资产减值准备情况表
资产减值准备明细表(Word)
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：年度 单位：元
项 目
年初余额
本年增加数
本年转回数
年末余额
一、坏账准备合计
根据上年资产减值准备明细表年末余额栏填列
根据资产减值准备科目的贷方发生额和对应损益类科目的借方发生额填列
根据资产项目减值准备科目的借方发生额和资产科目的贷方发生额埴列
年初余额+本年增加数-本二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
企业负责人： 主管会计： 制表： 报出日期： 年 月 日
资产减值准备在财务报表中的计量与处理
资产减值准备在财务报表中的计量与处理在财务报表中，资产减值准备是一项重要的会计处理。
减值准备是指当公司的资产价值低于其账面价值时，为未来可能发生的损失而进行的预留。
本文将就资产减值准备在财务报表中的计量与处理进行论述。
一、资产减值准备的计量方法资产减值准备的计量方法通常有两种：按固定比例提取和按照预计未来现金流量的现值计量。
按固定比例提取是指根据资产类别及其特点，按一定比例提取资产减值准备。
例如，根据《企业会计准则》（以下简称《准则》）第15号，“对于范围较大、变动较小的坏账风险，固定比例提取坏账准备”，这是一种常见的计量方法。
这种方法简单明了，但不够精确。
按照预计未来现金流量的现值计量是指基于资产预计未来现金流量的现值，计算资产减值准备。
这一方法能够更准确地反映资产的实际价值，但计算过程相对较为复杂。
根据《准则》第19号，“资产组的减值测试应根据预计未来现金流量的现值进行”以及《准则》第27号，“可分内外部可观测到的市场价格或测量依据的多样性应当在资产减值损失测试中得以反映”，都对此进行了规定。
在选择计量方法时，企业应根据自身的业务特点、资产种类和财务状况来确定，并遵守相关会计准则的规定。
二、资产减值准备的处理方法资产减值准备的处理方法通常有两种：直接冲减和应回收后再计量。
直接冲减是指将减值准备直接冲减至相应的资产账户，以减少其账面价值。
这种处理方法能够比较直观地反映资产的实际价值变动，但对财务报表的净利润和利润分配造成影响。
应回收后再计量是指当资产的价值发生改善后，将先前提取的减值准备回收，并重新计量。
这种方法相对较为谨慎，可以更好地保护企业的利益，但操作较为繁琐。
在选择处理方法时，企业应考虑资产的特点、发生减值的原因以及未来的恢复可能性，并遵守相关会计准则的规定。
三、资产减值准备的披露与说明根据《准则》的规定，企业在财务报表中应对资产减值准备进行披露与说明，以使财务报表的使用者能够清楚地了解资产减值准备的计量与处理情况。
1104基础报表填报说明(最新)
目录G01《资产负债项目统计表》填报说明 (3)G01《资产负债项目表附注》填报说明 (13)第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 (14)第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 (15)第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） (16)第Ⅴ部分：人民币备付率报表 (17)第Ⅵ部分：各项垫款情况表 (18)G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明 (20)G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明 (24)G04《利润表》填报说明 (28)G05《利润分配表》填报说明 (35)G06《个人理财业务统计表》填报说明 (37)G11《资产质量五级分类情况表》填报说明 (40)G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明 (50)G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明 (62)G14《授信集中情况表》填报说明 (66)G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明 (74)G16《抵债资产账龄情况表》填报说明 (80)G17《银行卡业务情况表》填报说明 (82)G21《流动性期限缺口统计表》填报说明 (85)G22《流动性比例监测表》填报说明 (91)G23《最大十家存款客户情况表》填报说明 (95)G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明 (97)G31《有价证券及投资情况表》填报说明 (99)G32《外汇风险敞口情况表》填报说明 (103)G33《利率重新定价风险情况表》填报说明 (108)G41《资本充足率汇总表》填报说明 (115)G42《表内加权风险资产计算表》填报说明 (120)G43《表外加权风险资产计算表》填报说明 (126)G53《分地区情况表》填报说明 (134)G01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。
第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目统计表2．报表编码：银监统0001号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司和邮政储蓄机构。
资产减值准备税务会计处理例子
资产减值准备税务会计处理例子
假设一个公司在2019年购买了一台价值100,000元的机械设备，根据会计准则，公司需要根据资产减值测试的结果决定是否需要计提资产减值准备。
在2021年底，公司发现该机械设备的可变现金额大约为
80,000元，因此需要计提资产减值准备以反映设备价值的下降。
根据税法规定，公司可以在纳税申报时扣除资产减值准备。
假设公司所得税率为25%。
以下是该例子中的会计和税务处理步骤：
1. 会计处理：
- 在2021年末，根据资产减值测试的结果，公司需要计提资
产减值准备。
根据设备的价值下降幅度，公司决定计提20,000元的资产减值准备。
- 录入会计分录：
借：资产减值损失（损益表） 20,000元
贷：资产减值准备（资产负债表） 20,000元
2. 税务处理：
- 根据会计处理，资产减值准备计提了20,000元。
- 在纳税申报时，公司可以将资产减值准备作为税务抵扣。
根
据公司所得税率为25%，公司可以扣除20,000元 × 25% =
5,000元的税务抵扣金额。
以上是资产减值准备的税务会计处理例子。
请注意，具体的会计和税务处理可能会因公司的具体情况和所适用的税法而有所不同。
在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务顾问以获得有关会计和税务处理的准确指导。
1104基础报表填报说明
目录G01《资产负债项目统计表》填报说明 (2)G01《资产负债项目表附注》填报说明 (13)第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 (14)第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 (15)第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二) (16)第Ⅴ部分：人民币备付率报表 (17)第Ⅵ部分：各项垫款情况表 (18)G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明 (20)G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明 (24)G04《利润表》填报说明 (28)G05《利润分配表》填报说明 (35)G06《个人理财业务统计表》填报说明 (37)G11《资产质量五级分类情况表》填报说明 (40)G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明 (49)G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明 (62)G14《授信集中情况表》填报说明 (66)G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明 (74)G16《抵债资产账龄情况表》填报说明 (80)G17《银行卡业务情况表》填报说明 (83)G21《流动性期限缺口统计表》填报说明 (87)G22《流动性比例监测表》填报说明 (94)G23《最大十家存款客户情况表》填报说明 (99)G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明 (101)G31《有价证券及投资情况表》填报说明 (103)G32《外汇风险敞口情况表》填报说明 (107)G33《利率重新定价风险情况表》填报说明 (113)G41《资本充足率汇总表》填报说明 (121)G42《表内加权风险资产计算表》填报说明 (127)G43《表外加权风险资产计算表》填报说明 (132)G53《分地区情况表》填报说明 (140)G01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。
第二部分：一般说明1．报表名称:资产负债项目统计表2．报表编码：银监统0001号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司和邮政储蓄机构。
计提资产减值准备的请示
计提资产减值准备的请示根据《企业会计制度》和公司《计提各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度》的规定，对公司各项资产的潜在损失计提必要的减值准备。
现将报告期内计提资产减值准备的情况和因提取资产减值准备对公司财务状况及经营成果的影响进行报告。
一、提取资产减值准备的依据、方法、比例和数据（一）提取坏帐准备报告期内补提坏帐准备48,180.14元，其中：应收帐款补提坏帐准备167,652.63元、其他应收款冲减已提坏帐准备119,472.49元，至报告期末提取的坏帐准备累计余额29,864,882.85元，其中：应收帐款提取的坏帐准备累计余额26,829,603.84元、其他应收款提取的坏帐准备累计余额2,402,284.81元，银行存款提取的坏帐准备累计余额752,466.69元。
1、应收帐款计提坏帐准备的情况1帐龄一年以内的应收帐款期末余额205,815,140.12元，减去关联方往来的应收帐款，应计提坏帐准备的应收帐款余额204,249,754.80元，按5％计提坏帐准备10,212,487.74元，因期初已计提10,726,147.49元，本期应冲减已提取的坏帐准备513,659.75元。
2帐龄1－2年的应收帐款期末余额38,110,514.40元，减去关联方往来的应收帐款，应计提坏帐准备的应收帐款余额37,281,816.30元，按10％计提坏帐准备3,728,181.63元，减期初已计提2,684,915.55元，本期应补提的坏帐准备1,043,266.08元。
3帐龄2－3年的应收帐款期末余额8,571,088.31元，减去1999年已全额提取的停业兼并单位（华宝空调公司）应收帐款542,951.62元和关联方往来的应收帐款，按15％计提坏帐准备的应收帐款7,493,354.93元，应提坏帐准备1,124,003.24元，期末累计应提取的坏帐准备1,666,954.86元，因期初已提取2,169,776.92元，本期应冲减已提取的坏帐准备502,823.06元。
G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明
附件4：G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明第一部分：引言本表根据中国人民银行《银行贷款损失准备计提指引》（银发[2002]98号）、《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）、《企业会计准则--应用指南》(财会[2006]18号)、《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号文件）、《银行抵债资产管理办法》（财金[2005]53号）等规章制度制定，反映本行各项资产减值损失准备提取冲销等变动情况及各项准备金的保有情况。
第二部分：一般说明1．报表名称：各项资产减值损失准备情况表2．报表编码：银监统0004号3．报送口径、频度及时间：境内汇总数据（月报）为月后7日内。
月报遇法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数一致。
4．数据单位：万元。
5．四舍五入要求：金额保留两位小数。
6．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
第三部分：具体说明[1．贷款损失准备]：本项目反映本行对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的减值准备。
包括专项准备、特种准备和一般准备三种。
贷款损失准备的计提范围为各项贷款。
各项贷款是指本行对借款人融出资金形成的资产，主要包括：贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
“各项贷款”的统计口径应与资产负债项目统计表中“各项贷款”统计口径保持一致。
[1.1专项准备]：本项目反映本行根据《贷款风险分类指引》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。
本行可参照以下比例计提专项准备：关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25％；可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为100%。
其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。
外国银行在中华人民共和国境内设立的分行，专项准备由分行计提。
[1.2特种准备]：是指本行对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。
八大减值准备(DOC)
坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备，持有至到期投资减值准备，固定资产减值准备，无形资产减值准备，贷款损失准备。
其他资产减值准备。
财政部于2000年12月颁布《企业会计制度》之后，又于2001年1月18日新制订和修订颁布了无形资产、借款费用、租赁、现金流量表、债务重组、投资、会计政策、会计估计变更和会计差错更正、非货币性交易等八个具体会计准则。
新制度和准则与国际会计惯例进一步接轨，扩大了计提资产减值准备的范围，进一步贯彻稳定性原则。
一、资产减值准备的相关规定《企业会计制度》要求企业对可能发生损失的各项资产计提减值准备，即一方面企业应对各项资产进行定期或至少每年终了时进行全面检查，根据谨慎性原则合理预计可能损失，实行计提减值准备制度；另一方面又给企业选择计提方法和计提比例的较大自主权。
新制度规定企业必须计提资产减值准备的项目有：应收账款坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备，无形资产减值准备、委托贷款减值准备等八项。
二、资产减值准备的会计处理（一）应收账款坏账准备的会计处理企业应当采用备抵法核算坏账损失，通过设置“坏账准备”科目进行核算，提取时，借记“管理费用-提取坏账准备”科目，贷记“坏账准备”科目；待某一特定应收款项被确认为坏账时，再予转销，借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”科目。
《企业会计制度》规定计提坏账准备的方法有三种：应收账款百分比法、账龄分析法、销货百分比法。
（二）计提短期投资跌价准备的会计处理短期投资期末价值应当按照成本与市价孰低法计价，当期末市价低于初始成本，应确认为跌价损失，其计提的规定是：企业可以依照具体情况，分别按照投资总额、投资类别、单个投资项目计提短期投资跌价准备；企业一般在年末计提短期投资跌价准备；如果已计提短期投资跌价准备的短期投资市价回升，应在已计提的短期投资跌价准备数额内转回，直至恢复到原来的初始成本。
财务五大报表(资产负债、利润、现金流、减值准备、利润分配五大类报表展现)
目录
资产负债表 (2)
现金流量表 (2)
利润表 (3)
资产减值准备明细表 (4)
利润分配表 (5)
资产负债表
资产负债表（the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。
其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
现金流量表
是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形
利润表
是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。
由于它反映的是某一期间的情况，所以，又被称为动态报表。
有时，利润表也称为损益表、收益表。
资产减值准备明细表
是反映企业一定会计期间各项资产减值准备的增减变动情况的报表。
资产减值准备明细表包括在年度会计报表中，是资产负债表的附表，是会计制度改革新增加的。
利润分配表
是反映企业一定期间对实现净利润的分配或亏损弥补的会计报表，是利润表的附表，说明利润表上反映的净利润的分配去向。
利润分配表包括在年度会计报表中，是利润表的附表。
通过利润分配表，可以了解企业实现净利润的分配情况或亏损的弥补情况，了解利润分配的构成，以及年末未分配利润的数据。
减值准备计提标准
减值准备计提标准
根据《企业会计准则》的规定，企业需要根据实际情况决定是否计提资产减值准备。
具体计提标准包括：
1. 长期股权投资：如果长期股权投资或子公司的账面价值高于其公允价值，企业需要计提减值准备。
2. 存货：如果存货的账面价值高于其可变现净值或市场价值，企业需要计提减值准备。
3. 长期应收款：如果长期应收款发生实质性的信用风险或其回收价值低于其账面价值，企业需要计提减值准备。
4. 固定资产：如果固定资产的可变现净值低于其账面价值，企业需要计提减值准备。
5. 应收账款：如果应收账款发生实质性的信用风险或其回收价值低于其账面价值，企业需要计提减值准备。
总的来说，企业需要根据资产实际情况，依据会计准则的规定，综合考虑资产的未来可收回金额和市场环境以及业务前景等因素，来判断资产是否需要计提减值准备。
财务会计八大减值准备
八大准备 项目 1 计入 计提时间 科目 2 3 计提 5 1、应收账款 1、直接转销法 含2个应收票据转入：未到期应收票据有确凿证据证明不能收回或收回可能 2、备抵法：应收账款余额 性不大而转入；p61 百分比法、账龄分析法（此 超过承兑期收不回的应收票据转入p46；按其余额转入，并不再计提利息。 2项为差额提取）、销货百 应收账 北注p15 分比法（按当期赊销数乘百 款的可 2、其他应收款。p62 分比计提，非差额提取，不 收回性 包括：企业发生的各种赔款、存出保证金、备用金及应向职工收取和各种 考虑坏账准备提取前余额） 垫付款（如水电费）、应收固定资产包装物的租金、应收的各种罚款、应收暂 我国会计制度规定只准使用 付上级或所属单位) 备抵法。 计提依 解释 据 计提公式
定期或至少每 长期 年年度终了， 投资 投资 对投资进行逐 减值 收益 项检查„p149 准备 、152
单个投资
可 账 收 面 回 价 金 值 额
可收回金额，是指企业资产的出售 净价与预期从该资产的持有和投资 到期处置中形成的预计未来现金流 量的现值两者中的较高者。其中， 出售净价是指资产的出售价格减去 所发生的资产处置费用后的余额。 p152
1、有证据表明未担保余值已经减 少，即期末未担保余值的预计可收 回金额低于其账面价值，按其差 有证据表明未担保余值已经减少，即期 额,同时，重新计算租赁内含利 末未担保余值的预计可收回金额低于其账面 率，将由此引起的租赁投资净额的 价值， 减少确认为当期损失 应重新计算租赁内含利率，将由此引起 2、如已确认损失的未担保余值又 的租赁投资净额的减少确认为当期损失。 得以恢复，应在原已确认损失金额 内转回。按恢复的金
资产减值准备标准(国资委)[2004]187号
![资产减值准备标准(国资委)[2004]187号](https://img.taocdn.com/s3/m/3aeb0cff910ef12d2af9e76e.png)
中央企业资产减值准备参考标准说明为了有效推动中央企业执行《企业会计制度》工作，规范企业会计核算，加强企业财务监督，根据《企业会计制度》及有关规定，我们研究制定了《中央企业资产减值准备参考标准》（以下简称“参考标准”），供各中央企业在制定本集团资产减值准备时参考使用。
现将有关情况说明如下：一、关于参考标准使用情况的说明（一）本参考标准适用于境内中央企业及其所属非上市子企业。
上市公司的具体标准需要在备案材料中单独列示说明。
（二）企业应当参照本标准，结合自身实际情况制定本企业的具体标准。
如果企业制定的具体标准与本参考标准存在较大差异，应当在备案时列明，并说明原因。
（三）已经执行《企业会计制度》的中央企业，应当按照通知要求，参考本标准及企业自身实际情况，确定各项资产减值准备具体标准并及时备案；尚未执行《企业会计制度》的中央企业，在清产核资工作中确定的预计资产损失标准，原则上应与执行《企业会计制度》后备案标准相同，企业申请执行《企业会计制度》时，应当结合参考标准及企业自身实际情况，确定各项资产减值准备具体标准并及时备案。
二、关于短期投资跌价准备计提标准的说明（一）上市流通的短期投资跌价准备应按单项投资的成本与市价孰低法计提。
市价可查阅证券监管机构制定信息披露的公开媒体中投资项目在期末最后一个交易日的收盘价格。
（二）非上市流通的短期投资，对于投资期即将届满能够全部收回的短期投资，不计提跌价准备，对于会计期末未收回的短期投资，应当视以下情况计提跌价准备：1、如果被投资单位已经宣告破产，或进入破产清算程序、或因经营不善清理整顿、歇业而非持续经营的，在证据确凿的情况下，无论该项短期投资是否逾期，均应全额计提跌价准备。
2、其他已经逾期的短期投资，根据逾期时间长短确定减值准备计提比例，具体标准参考附件一。
3、没有投资期限的短期投资，以该项投资自购买之日起一年为限，超过一年视同逾期，按照上述标准计提跌价准备。
三、关于坏账准备计提标准的说明应收款项的坏账准备应对应收款项的收回可能性作出具体评估后，采用账龄分析与个别认定相结合的方法确定具体计提标准。
减值准备申报表-模板
年 月 日单位：元
申报单位
资产名称
资产编号
资产初始确认价值
累计折旧（摊销）
已经确认资产减值准备
资产账面价值
入日期
预计剩余可使用年限
公允价值
折现率
处置费用
预计未来现金流量现值
公允价值减去处置费用净额
当期确认减值损失
累计减值准备
计提依据:
计算过程:
单位资产减值鉴定工作小组（委员会）意见：
组长签字：
年 月 日
单位盖章:
单位负责人签字:
年 月 日
企业业务主管部门意见：
盖章：
年月 日
企业资产减值鉴定委员会意见：
盖章:
年 月 日
注：本表适用于除金融资产、存货之外的其他资产减值准备的计提申报，表头按资产类别填写。
合同履约成本减值准备资产负债表填列方法
合同履约成本减值准备资产负债表填列方法摘要：一、引言二、合同履约成本的概述1.定义2.分类3.重要性三、减值准备的概述1.定义2.目的3.适用范围四、资产负债表填列方法1.合同履约成本的列报1.列报原则2.列报内容2.减值准备的列报1.列报原则2.列报内容3.注意事项五、总结与建议正文：【引言】随着我国经济的不断发展，企业间的合同业务越来越频繁，合同履约成本和减值准备在企业资产负债表中的地位也越来越重要。
合同履约成本和减值准备的正确填列，有助于真实反映企业的财务状况和经营成果，为投资者和其他利益相关者提供可靠的财务信息。
本文将对合同履约成本减值准备资产负债表填列方法进行详细阐述，以期提高企业的财务报告质量。
【合同履约成本的概述】1.定义合同履约成本是指企业为履行合同而发生的、预计能够收回的、与企业合同相关的成本。
这些成本包括直接成本，如人工、材料、设备等，以及间接成本，如管理费用、折旧等。
2.分类合同履约成本可以根据其性质和发生时间分为以下几类：初始成本、追加成本、无效成本等。
3.重要性合同履约成本在企业经营活动中占有重要地位，正确计算和列报合同履约成本，有助于评估企业的合同履行能力和盈利水平，为投资者和其他利益相关者提供决策依据。
【减值准备的概述】1.定义减值准备是指企业为应对合同履约成本可能发生的减值而提取的专项准备。
减值准备旨在反映合同履约成本的潜在风险，以便在发生减值时能够及时调整资产价值。
2.目的提取减值准备的目的在于确保企业财务报告的真实性、可靠性和完整性，以及合理反映合同履约成本的实际价值。
3.适用范围减值准备适用于所有可能发生减值的合同履约成本，尤其是存在较大风险的项目。
【资产负债表填列方法】1.合同履约成本的列报1.列报原则合同履约成本应在实际发生时计入当期损益，同时按照其发生的时间和性质进行分类。
2.列报内容合同履约成本的列报应包括初始成本、追加成本、无效成本等，并根据成本回收的可能性进行适当减值。
无形资产及减值准备清查明细表
无
形
资
产
及
减
值
准
账面数
账面余额
已提减值 准备
净额
会计技术 性差错
基准数
清查数
基准日：
预计残值 清查出有 (预计可 问题资产 损失原因 收回金 数
7=3-6
8
9=7-8
10
11=9-10
12=1113-14
13
14=20
15
*
*
*
*
*
*
种类型 和“中介审核数”、“清查值”均包括了无形资产原值和原已计提的无形资产减值准备(如有)两部分。
26=IF(8>
0,IF((11
- 27=IF(8>
25
12)>0,8/ 0,12,IF( 11*12,0) 12>=25,2
28
,IF((12- 5,12))
25)>0,12
-25,0))
*
备注 29 *
基础表35 单位： 元
KM
*
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*
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财务负责 人：
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编制单 位：
序号
无形资 产类别
项目名称
摊销起始 日
摊销期限
初始金额
应摊销 额
截止基 准日账面 已摊销数 应有余额
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1
2
3
4
5=3-4
6
一 专利权
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二 商标权
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三
1104基础报表填报说明(最新)
目录G01《资产负债项目统计表》填报说明 (3)G01《资产负债项目表附注》填报说明 (13)第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 (14)第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 (15)第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） (16)第Ⅴ部分：人民币备付率报表 (17)第Ⅵ部分：各项垫款情况表 (18)G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明 (20)G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明 (24)G04《利润表》填报说明 (28)G05《利润分配表》填报说明 (35)G06《个人理财业务统计表》填报说明 (37)G11《资产质量五级分类情况表》填报说明 (40)G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明 (50)G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明 (62)G14《授信集中情况表》填报说明 (66)G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明 (74)G16《抵债资产账龄情况表》填报说明 (80)G17《银行卡业务情况表》填报说明 (82)G21《流动性期限缺口统计表》填报说明 (85)G22《流动性比例监测表》填报说明 (91)G23《最大十家存款客户情况表》填报说明 (95)G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明 (97)G31《有价证券及投资情况表》填报说明 (99)G32《外汇风险敞口情况表》填报说明 (103)G33《利率重新定价风险情况表》填报说明 (108)G41《资本充足率汇总表》填报说明 (115)G42《表内加权风险资产计算表》填报说明 (120)G43《表外加权风险资产计算表》填报说明 (126)G53《分地区情况表》填报说明 (134)G01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。
第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目统计表2．报表编码：银监统0001号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司和邮政储蓄机构。
固定资产减值准备计算表.xls
2xxx年 0
0 0 0
2xxx年 0
0 0 0
2xxx年 0
0 0 00
0 0 0
2xxx年 0
0 0 0
合计
0 0 0 0 0 0
1、用于对需要计提固定资产减值准备的资产进行减值测算 2、重要的必填栏目为：表中所有项目均为重要的必填项目。
固定资产减值准备计算表
年月日
表单号：NKMP-111 装置名称: 贴现率:
估计现金流入
该装置所生产的产品的本期销售金额 其他流入
现金流入小计 估计现金流出
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
该项固定资产支付的相关财产保险费 其他流出
现金流出小计 估计现金净流量 固定资产残值 净现金流量 预计累计未折现现金净流量 折现后的净现金流量 预计累计折现现金净流量 固定资产帐面净值 应计提的未折现减值准备 应计提的折现减值准备 测算主要参数：
主要产品商品（销）量 主要产品价格 主要产品单位成本
所属板块:
计算依据
= 各产品本期平均销售单价(不含 税)*各产品本期销售量
= 各产品单位原材料成本*各产品本 期产量 ＋产品制造费用 - 本期副产 品销售收入 - 本期自产自用的产品 金额 = 本期工资及福利总支出*与该装置 生产运行直接相关的部门（如生产 车间）人员总数/职工总数 = 本期城建税及教育附加费总额*该 装置所产的产品销售收入/本期主营 业务收入总额 + 消费税+其他税费
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11
十二、生产性生物资产减值准 备
12
十三、油气资产减值准备
13
☆十四、使用权资产减值准备 14
十五、无形资产减值准备
15
十六、商誉减值准备
16
☆十七、合同取得成本减值准 备☆十八、合同履约成本减值准 备
17 18
十九、其他减值准备
19
合计
20
注：加☆项目为执行新收入/新租赁/新金融工具准则企业适用。
本期增加额 合并增加额
3
资产减 值准备 情况表Biblioteka 本期增加额 其他原因增加额 4
合计 5
2019年12月31日
资产价值回升转 回额 6
转销额 7
本期减少额 合并减少额
8
——
—— —— —— —— —— —— —— —— ——
期减少额
其他原因减少额 9
合计 10
期末账面余额 11
项目
栏次 补充资料： 一、政策性挂账 二、当年处理以前年度损失和挂账
其中：在当年损益中处理以前年度损失挂账
行次
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企财06表 金额单位：元
金额
12 ——
编制单位：
项目
行次 年初账面余额 本期计提额
栏次
—
1
2
一、坏账准备
1
二、存货跌价准备
2
☆三、合同资产减值准备
3
四、持有待售资产减值准备
4
☆五、债权投资减值准备
5
六、可供出售金融资产减值准 备
6
七、持有至到期投资减值准备 7
八、长期股权投资减值准备
8
九、投资性房地产减值准备
9
十、固定资产减值准备
10
十一、在建工程减值准备