法履行纳税义务，按规定缴纳相关税款的一种法律义务。
纳税人在开展生产经营活动时，必须按照税法规定履行纳税义务。
10. 税务合规税务合规是指纳税人依法履行纳税义务，合理避税，依法维权的一种良好纳税行为。
财务税收知识讲座PPT
纳税影响会计法，是将本期税前会计利润与纳税所得之间的时间性差异造成 的影响纳税的金额，递延和分配到以后各期。企业采用纳税影响会计法时，一 般应按递延法进行账务处理。
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主体不同
税收管理的主体是税务机关、海关或财政部门，而费 的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等
特征不同
税收具有无偿性，纳税人缴纳的税收与公共产品和服 务之间不具有对称性。费则通常具有补偿性，主要用 于成本补偿的需要，特定的费与特定的服务往往具有 对称性。
用途不同
用途不同
税务简介
税务简介
税法即税收制度，是调整税收关系的规范的总 称，是法规的重要组成部分。调整社会成员在 征纳税上的权利与义务关系，维护社会经济秩 序和税收秩序，保障利益和纳税人合法权益的 一种规范，是税务机关及一切纳税单位和个人 依法征税的行为规则。
特征不同
税收具有无偿性，纳税人缴纳的税收与公共产品和服务之间 不具有对称性。费则通常具有补偿性，主要用于成本补偿的需 要，特定的费与特定的服务往往具有对称性。
用途不同
税收收入由预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一 般具有专款专用的性质。
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税和费的区别主要表现在
与税收规范筹集财政收入的形式不同，费是政府 有关部门为单位和居民个人提供特定服务，或被 赋予某种权利而向直接受益者收取的代价。
凭借其公共权力以强制形式对税收 征纳双方的权利(权力)与义务进行 规范，依据法规进行征税。
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类别 1
类别 2
类别 3
类别 4
税收的强制性
税法确定了课税对象及征收比例或数额，具有相对稳定、 连续的特点。
税收的无偿性
财税知识科普
财税知识科普一、什么是财税知识？财税知识是指关于财务和税务方面的知识，包括财务管理、财务报表、税收政策、纳税申报等内容。
掌握财税知识对个人和企业都非常重要，能够帮助我们更好地理解和运用财务和税务规定，合理规划财务和纳税，避免违法行为，提高经济效益。
二、财税知识的重要性1. 个人财税知识的重要性个人财税知识是每个人都应该具备的基本素养。
了解个人所得税、财产税等税种的规定，能够帮助我们正确申报纳税，避免因不了解而产生的纳税风险。
同时，了解个人财务管理的基本原则，能够更好地规划个人收支，提高财务管理水平。
2. 企业财税知识的重要性企业财税知识对于企业的发展至关重要。
掌握财务管理知识，能够帮助企业合理安排资金运作，提高资金使用效益；了解财务报表的编制和分析方法，能够帮助企业及时掌握经营状况，做出正确的经营决策；熟悉税收政策，能够遵守税法规定，减少税务风险，降低税负。
三、常见的财税知识1. 财务管理知识财务管理是企业管理的重要组成部分，包括预算管理、资金管理、成本管理、财务分析等内容。
了解财务管理的基本原理和方法，能够帮助企业高效运作，提高盈利能力。
2. 财务报表财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具。
掌握财务报表的编制方法和分析技巧，能够帮助企业及时了解自身的盈利状况、偿债能力和经营效益，为企业的经营决策提供参考依据。
3. 税收政策税收政策是国家对纳税人征收税款的规定。
了解税收政策，包括税率、税种、减免政策等内容，能够帮助企业合理规划纳税策略，降低税负风险。
4. 纳税申报纳税申报是企业按照税法规定，向税务机关报告纳税信息的行为。
了解纳税申报的基本要求和流程，能够帮助企业准确填报申报表，避免因纳税申报错误而产生的罚款或税务纠纷。
四、如何学习财税知识1. 自学可以通过阅读相关财税书籍、参加线上线下培训课程等方式进行自学。
同时，还可以关注财税相关的专业网站、博客等，获取最新的财税政策和案例分析。
2. 参加培训可以选择参加财税培训班或研讨会，由专业人士进行系统的讲解和实际案例分析，提高财税知识的掌握程度。
财税知识点总结
财税知识点总结一、个人财税知识点1. 税收基本知识税收是国家的重要财政收入来源，是政府调控经济和社会资源配置的重要手段。
个人所得税、增值税、消费税等都是我们生活中常见的税种。
了解税收的基本知识，可以让我们更好地合理规划自己的财务，避免不必要的财务风险。
2. 个人所得税个人所得税是国家对个人从各种经济活动所取得的所得征收的一种税收。
个人所得税的征收对象主要包括居民个人和非居民个人。
在中国，居民个人要依法按月向税务机关申报个人所得税。
了解个人所得税的原理和计算方法，可以帮助我们更好地规划个人收支，避免不必要的税收支出。
3. 财产税财产税是对个人和家庭财产征税的一种税种。
财产税是一个国家或地方政府根据法定的税率和基准纳税人的财产进行征税的一种税种。
财产税是国家税收体系中的一个重要组成部分。
对于拥有大量资产的个人来说，了解财产税的征收标准和计算方法，可以帮助他们更好地规划财产，减少税收支出。
4. 社会保险社会保险是政府为了缓解社会成员因疾病、工伤、生育、失业和死亡而带来的经济压力，提高社会福利水平，增强劳动者的社会保障感，而实施的财政性的社会保障制度。
对于每个劳动者来说，了解社会保险的相关政策和规定，可以帮助他们更好地享受社会保障权益，减少不必要的风险。
5. 财务规划财务规划是指个人或家庭为达到未来生活目标而对个人财产、现金流的安排和管理。
财务规划包括资产配置、税务规划、保险规划、退休规划等。
了解财务规划的基本原则和方法，可以帮助我们更好地合理规划财务，避免不必要的风险，提高财务管理的效率。
二、企业财税知识点1. 税收政策税收政策是指政府制定的对纳税人税法纳税的表现，主要包括税率、征税方式、税收优惠政策等。
了解税收政策对企业来说非常重要，可以帮助他们合理规划财务和纳税，减少税收支出。
2. 税收优惠税收优惠是指国家为了促进特定产业或地区的经济发展，减轻纳税人的税收负担而给予的一种优惠政策。
了解税收优惠政策，可以帮助企业更好地利用政策红利，减少税收支出，提高经济效益。
财税小知识知识点总结大全
财税小知识知识点总结大全一、税收制度1. 税收分类：税收是政府依法向纳税人征收的一种财政收入，主要包括直接税和间接税两种。
直接税是指由纳税人直接缴纳给政府，并由其自行承担的税款，如个人所得税、企业所得税等；间接税是指由纳税人按照政府规定向其销售产品或提供服务时收取的税款，最终由消费者承担，如增值税、消费税等。
2. 税收征收：税收征收是指国家依法向纳税人征收税款的行为。
税收征收主要包括税收法规、税收政策和税收管理三个方面。
税收法规是指国家法律对税收征收的规定，税收政策是指政府制定的对税收征收的指导性方针，税收管理是指税务机关对税务征收的具体管理和执行。
3. 税收政策：税收政策是指政府为了调节宏观经济运行状况和促进社会公平，在税收征收方面所采取的一系列政策措施。
税收政策主要包括减税政策、税收优惠政策、税收调节政策、税收管理政策等。
减税政策是指政府根据国民经济发展和财政收支状况，采取一定措施降低税收负担，促进经济增长和社会公平；税收优惠政策是指政府对特定行业或群体给予税收减免或减免的政策，以鼓励相关行业和群体的发展；税收调节政策是指政府通过改变税率和税制结构等方式，调整经济结构和产业布局，促进行业升级和转型；税收管理政策是指政府加强税收管理，提高征收效率，减少逃税漏税行为，维护税收秩序。
二、财务报表1. 财务报表的编制：财务报表是企业对外披露财务信息的主要途径，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
编制财务报表需要遵循国家相关的会计法规和准则，对企业的资产、负债、所有者权益、收入和支出等进行分类、计量和披露。
2. 资产负债表：资产负债表是企业在特定日期上的资产和负债的清单，是企业财务状况的快照。
资产负债表按照资产的流动性和负债的到期性分为流动资产和非流动资产，流动负债和非流动负债。
资产负债表的基本公式为：资产=负债+所有者权益。
3. 利润表：利润表是企业一定时期内盈利与损失的清单，是企业盈利能力的表现。
税务会计与财务会计差异知识点总结
税务会计与财务会计差异知识点总结在企业的财务管理中，税务会计和财务会计是两个重要的领域，它们既有联系又存在着显著的差异。
理解这些差异对于企业的合规运营、税务筹划以及财务决策都具有重要意义。
一、目标与职能的差异税务会计的主要目标是确保企业按照税法的规定准确计算和申报纳税义务，以避免税务风险和法律责任。
其职能侧重于税收法规的遵循和税款的计算、申报与缴纳。
财务会计的目标则是为企业的利益相关者，如投资者、债权人、管理层等，提供真实、可靠和有用的财务信息，以帮助他们做出经济决策。
其职能包括记录企业的经济业务、编制财务报表、反映企业的财务状况和经营成果。
二、核算原则的差异税务会计遵循的是税收法律法规，在某些情况下可能会与财务会计的原则产生冲突。
例如，税务会计强调确定性原则，即纳税义务必须是确定的，不能有模糊或不确定性；而财务会计更注重权责发生制原则，即收入和费用应在其发生的期间进行确认，不论款项是否收付。
在收入确认方面，税务会计通常按照税法规定的时间和方式确认收入，可能会与财务会计的确认时间和金额有所不同。
比如，在采用预收款方式销售商品时，财务会计可能在商品发出时确认收入，而税法可能要求在收到预收款时就确认收入。
在费用扣除方面，税务会计对一些费用的扣除有着严格的限制和规定，例如业务招待费、广告费等，通常按照税法规定的比例在税前扣除；而财务会计则根据实际发生的费用进行核算。
三、计量属性的差异税务会计在计量资产、负债、收入和费用时，通常采用历史成本作为主要的计量属性，以保证计税的稳定性和确定性。
财务会计则可以根据不同的情况选择多种计量属性，如历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值等。
例如，对于交易性金融资产，财务会计可能采用公允价值进行计量，其价值的变动会影响当期损益；而在税务会计中，一般仍按照历史成本计量，不确认公允价值变动产生的损益。
四、资产处理的差异在固定资产折旧方面，税务会计规定了各类固定资产的最低折旧年限和折旧方法，企业在计算应纳税所得额时必须按照规定执行；而财务会计则可以根据企业的实际情况和管理层的判断选择合适的折旧方法和折旧年限。
财务记账报税小知识总结
财务记账报税小知识总结财务记账和报税是企业财务管理的重要组成部分，对于确保企业的财务健康和合规性至关重要。
以下是一些财务记账报税的小知识总结：1. 记账基础：- 了解会计原则和会计准则，如权责发生制和现金收付制的区别。
- 掌握双重记账法，即每一笔交易都有借方和贷方。
2. 会计科目：- 设立合理的会计科目，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
3. 凭证管理：- 所有财务交易都应有相应的凭证支持，如发票、收据等。
4. 账簿登记：- 及时登记日记账、分类账和总账，确保账目清晰。
5. 财务报表：- 定期编制资产负债表、利润表和现金流量表。
6. 税务登记：- 企业成立后应及时进行税务登记，获取税务登记证。
7. 发票管理：- 正确开具和索取发票，了解不同类型的发票及其使用范围。
8. 税务申报：- 根据企业的具体情况，按时进行增值税、所得税等税种的申报。
9. 税收优惠政策：- 了解并合理利用税收优惠政策，如小微企业税收减免等。
10. 审计准备：- 定期进行内部审计，为外部审计做好准备。
11. 电子记账：- 利用财务软件进行电子记账，提高效率和准确性。
12. 财务分析：- 定期进行财务分析，评估企业的财务状况和盈利能力。
13. 风险管理：- 识别和评估财务风险，制定相应的风险管理措施。
14. 合规性检查：- 确保所有财务活动遵守相关法律法规，避免税务风险。
15. 持续教育：- 财务法规和税法经常更新，持续学习是必要的。
通过这些小知识，可以帮助企业更好地管理财务，确保账目清晰，税务合规，同时也有助于提高企业的财务管理水平。
财务税务基本知识汇总
本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，来百度文库！
财务税务基本知识汇总
一、增值税
1、一般纳税人
应纳税额=销项税额—进项税
销项税额=销售额×税率此处税率为17%
组成计税价格=成本×(1+成本利润率)
组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1—消费税税率)
禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×(当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷当月全部销售，营业额合计)
2、进口货物
应纳税额=组成计税价格×税率
组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)
3、小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷(1+征收率)
二、消费税
1、一般情况：
应纳税额=销售额×税率
不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率)
组成计税价格=(成本+利润)÷(1—消费税率)
组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1—消费税税率)
组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1—消费税税率)
组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1—消费税税率)
2、从量计征
1。
公司财务税务知识培训PPT
企业财税管理是企业经营管理的一项非常重要的内 容。随着市场经济日趋规范和完善，财税管理在企业 竞争中所起的作用越来越显著
企业税务
TAX KNOWLEDGE
企业税务
在市场经济条件下，市场竞争激烈，企业为了自身的生存和发展，必须搞好生产经营和财 务管理工作，规避风险，以取得最佳的经济效益。 航信软件与国家涉税系统进行信息传递与要素延续，对企业经营过程涉及的诸多税种（增 值税、所得税、营业税、消费税、关税、出口退税等）进行业务处理。
02
第二步 目标分析
企业税务筹划的第 二步就是目标分 析，对收集的信息 进行分析总结。
03
第三步 收集信息
企业税务筹划的第 三步就是方案设计 与选择，基于目标 分析基础上进行方 案的设计与选择。
04
第四步 实施与反馈
企业税务筹划的最 后一步便是对方案 进行实施，并及时 反馈实施过程和结 果。
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既可核算各种应纳税金进行申报纳税，提高财税人员工作效率，也可 对企业账务、票证、经营、核算、纳税情况进行评估，更好帮助企业 正确执行国家税务政策，进行整体经营筹划及纳税风险防范 ，为企 业管理决策献计献策，为创利打下坚实基础。
企业税务
TAX KNOWLEDGE
01
收集信息
企业税务筹划的第 一步就是收集信 息，对信息进行统 一整理归纳。
税务简介
TAX KNOWLEDGE
调节收入分配重要工具
1. 不同的税种，在分配领域发挥着不同的作 用。
2. 具有高收入者适用高税率、低收入者适用低 税率或不征税的特点，有助于调节个人收入 分配，促进社会公平。
YOUR LOGO
税务简介 企业税务 税务评估 税务常识
税务师财务与会计知识点汇总
税务师财务与会计知识点汇总一、财务管理概论。
1. 财务管理目标。
- 利润最大化：优点是直观反映企业创造剩余产品的多少，一定程度上反映企业经济效益的高低和对社会贡献的大小；缺点是没有考虑利润实现时间和资金时间价值、没有考虑风险问题、没有反映创造的利润与投入资本之间的关系。
- 股东财富最大化：优点是考虑了风险因素、在一定程度上能避免企业短期行为、对上市公司而言，股东财富最大化目标比较容易量化；缺点是通常只适用于上市公司，股价受众多因素影响，不能完全准确反映企业财务管理状况，它强调的更多是股东利益，对其他相关者利益重视不够。
- 企业价值最大化：优点是考虑了取得报酬的时间，并用时间价值的原理进行了计量；考虑了风险与报酬的关系；将企业长期、稳定的发展和持续的获利能力放在首位，能克服企业在追求利润上的短期行为；用价值代替价格，避免了过多受外界市场因素的干扰；缺点是企业的价值过于理论化，不易操作。
2. 货币时间价值。
- 终值和现值的计算。
- 单利：- 单利终值公式：F = P(1 + n× r)，其中F为终值，P为现值，n为计息期数，r为利率。
- 单利现值公式：P=(F)/(1 + n× r)。
- 复利：- 复利终值公式：F = P(1 + r)^n，(1 + r)^n称为复利终值系数，记作(F/P,r,n)。
- 复利现值公式：P = F(1 + r)^-n，(1 + r)^-n称为复利现值系数，记作(P/F,r,n)。
- 年金。
- 普通年金：- 普通年金终值公式：F = A×((1 + r)^n-1)/(r)，((1 + r)^n-1)/(r)称为普通年金终值系数，记作(F/A,r,n)。
- 普通年金现值公式：P = A×frac{1-(1 + r)^-n}{r}，frac{1-(1 + r)^-n}{r}称为普通年金现值系数，记作(P/A,r,n)。
- 预付年金：- 预付年金终值公式：F = A×[(F/A,r,n + 1)-1]- 预付年金现值公式：P = A×[(P/A,r,n - 1)+1]- 递延年金：- 递延年金终值公式与普通年金终值公式相同，F = A×(F/A,r,n)，其中n 是递延年金的实际收付期数。
税务工作人员需要了解的企业财务基础知识
税务工作人员需要了解的企业财务基础知识企业财务管理对于税务工作人员来说是非常重要的，因为税务工作与企业财务密切相关。
在进行税务业务处理时，税务工作人员需要了解企业财务基础知识，以便更好地开展工作。
本文将介绍税务工作人员需要了解的企业财务基础知识，包括财务报表、会计制度、资金管理和成本控制等方面。
一、财务报表财务报表是企业反映财务状况和经营成果的主要工具。
税务工作人员需要了解企业的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，以了解企业的财务状况和经营情况。
在处理税务事务时，税务工作人员可以根据财务报表的信息，确定企业应纳税款的计算依据，并进行核实和调整。
二、会计制度会计制度是企业进行财务核算和报告的规范和方法。
税务工作人员需要了解企业的会计制度，包括会计政策、会计核算方法和会计准则等。
了解企业的会计制度可以帮助税务工作人员理解企业的财务报表，并在处理税务事务时正确应用相关的会计政策和核算方法。
三、资金管理资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
税务工作人员需要了解企业的资金管理情况，包括资金筹集、资金使用和资金监督等方面。
在处理税务事务时，税务工作人员可以根据企业的资金状况，评估企业的纳税能力，并进行适当调整和优化。
四、成本控制成本控制是企业经营管理的关键环节。
税务工作人员需要了解企业的成本控制情况，包括成本核算、成本控制指标和成本管理方法等。
了解企业的成本控制情况可以帮助税务工作人员在进行税务核算时，合理确定成本费用的计算和分摊方式，并确保企业的纳税申报准确无误。
五、税收政策税收政策是税务工作的基础和依据。
税务工作人员需要了解国家和地方的税收政策，包括税率、税收优惠政策和税收征管规定等。
了解税收政策对于税务工作人员正确处理税务事务、指导企业纳税筹划和避免税收风险非常重要。
六、税务法规税务法规是税务工作人员必须熟悉的基本规定。
税务工作人员需要了解税法、税收征管法规和部门规章等，以便正确处理纳税申报、税务审查和税务争议等事务。
财务税务学习培训
个人所得税申报流程
下载个人所得税申报表 填写申报表，包括个人信息、收入情况、减免税事项等 提交申报表并缴纳税款 保存申报表并备查
其他税种申报流程
增值税申报流程：纳税人需在规定时间内向主管税务机关报送申报表，并缴纳税款。
个人所得税申报流程：个人所得税纳税人需在年度终了后向税务机关报送纳税申报表，并 缴纳税款。
企业所得税申报流程：企业所得税纳税人需在年度终了后向税务机关报送纳税申报表，并 缴纳税款。
消费税申报流程：消费税纳税人需在规定时间内向主管税务机关报送申报表，并缴纳税款。
04
税务筹划与合理避税
税务筹划原则与方法
财务税务基本原则
真实性原则：财 务数据必须真实 可靠，不得虚构 或隐瞒。
合法性原则：税 务处理必须符合 税收法律法规， 不得违法违规。
准确性原则：财 务数据必须准确 无误，不得出现 误差或错误。
及时性原则：财 务数据必须及时 录入和报送，不 得拖延或遗漏。
02
财务报告与报表分析
资产负债表
定义：反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表
财务职责：制定和执行企业或组织的财务计划，记录和报告经 济业务，管理资产和负债，以及协调内部和外部的财务关系。
税务概念与税种
添加项标题
税务概念：税务是指国家为了实现其职能，按照法律规定，向企 业或个人征收实物或货币，并取得财政收入的过程。
添加项标题
税种分类：根据征税对象的不同，税种可以分为流转税、所得税、 财产税、行为税等。
合理避税原则与技巧
合法合规：避税行为必须符合税收法律法规，不得违反法律规定。 事先规划：企业应提前进行税务筹划，制定合理的避税方案。 成本效益：避税行为应考虑成本和效益，确保避税行为的经济可行性。 风险控制：合理避税需要控制风险，避免因避税行为被税务机关处罚。
财务人员必备的税务知识
财务人员必备的税务知识1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
（1）每月7号前，申报个人所得税。
（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。
（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。
但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。
各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。
（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。
如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。
如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。
2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。
（1）每月15号前申报增值税。
（2）每季度末下月的15号前申报所得税。
（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。
抄税报税流程：一、抄税[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。
2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。
4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。
分享了多项财务税务方面的专业知识
财务税务专业知识共享一、财务管理1. 财务分析财务分析是指对企业财务状况和经营成果进行全面系统、深入细致的剖析和评价的过程。
通过财务分析，可以全面了解企业的财务状况、盈利能力、偿债能力、利润水平以及经营效率等方面的情况。
一般来说，财务分析主要包括比率分析、趋势分析和综合分析三个方面。
2. 资本预算资本预算是指企业为期待获取长期效益而对投资项目进行的资金支出决策过程。
通过对投资项目进行资本预算，可以评估出投资项目的回报率，从而为企业的长期发展提供决策依据。
常见的资本预算方法包括净现值法、内部收益率法和投资回收期法。
3. 经营预算经营预算是企业按照经营计划和发展目标编制的、预测未来一定期间内收入、成本和利润等经济指标的计划。
通过制定经营预算，可以帮助企业合理安排资源，提高经营效率，降低经营风险。
二、税务管理1. 税收法规税收法规是指国家对纳税人纳税及征收税款方面的规定和规范。
纳税人应当严格遵守税收法规，主动履行纳税义务，不得擅自逃避、拖延、抗拒纳税。
税收法规的遵守对企业来说至关重要，是企业合法运营的基础。
2. 税务筹划税务筹划是指为最大限度地合法规避税收，减少税收负担而进行的一种手段。
通过合理的税务筹划，可以降低企业的税负，提高企业的盈利水平，提升企业的竞争力。
3. 税务风险管理税务风险管理是企业为规避税务风险而进行的管理活动。
企业在日常经营中可能面临各种税务风险，如税收政策变化、税收风险核算、跨境税务风险等。
企业需要建立健全的税务风险管理体系，通过精准的风险识别和科学的风险控制，降低税务风险对企业经营的影响。
三、财务税务合规1. 财务报告财务报告是企业对外界公开其财务状况和经营成果的主要途径，也是进行财务分析和决策的重要依据。
合规的财务报告应当真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果，不得存在任何不当的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2. 税务申报税务申报是纳税人按照税收法规和规定要求，向税务主管部门报送纳税申报表和财务会计报表等相关材料的行为。
财务税务知识点总结归纳
财务税务知识点总结归纳在日常生活和工作中，财务税务知识是每个人都需要了解和掌握的内容。
财务税务知识涉及到个人所得税、增值税、企业所得税、会计核算、税务筹划等方面，对于个人和企业而言都是非常重要的。
本文将对财务税务知识点进行总结和归纳，希望对大家有所帮助。
个人所得税知识点：个人所得税是指个人根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，依法缴纳的税款。
个人所得税的征收对象是在中华人民共和国境内有居住的个人，包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得、股息、红利所得等。
在计算个人所得税时，需要考虑的因素包括应纳税所得额、适用税率、准予扣除的费用以及专项附加扣除等。
增值税知识点：增值税是对企业销售商品、提供劳务和应税服务所得的增值额征收的一种税种。
增值税的一般纳税人和小规模纳税人应税项目、税率、减免、抵扣以及发票管理等方面有所不同。
了解增值税的相关知识，可以帮助企业合理进行税务筹划，降低税负。
企业所得税知识点：企业所得税是对企业经营所得征收的税种，适用于企业和其他经营单位。
企业所得税税率包括一般企业所得税税率、小微企业所得税税率。
企业所得税的纳税对象、计税期、计税方式、税前扣除、税后补贴等都是企业所得税的相关知识点。
会计核算知识点：会计核算是指企业按照国家有关会计法规的规定，对企业的各项经济业务进行记录、汇总和报告，并及时提供财务信息的过程。
会计核算包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和分析，应收应付管理、成本核算、固定资产管理等方面。
了解会计核算知识有助于企业更好地管理财务和制定经营决策。
税务筹划知识点：税务筹划是指企业在合法合规的范围内，通过优化税务结构和税务政策，降低纳税负担的行为。
税务筹划包括营业税务筹划、个人所得税筹划、综合税务筹划等方面。
税务筹划需要企业具有合规经营、合理税务安排和诚信纳税的原则。
以上是一些财务税务知识点的梳理和归纳，希望对大家了解财务税务知识有所帮助。
财务税务知识深入学习与应用培训
财务报表的编制与分析
财务报表的种类： 资产负债表、利 润表、现金流量 表等
财务报表的编制 方法：科目汇总 表法、汇总记账 凭证法等
财务报表的分析 方法：比率分析 法、趋势分析法 等
财务报表的解读 ：如何通过报表 数据了解企业的 财务状况和经营 成果
税务基础知识及税种分类
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税务基础知识：税务是指国家为了实现其职能，按照法律规定，强制、无偿取得财 政收入的一种手段。税务一般包括税收、税法、税务征收管理等内容。
实战演练效果评估：对实战演练的效果进行评估和总结
税务稽查应对模拟演练
案例分析：某企业税务稽查案例，分析稽查重点和存在的问题
实战演练：模拟税务稽查现场，提高应对能力和技巧
应对策略：提供应对税务稽查的策略和技巧，帮助企业降低风险 经验分享：分享成功应对税务稽查的经验和案例，提高企业应对能 力
THANK YOU
汇报人：
汇报时间：20XX/01/01
会计要素与会计科目
会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润，是财务报表的基本构成单元。 会计科目：对会计要素的具体分类，如资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类等。 会计科目设置的意义：规范企业经济业务的核算，提供准确的财务信息。 常用的会计科目：现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。
筹划策略：合理 利用增值税、企 业所得税等税收 优惠政策，优化 供应链管理，降 低税负。
实施效果：该企 业税负降低，经 济效益显著提高， 成为行业内的佼 佼者。
财务软件应用实战演练
财务软件介绍：常用的财务软件及其特点 实战演练：通过案例分析，演示如何运用财务软件进行账务处理、报表编 制等操作 注意事项：使用财务软件时应注意的问题和解决方法
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第二讲 与税有关的基本概念 5、如何认识一般纳税人和小规模纳税人
问：小规模纳税人如何纳税？ 答：小规模纳税人在销售货物或提供劳务时，只能开 具普通发票，取得的收入为含税收入。在计算应纳 税额时，必须将含税销售收入换算成不含税收入后， 才能计算应纳税额，其征收率为6％或4%(小型商 业)。小规模纳税人不得抵扣进项税额。公式:
第二讲 与税有关的基本概念
第二讲 与税有关的基本概念
一、什么是税收？
税收是国家为了实现其职能，对社会财富进行的再 分配，是国家取得财政收入的主要方式。税收的三个特 征：强制性、无偿性、固定性。（依法纳税是每个单位
和个人应尽的责任与义务）
第二讲 与税有关的基本概念
二、税收分类
1、按税收的性质分为：
零税率0% ——计生用品。
第二讲 与税有关的基本概念
四、营业税
（一）简单定义： 就纳税人服务及劳务收入计征的税，通常意义是非商 品销售业务应征的流转税。
（二）公司涉及营业税的业务有： 1、通道收入（即向供货方收取的与商品销售量、销售额 无必然联系，且向供货方提供一定劳务的收入，例如进场 费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等）； 2、租赁收入和餐饮收入； 3、海纳运输服务收入。 4、家电医院售后服务收入。
不含税销售额＝1170/(1+17%)=1000万元； 销项税额＝1000*17%=170万元 不含税购进额=1053/（1+17%）=900万元 进项税额=900*17%=153万元 应纳增值税=170-153=17万元
第二讲 与税有关的基本概念
5、如何认识一般纳税人和小规模纳税人 问：什么是一般纳税人 ？ 答：指年应纳税的销售额超过销规模纳税人标准的企 业和企业性单位。
第二讲 与税有关的基本概念 4、应交增值税的计算公式： 增值税按月计算交纳，其计算公式如下：
应交增值税＝销项税额－进项税额
第二讲 与税有关的基本概念
4、应交增值税的计算例题： 问题： 本公司某超市7月销售日用品类现金收入1170万 元，购进日用品1053万元，取得增值税专用发票。以 上数据均为含税数，日用品适用税率17%,请问该公司 应纳多少增值税？ 计算：当月增值税销项税额计算如下：
第二讲 与税有关的基本概念 五、企业所得税 概念：对企业的生产经营所得和其他所得（纯收益）征收的一
种税。纯收益是指各项经营所得和其他所得（包括营业外 所得和投资收益）扣除经营成本、费用、税金、损失之后 的净额。 从2008年1月1日起，全国企业所得税税率统一为 25%，自此国家合并了内资企业所得税和外资企业 所得税。
会计。
2、会计界将会计分为财务会计和管理会计两个分支。
3、财务会计是管理会计的前提和基础，财务会计主要
为股东服务，管理会计主要为经营者服务。
第一讲 与会计有关的基本概念
二、公司财务系统机构设置
首席财务官
集团财务副 总监
会计管理部
资金结算部
税务管理部
预算管理部
华南财务中心
西安财务中 心
成都财务中 心
财务与税务知识概述
——集团财务 王付国
内容提要
第一讲
第二讲
与会计有关的基本概念
与税有关的基本概念
第三讲
第四讲 第五讲
发票基本知识
与会计报表有关的基本知识 案例分析
第一讲 与会计有关的基本概念
第一讲 与会计有关的基本概念 一、什么是会计、财务、管理会计？各有什么联系和 区别区别？
会计：指对经营主体的各项经营业务以价值形式并 运用专门方法进行记录、计算、报告等管理活动。 财务：指对经营主体的资金进行计划、筹集、使用、 收益、分配等管理活动。
第二讲 与税有关的基本概念 三、什么是增值税？如何计算应交增值税？
1、增值税定义：
是对在我国境内销售货物或提供加工、修理修 配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的 货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计 算税款，并实行税款抵扣制度的一种流转税。是对 商品生产和流通环节中新增价值或商品附加值进行 征税。
不含税销售额＝含税销售/(1+征收率)； 应交增值税＝不含税销售额×征收率。
第二讲 与税有关的基本概念 6、增值税有哪些税率 基本税率17% ——大多数商品（如食品、日用、 百货、家电和针纺等）、泰斯玛软件。
低税率13% ——农产品（如蔬菜、水果、干货等， 不包括熟食和面包）、粮油、猫狗粮。
管理会计：指通过专门的方法利用财务会计信息资 料进行分析，借以对经营活动进行预测、计划、控 制、评价，为管理和决策提供信息（如预算会计、 分析会计）。
第一讲 与会计有关的基本概念 一、什么是会计、财务、管理会计？各有什么联系和 区别？
三者的联系：
1、通常情况没有对会计与财务严格区分而合称为财务
天津财务中 心
重庆财务中 心
崇尚财务中 心
第一讲 与会计有关的基本概念
二、公司财务系统机构设置
财务系统职责说明：
1、首席财务官直接对总裁负责，并向董事会报告工作，负责 管理整个集团财务管理业务。
2、集团财务中心受首席财务官直接管理，是首席财务官的执 行机构，负责对财务系统进行日常管理。 3、各子公司（区域）财务负责人是集团财务派遣的财务管理 人员，对首席财务官负责，对子公司实施财务的反映、监 督和服务等职能。 4、门店财务负责人是各子公司财务中心派遣到门店的财务人 员，对子公司财务总监负责，对门店实施财务的反映、监 督和服务等职能。
第二讲 与税有关的基本概念 2、销项税额定义： 是指纳税人销售货物或提供应税劳务，按照销 售额或应税劳务收入和规定的税率计算并向购买方 收取的增值税税额。
销项税额＝不含税销售额×适用税率 不含税销售额＝含税销售额／（1＋税率） 3、进项税额定义： 纳税人购进货物或者接受应税劳务所支付或者 负担的增值税额为进项税额。销项税额与进项税额 是相对应的关系，即销售方收取的销项税额，就是 购货方支付的进项税额。
1）流转税（如增值税、营业税、消费税）；
2）所得税（如企业所得税、个人所得税）；
3）资源税（如土地增值税、资源税）； 4）财产和行为税（如：房产税、印花税）； 5）关税；
第二讲 与税有关的基本概念
2、税收按管理体制分为：国家税收和地方税收，其管理
机构设置如下： 国家税务总局
省级及以下国家税务系统
省级及以下地方税务系统