酒店应付账款控制管理办法

酒店应付账款控制管理办法

第一条挂账规定

（一）采购员根据所购物品（原料、物料用品、库存商品等）填写购货单，仓库或厨房保管员（核算员）验收入库后制出验收单，验收单一式四联，一联保管员留存并据以登记保管账，其余三联交采购部门负责人审核、签字，并经财务部上报总经理签字后由主管会计转采购部两联，一联由采购部留存，另一联由采购员交客户，第四联验收单交往来款会计处挂账。

（二）往来账款会计将交来的原料、物料和商品验收单及时做凭证挂账。

（三）往来款会计监督购货单与验收单的一致性，对于未能及时结算的客户，往来款会计应在月末将有关单据以暂估价入账，待有关手续到位后再调整账目。

第二条对账规定

（一）往来账款会计应熟悉客户，随时掌握客户余额。

（二）每季必须与全部客户对账一次。对于进货次数较多的，每月对账一次，对不符者一定要查出原因并进行调整。

（三）往来账款会计在每月日前记账完毕，日前与总账会计核对，月末余额一致。

第三条结算规定

（一）每周星期五对外结算付款，每周四上午10:00前制出客户

欠款金额一览表，报总经理批示。

（二）根据总经理批示，制出允付账款一览表，由财务经理复核后，转出纳处据以付款。

（三）付款完毕后制付款明细表，上报总经理，并根据付款单做记账凭证。