税收实训课程标准(汇编)
课程标准(税收基础)
中等职业教育改革发展示学校建设省财经学校会计专业课程标准课程名称税收基础课程类型专业基础课程授课对象会计专业会计、出纳岗位授课学时72XX年XX月XX日. .可修编. .1 课程性质本课程是中等职业学校会计专业的一门专业基础课程，也是培养学生对税收知识的进一步了解的课程。
该课程是一门介绍税收基本理论，我国税制以及税收管理的课程。
在当前教学改革的浪潮中，该课程显得尤为重要。
学习税收基础是今后学习纳税实务课程的基础，也可以帮助学生更好的理解会计业务知识。
同时，学习好该课程也是顺利通过会计从业XX考试的一个重要基础，也为今后的工作做一个良好的铺垫。
2 课程设计思路1.本课程以各种税种要素为主要知识点进行讲授，让学生在学习过程中能理解税对于会计的重要性，同时紧密围绕会计从业XX考试大纲的要求进行训练，补充教材上相应的知识容。
2.各章节所呈现的知识容应相互区别理解，也可从会计知识面进行更详细的解释，以便于学生接受相对较难理解的知识点，做到课程之间相互衔接，体现该课程的多元化。
3.在对税收概论的掌握上，结合各主要税种（尤其是从业考试涉及的主要税种）要素熟练掌握，以练习的式强化理解。
4.本课程总学时72学时，建议理论讲授57学时，实训11学时，复习测试2学时，机动2学时。
3 课程目标3.1 总体目标通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和相关知识；熟知我国现行的税收法律制度，熟练掌握各种税的计税法和税收征管。
理论联系实际，提高学生理解、运用。
为学生将通过资格考试和胜任将来的工作打下坚实的基础。
3.2知识目标1. 税收概述、特点，税收分类、税法概念及分类；2. 流转税制中增值税、消费税、营业税、关税的计算及征收管理；3. 所得税制中企业所得税、个人所得税的计算及征收管理；4. 税务代理、税收法律责任及诉讼。
3.3能力目标1.学生根据学习的容，自己分析计算各税种；2.对于教材上未涉及但考试大纲存在的容要认真掌握；3.学会归纳总结税收征管的容。
税法实训大纲
《税收基础》实训教学大纲实训(实操)学时数： 2实训(实操)项目数： 2一、实训课程性质与任务本实训大纲其主要任务是通过一系列能力训练， 搭建起走向社会的桥梁， 锻 炼学生融入社会、 开展工作的技能， 着重训练学生将所学理论转化为实际工作能 力， 使学生掌握中初级会计人才从事会计核算， 会计事务管理工作和其他经济管 理工作所必需的税收基本理论、 基本知识和基本技能； 能够较为熟练地处理涉及 税收核算的会计业务， 初步形成解决税收实际问题的能力， 全面提高税收知识综 合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。
操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力， 所用教学资料应以现实 企业中纳税资料为主，以增强学生感性认识和学习兴趣。
二、实训教学目标通过实训， 使学生在掌握税收基本理论的基础上， 具备较强的实务操作能力 和计算分析能力。
主要目标如下：1、准确识别不同税种；2、正确计算各种常见税种，规范进行纳税申报；3、正确进行主要税种的会计账务处理；三、实训项目清单及学时安排表 1： 实训内容安排表 实训目标 掌握增值税、营业税、消费税、关税的税 制 要素， 并根据资料正确计算出应纳税额， 规 范填写纳税申报表及进行账处理。
掌握企业所得税、个人所得税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额， 规范填写纳税申报表及进行账处理。
实训项目 1、流转税计算与账 务处理能力 2、所得税计算与账 务处理能力序号12 学时 分配 11四、实训教学内容及要求实训一：【项目名称】流转税计算与账务处理能力【实训目标】见表 1【实训内容】1、识别增值税、营业税、消费税纳税人；2、正确计算增值税、营业税、消费税；3、规范填写纳税申报表；4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。
【实训方式】教师指供资料，学生独立完成，完成后由各小组之间交流。
【实训地点】教室【实训要求】学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报；【考核标准】1、有效识别不同的流转税，占 20%；2、税额计算正确占 30%；3、会计账务处理正确占 30%；4、纳税申报表填写规范占 20%.实训二：【项目名称】所得税类计算与账务处理能力【实训目标】见表 1【实训内容】1、正确计算企业所得税应纳税额并进行会计账务处理；2、正确计算个人所得税并进行账务处理；3、规范填写纳税申报表；【实训方式】教师提供资料，学生独立完成。
《税收实务》课程标准
《税务会计》课程标准一、办税岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置报税岗位。
报税岗位一般具有税务登记、税款计算与会计处理、纳税申报表编制、发票管理、纳税申报和纳税筹划等工作任务。
税务登记：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记等工作。
税款计算与申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算、纳税申报表的编制申报和相关的会计处理事务以及税务自查和协助稽查工作。
发票管理：主要包括普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程。
其主要任务是：使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税金计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
(一) 基本知识教学目标1．了解我国现行税制概况。
2．理解主要税种的含义及征税范围。
3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5．了解相关法规规定及有关金融知识。
(二) 职业能力培养目标1．会办理企业税务登记、发票领购工作。
2．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
3．能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
4．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
5．会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
6．会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
(三) 思想素质教育目标1．具有团队精神和协作精神；2．具有依法节税的意识；3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
《税法》课程标准-课程定位和课程教学目标汇编【2024版】
可编辑修改精选全文完整版《税法》课程标准一、课程定位本课程是高等职业院校会计、财务管理、投资理财等财经类专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。
纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定以及税收征管、税务行政执法等知识，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。
本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。
二、课程教学目标通过以章为单元的教学活动，使学生掌握相关税种法律的基本知识、应纳税额的计算和纳税申报的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
1．基本知识教学目标（1）了解我国现行税法体系的概况。
（2）理解主要税种的含义及基本法律知识。
（3）掌握主要税种应纳税额的计算方法。
（4）了解相关法规规定及有关金融知识。
2．职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
（3）能正确计算相关税费应纳金额。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行纳税申报。
（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
3．思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有依法节税的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
三、课程设计思路（1）基本依据是该门课程是以会计、财务管理、投资理财等财经类专业就业面向岗位中报税岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计的。
税收基础课程标准-精品
《税收基础》课程标准学时数：64学时课程性质：专业基础课适用专业：会计事务.一、本课程的性质、地位、作用以及与其它相关课程内容的联系《税收基础》课程是会计事务专业的一门专业必修课程，该课程与会计、审计等课程有密切联系，只有懂了税法，才能进行相关的会计、审计操作，因此，该课程是本专业开设的必修课程。
二、本课程的教学目标通过本课程的教学，使学生对我国现行的税种有整体的把握，熟练掌握主要税种应纳税额的计算、申报等重要内容，理解各税种的构成要素，对农业税有所了解。
三、教学内容和基本要求以及教学重点、难点第一章税收的基础知识（4学时）（一）教学内容：第一节：税收的概念、本质与特征（1学时）第二节：税收的职能与作用（1学时）第三节：税收制度及其构成要素（1学时）第四节：税收分类与税法体系（1学时）（二）基本要求：根据税收的特征，区分其他财政收入形式；了解税收的职能，明确税收在国民经济中的地位；正确理解税收制度的含义，明确税收制度建立的原则；熟记各个税种的具体分类形式。
（三）教学重点、难点：掌握税收的特征，区分其他财政收入形式；掌握税收的作用；熟练掌握税制构成要素内容。
第二章增值税（12学时）（一）教学内容:第一节：增值税的基本内容（4学时）第二节：增值税的计算（6学时）第三节：增值税的纳税申报（1学时）第四节：增值税专用发票的使用与管理（1学时）（二）基本要求:熟记增值税的概念，正确理解增值税的特点；准确把握增值税的纳税人、征收范围和税率；掌握增值税的计税方法，正确计算增值税的应纳税额；正确使用增值税专用发票。
（三）教学重点、难点：准确把握增值税征收范围入税率；准确分清可抵扣进项税额及不可抵扣进项税额；熟练掌握增值税的计算。
第三章消费税（10学时）（一）教学内容：第一节：消费税的基本内容（2学时）第二节：消费税的计算（6学时）第三节：消费税的纳税申报（2学时）（二）基本要求：熟悉消费税的概念和特点；理解掌握消费税的税目及税率；掌握消费税的计算。
《税收实务》课程标准
《税收实务》课程标准一、课程基本信息【课程名称】：税收实务【学时学分】：108学时6学分【适用专业】：会计【并行课程】：《财经法规与会计职业道德》、《经济法》、《会计基础》【后续课程】：《财务会计》、《成本会计》、《商品流通企业会计》二、课程定位《税收实务》课程是高等职业院校会计专业的一门专业基础核心课程，是一门理论与实践紧密结合的课程。
通过学习使学生具备从事会计专业相关职业岗位所必需的税务登记、税额计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程学习目标（一）专业能力1•了解我国现行税制的体系结构；2.熟悉税收与税法的基本原理；3.理解主要税种的含义、征税范围及纳税人；4.掌握主要税种应纳税额的计算方法；5.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法；6.了解税务管理与纳税申报知识。
（二）方法能力1.会办理企业税务登记、发票领购工作；2.能根据企业的类型和业务的种类判断应纳税种；3.能正确计算相关税费、应纳税额并进行相关的会计处理；4.会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上纳税申报；5.会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作；6.会与税务、工商、银行等机构协商，处理一般的涉税事项。
（三）社会能力1.具有团队精神和协作精神；2.具有依法纳税、依法节税的意识；3.具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德；4.具有■环保意识、节约意识、爱国意识，提高纳税的自觉性，增强多纳税多贡献的使命感。
四、课程总体设计本课程总体设计采用"每个税种为一个学习情境"的教学模式，以实用、够用为原则，紧紧围绕能完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技能的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
课程内容与学时分配如下表：（一）课程考核评价本课程的考核内容分为知识考核和能力考核两部分，知识考核成绩占40%,能力考核成绩占60%,主要考核评价学生对税收法规的理解、对各税种税额的计算、纳税申报和税务会计核算技能的掌握。
税收基础课程标准
税收基础课程标准
税收基础的课程标准包括以下几个方面：
知识目标：需要了解企业涉税业务的基本程序，理解增值税、消费税、企业所得税、个人所得税和其他税费的基本要素。
能力目标：能正确计算增值税应纳税款、填写申报表并进行纳税申报，能正确计算消费税应纳税款、填写申报表并进行纳税申报，能正确计算企业所得税应纳税款，填写申报表并进行纳税申报，能正确计算个人所得税应纳税款、填写申报表并进行纳税申报，能正确计算其他税费应纳税款、填写申报表并进行纳税申报。
职业情感目标：培养学生依法纳税的意识，培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力，培养学生团结协作的精神，培养学生严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
具体教学内容包括：税制改革是我国经济系统整体配套改革的重点之一，税收法制制度已成为国家宏观经济调控系统和整个社会主义市场经济系统的一个重要支柱。
以上信息仅供参考，不同学校课程标准可能有所不同。
《纳税实务操作实训》课程标准
v1.0可编辑可修改江苏省中等专业学校《纳税实务操作实训》课程标准一、涉税会计岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置涉税会计岗位。
涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。
税款计算：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。
办税流程能力：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理，普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。
纳税申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。
税务会计处理能力：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。
税收自查能力：主要包括税务自查和协助稽查工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。
其主要任务是：使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
（一）基本知识教学目标1•了解我国现行税制概况。
2•理解主要税种的含义及征税范围。
3•掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5.了解相关法规规定及有关金融知识。
（二）职业能力培养目标1.会办理企业税务登记、发票领购工作。
税收课程标准
税收实务课程标准课程编码：06011209课程类别：专业课适用专业：会计电算化授课单位：经管学时：30编写执笔人及编写日期：马建华2010.4学分：审定负责人及审定日期：一、课程定位1.课程性质与作用课程的性质 : 是会计电算化专业的专业课程。
课程的作用: 随着我国社会主义市场经济的发展，税收的地位、功能和作用越来越重要。
税收改革是我国经济体制总体配套改革的重点之一，税收制度已成为国家宏观经济调控体系和整个社会主义市场经济体制的一个重要支柱。
这门课正是为财经类专业的学生学习和掌握税收的需要而开设的。
本课程定位为：通过本课程的教学，首先要解决的是学生对知识税收的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解社会实践中的税收在专业工作、社会生活中的功能和表现。
他以经济学为前导课程,以会计核算为后导, 通过工作任务引领的项目活动，培养学生熟悉各税种的法律法规，熟练掌握各税种的应纳税额计算。
2.课程基本理念（注：主要是指导性的思想观念）一个认知：通过本课程的教学，首先要解决的是学生对税收知识的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解税收的在专业工作、社会生活中的功能和表现。
三个基本：即本课程教学内容主体是税收的基本职守、基本理论、基本能力。
四个目标：本课程应实现认知专业知识；夯实专业基础；履行岗位技能；具备观察、理解能力等四个教学目标。
3. 课程设计思路（注：主要是有本专业特点课程实施蓝图和路径的描述）1)、重点突出、降低起点、重构基础、反映前沿。
2)、教学目标定位：根据专业培养目标的要求，按照知识、素质、态度、职业准备的培养定位，调整教学培养目标。
体现了认知和能力训练的教学要求。
3)、符合职业技能教育的特点和要求，明确知识教学体系和能力教学训练体系。
使教学内容具有可读性、趣味性、实践性。
尽量形成综合化或模块化教学内容结构，具有层次性。
4)、进一步加强实践性教学环节，为学生创造更多的实践机会，以进一步提高学生的实践能力和创新能力。
个人所得税申报实训要求
个人所得税申报实训要求个人所得税申报实训是指针对个人纳税人进行的一种培训活动，通过实操与理论相结合的方式，使学员能够熟悉个人所得税的相关法律法规，了解申报流程和注意事项，掌握正确填报个人所得税申报表的技巧。
以下是个人所得税申报实训的要求。
一、理论知识的教学：1.法律法规：要求学员了解个人所得税相关的法律法规，包括个人所得税法、个人所得税实施条例等，明确个人所得税的征收对象、纳税义务、税收计算等内容。
2.政策解读：培训中应介绍最新的个人所得税政策和优惠政策，包括个人所得税起征点的调整、税率的变化等，使学员了解最新的纳税政策。
3.税务程序：要求学员掌握个人所得税的纳税申报流程和办理手续，包括填写纳税申报表、缴税、申报截止日期等信息。
二、申报表的填写实操：1.理论结合实践：培训中要求学员通过填写纳税申报表的实操练习，掌握正确填报个人所得税申报表的技巧，培养学员的实际操作能力。
2.申报表的要点：要求学员了解个人所得税申报表的各项要点，包括所得项目的分类、免税额、专项扣除、减免税项目等内容，并能够正确填写和处理相关信息。
三、税收筹划与风险防控：1.税收筹划：要求学员了解个人所得税的税收筹划原理和策略，掌握如何合法避税、减税的方法，以及如何合理利用个人所得税相关的优惠政策。
2.风险防控：培训中要求学员了解个人所得税违法违规行为的风险和后果，明确纳税人应遵守的合规要求，提高学员的税收风险意识。
四、案例分析与讨论：1.实际案例：培训中可选择一些实际案例进行分析和讨论，通过实例了解个人所得税的纳税计算和筹划方式，提高学员的解决问题的能力。
2.经验交流：要求学员在培训中进行互动，分享自身的纳税经验和问题，相互学习与交流，加深对个人所得税申报的理解和认知。
个人所得税申报实训的要求是多方面的，既包括理论知识的传授，也包括实际操作的训练。
通过这样的实训培训，学员能够全面了解个人所得税的相关法律法规，掌握正确填报个人所得税申报表的技巧，提高解决实际问题和应对税收风险的能力。
新编税收实务实训部分第五版教学设计
新编税收实务实训部分第五版教学设计一. 教学目标本教学设计旨在帮助学生：1.理解并掌握税务相关法律法规及实务知识；2.掌握税务申报、纳税、退税操作流程；3.提升解决实际问题的能力。
二. 教学内容本课程的主要内容包括：1.财产税；2.个人所得税；3.增值税；4.营业税。
三. 教学方法1. 讲授式教学老师讲解相关税法理论，结合实例，让学生更好地理解相关知识。
2. 实践式教学老师通过实例演示，或由学生亲身实践，让学生掌握税务申报、纳税、退税操作流程，从而达到掌握税务实务的目的。
3. 研讨式教学通过小组讨论、团队合作等形式，让学生分析实际税务案例，并寻求最优解决方案。
通过研讨，让学生提升解决实际问题的能力。
四. 教学评估1. 发布作业布置相关作业，让学生巩固所学内容。
2. 开展小测验通过小测验，测试学生对相关知识的理解掌握程度，并及时调整教学方法。
3. 作业评估对学生的作业进行逐一评估，并提供相关建议及指导。
五. 教学进度安排本课程的教学进度将分为以下几个阶段：1. 认识税务实务1.税收法律法规概述；2.税种介绍及税务依据；3.纳税义务及纳税申报。
2. 财产税1.不动产税；2.车船税；3.企业所得税。
3. 个人所得税1.居民个人所得税；2.非居民个人所得税。
4. 增值税1.增值税基础知识；2.增值税纳税申报；3.增值税发票管理。
5. 营业税1.营业税纳税申报；2.营业税发票管理。
六. 总结通过本教学设计，旨在帮助学生更好地理解税务实务及相关法律法规，并掌握税务实务操作流程，提升解决实际问题的能力。
同时也期望通过评估及反馈机制，确保学生的学习效果达到预期目标。
税务实务实训课程设计
税务实务实训课程设计一、课程目标知识目标：1. 理解税收的基本概念、原则和种类；2. 掌握税务申报、纳税筹划、税收优惠政策等实务操作知识；3. 了解我国税收法律法规及税收体制改革的发展趋势。
技能目标：1. 能够独立完成税务申报表的填写和纳税筹划方案的设计；2. 培养分析和解决实际税务问题的能力；3. 提高运用税收优惠政策进行税务筹划的实际操作能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生对税收工作的尊重和责任感，树立正确的税收观念；2. 增强学生的法律意识，养成依法纳税的良好习惯；3. 培养学生团队协作、沟通交流的能力，提高社会适应性。
课程性质：本课程为税务实务实训课程，注重理论与实践相结合，以培养学生的实际操作能力为主。
学生特点：学生具备一定的税收理论知识，但对实际操作尚不熟悉，需要通过实训课程提高实际操作能力。
教学要求：教师应结合实际案例，运用情景模拟、分组讨论等多种教学方法，引导学生主动参与，提高课程实效性。
同时，注重分解课程目标为具体的学习成果，便于教学设计和评估。
二、教学内容1. 税收基本概念与原则：包括税收的定义、特征、功能、原则等，对应教材第一章内容。
2. 税收种类与税制：详细介绍增值税、消费税、企业所得税等主要税种，以及税收征收管理、税收优惠政策等，对应教材第二章内容。
3. 税务申报实务：讲解税务申报流程、申报表的填写方法、申报期限等，对应教材第三章内容。
4. 纳税筹划：分析纳税筹划的基本方法、策略，结合实际案例进行讲解，对应教材第四章内容。
5. 税收法律法规：介绍我国税收法律法规体系、税收体制改革的发展趋势，对应教材第五章内容。
教学大纲安排：第一周：税收基本概念与原则第二周：税收种类与税制第三周：税务申报实务第四周：纳税筹划第五周：税收法律法规及税收体制改革教学内容注重科学性和系统性，结合实际案例进行分析，使学生能够将理论知识与实际操作相结合，提高税务实务处理能力。
三、教学方法本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性，提高教学效果：1. 讲授法：通过系统讲解税收基本概念、原则、法律法规等理论知识，为学生奠定扎实的理论基础。
《税法实训—实训》课程教学大纲
《税法实训》实训大纲课程代码：00405252课程学分：2课程总学时：32适用专业：财务管理一、实训概述（一）实训的性质1 .本课程是一门实践性较强的课程，开设实验课程，对于培养和提高学生独立工作,解决实际问题的能力起着十分重要的作用。
通过一系列以模拟性为主的实验，使学生掌握税收筹划最基本的业务操作方法，特别是对于企业所得税纳税申报代理、增值税和企业所得税的纳税审查代理等内容，通过实验，可使学生所学的《纳税申报》理论知识与实际有机地联系起来，加强学生实验基本技能的综合训练，培养和提高学生的动手能力，以更好适应社会需要。
2 .《纳税申报》是《税法与税务会计》理论课程的实训课程，理论性及实践性均较强，需要在具有一定的会计和财务管理基础知识及经济学知识的基础上学习，因此本课程至少应在学习完《微观经济学》、《基础会计》、《财务会计》、《成本会计》、《财务管理》课程之后开设。
（二）实训设计理念1.本实训是学生的知识储备从“法律法规”到“核算”的实际操作过程，它促使学生的视角从关注企业的“某一税种”到“所涉全部税种”。
由于税收法律逻辑性较强，其课程设计理念“以实践为导向”的课程开发，到“基于工作过程”的课程内容安排，以求在枯燥的法理学习中，融合案例教学。
2、本实训在教学计划中的总学时为32学时，其中30学时课堂授课（含2学时机动），2学时复习答疑，共2个学分。
考核评价采取出勤率占10乐平时作业成绩占20%,期末考查成绩占70%。
（三）实训开发思路按照学院“小学校、大课堂”的办学思路和“校企融合、同兴共赢”的办学模式，积极探索实践教学的人才培养模式，积极探索以实践能力考核为主的课程评价方法，切实提高学生的职业能力和就业竞争力，具体措施体现在以下几个方面：基于税收法律法规，构建课程体系；基于工作过程，安排课程内容；职业能力培养为核心，设计税法案例；以提高学生职业能力和职业素养为目标，重视实践教学;二、课程目标通过企业纳税实务的学习，应当达到以下目标。
税务培训课程设计
税务培训课程设计一、课程目标知识目标：1. 掌握税务基础知识，理解税收的概念、特征和功能；2. 了解我国税收体系的基本构成，掌握主要税种的特点和征税对象；3. 熟悉税收法律法规，了解税收优惠政策及其适用范围。
技能目标：1. 能够运用所学知识，分析实际经济活动中的税收问题，并提出合理的税收筹划建议；2. 培养税务核算能力，能够正确计算应纳税额，填写税务申报表格；3. 提高税收法律法规的解读能力，为企业和个人提供税务咨询服务。
情感态度价值观目标：1. 树立正确的税收观念，认识到税收是国家财政收入的重要来源，增强纳税意识；2. 培养遵纪守法的品质，自觉履行纳税义务，维护国家税收利益；3. 增强社会责任感，关注税收政策变化，积极参与税收宣传和普及活动。
课程性质：本课程为实用型税务培训课程，结合学生所在年级的知识深度，注重理论与实践相结合，旨在提高学生的税务知识和实践能力。
学生特点：学生具有一定的经济理论知识基础，但税务知识相对薄弱，需要通过本课程的学习，增强实际操作能力。
教学要求：教师应采用案例教学、互动讨论等多种教学方法，激发学生的学习兴趣，提高教学效果。
同时，注重培养学生的实际操作能力，使学生在学习过程中能够将理论知识与实践相结合，达到学以致用的目的。
通过课程目标的分解，为后续教学设计和评估提供明确的方向。
二、教学内容1. 税收基本概念与功能- 税收的定义、特征、功能- 税收的分类及税种特点2. 我国税收体系与税种- 我国税收体系的构成- 主要税种（增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等）及其征税对象3. 税收法律法规- 税收法律法规体系- 主要税收法律法规解读- 税收优惠政策及其适用范围4. 税务核算与申报- 税务核算的基本原则与方法- 应纳税额的计算- 税务申报流程及注意事项5. 税收筹划与咨询- 税收筹划的基本原则与策略- 常见税收筹划方法及其应用- 税收咨询服务内容与技巧6. 纳税义务与税收遵从- 纳税人的权利与义务- 税收遵从的基本要求- 税收违法行为的法律责任教学内容安排与进度：第一周：税收基本概念与功能第二周：我国税收体系与税种第三周：税收法律法规第四周：税务核算与申报第五周：税收筹划与咨询第六周：纳税义务与税收遵从本教学内容根据课程目标，结合教材章节内容，确保科学性和系统性。
税收实务课程标准
《税收实务》课程标准
课程代码：230064 建议课时数：64 学分：4 适用专业：会计
1．课程概述
1.1 课程的性质 本课程是会计专业的 5 门专业核心课之一，也是中国注册会计师职业资格考试的必考课程。税
收实务课程对本专业学生职业能力培养和职业素养的培养起主要支撑作用，这主要体现在会计工作 岗位的目的实际上就是处理好三个关系：一是处理好与股东的关系，即核算清楚股东的权益，定期向 股东和企业管理者提供财务信息，让股东知道自己应该得到的利益；二是处理好与职工的关系，定期 核算好职工应得的薪酬，让职工知道自己应该得到的利益；三是处理好与国家的关系，按时核算好企 业对国家应尽的纳税义务，让税务局知道应该收多少税。在这三个关系中，企业与国家的关系始终处 于关键核心地位，影响和制约着企业的利润分配和职工薪酬分配，不具备处理好这三种关系的职业 能力的会计人员就不是合格的会计人员，因此，本课程培养的税费核算能力的培养对学生职业能力 的养成有着十分重要的作用。同时，依法纳税是公民对国家的义务，其中涉及到公民意识、权利义务 意识、法律意识等等，这些也是会计人员必备的素养。 1.1 课程的基本理念
围、纳税人、征税率的具体规 值税纳税人类型，能判断哪
定；
2、了解增值税各项税收 种税率。
优惠政策。
技能要求
1．能对我国现行主要税
2. 理解税制构成要素以
及税制的分类方法。
1、能判断企业所属的增
些项目应征增值税，适用何
3、了解增值税专用发票 税人、小规模纳税人以及进
的管理规定。
4、掌握增值税的计算方
法，包括销售额、销项税额、 税的企业进行会计核算。
进项税额的确定。
5、了解增值税出口货物 报表；
退税的适用范围、适用办法
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《企业税收模拟实训》课程标准
课程名称：《企业税收模拟实训》
适用专业：会计与审计
1 课程定位和设计思路
1-1课程定位
本课程是会计与审计专业的一门专业必修课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。
纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳、涉税会计处理的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳、会计核算等相关职业技能。
本课程前导课程为《基础会计》、《税法与纳税会计处理》，无直接后续课程。
1-2设计思路
1、《企业税收模拟实训》课程标准的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线索，通过对会计与审计专业就业岗位群进行任务与职业能力综合分析，确定就业岗位群的典型工作任务及相关职业能力，专业教师在此前提下，结合学生学习特点及未来可持续发展的基础上，将典型工作任务转化为学习领域，形成《企业税收模拟实训》课程，以提高其实用性。
2、企业纳税实务的典型工作任务，即办理税务登记，领购、填开发票以及不同税种的纳税申报等工作，基于这些工作的工作过程构建理论教学与实践教学完全融合的课程体系，使其更加贴近于实际，更加有利于实践教学的开展和学生实际操作能力、应用创新能力的培养。
实现理论与实践同步、课堂讲授与操作练习同步，使专业理论知识、技能知识为专业能力服务。
3、针对不同的工作任务进行理论教学设计，并设立对应的实践教学内容和方式，通过每个模块的章节练习、案例分析、实战演练、自主实践等，以达到“边
练边讲、学以致用”的目的。
在课程理论内容全部结束后，再以课程的综合实训、综合案例分析等方式进行课程的综合实践训练，以提高学生纳税实务的综合运用能力。
在考核方面，也尽量结合企业的实际工作准则以及考核标准，使学生通过本课程的训练达到的能力素质完全符合用人单位的要求。
4、在教学中贯彻“教书育人”的方针，将职业道德素质的培养放在首位，在教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应能力，使其成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。
总课时：64课时
学分：4学分
2 工作任务和课程目标
2-1 工作任务
本课程要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训，学生须具备应纳税额计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
具体工作任务为：
1、纳税工作流程认知
2、增值税计算申报与核算
3、消费税计算申报与核算
4、营业税计算申报与核算
5、企业所得税计算申报与核算
6、个人所得税计算扣缴与核算
7、关税计算缴纳与核算
8、其他税计算申报与核算
9、企业纳税综合实训
2-2 课程目标
工作任务目标：通过理论知识的学习和方针案例的训练，学生可以独立办理税务登记，包括开业税务登记、变更税务登记、注销税务登记、增值税一般纳税人认定、税种认定；独立领购、填开和使用发票；独立完成不同税种的纳税申报工作，包括日常的账务处理以及按照流程办理纳税申报事宜等。
职业能力目标：基本职业能力要求能够进行日常的涉税业务处理，关键能力要求能够熟练、准确、及时地完成各项税种的纳税申报工作，方法得当，并且具有较强的沟通能力，以保证在完成各项工作任务时，顺利与税务机关、银行等机构的行进交流；另外，养成高尚的职业素质，以国家税法等相关法律制度为原则，不泄露各方的商业秘密，保证企业经营的正常进行。
3课程内容和要求
4、实施建议
4.1 教材编写
选用教材：清华大学出版社《企业纳税全真实训》，最新版。
在条件充分具备的情况下，可自编教材。
自编教材须依据教学大纲及课程标准写作，并且须具备下列要素：
1、充分体现项目引导、任务驱动。
以真实工作目标作为项目，以完成项目的典型工作过程作为任务，以任务引领知识、技能和态度，让学生在完成工作任务中学习知识，训练技能，获得实现目标所需要的职业能力。
2、内容适用、突出能力。
根据高职学生就业岗位的实际情况，以会计岗位的各种业务为主线，以介绍工作流程中的各个环节和操作步骤为主要内容，围绕职业能力培养，注重内容的实用性和针对性，体现职业教育课程的本质特征。
3、案例引入、学做合一。
每个项目以案例展开并贯穿于整个项目之中，打破长期以来的理论与实践二元分离的局面，以任务为核心，便于在做中学、学中做，学做合一。
4.2教学建议
1、教师应按照项目（模块）的学习目标编制项目任务书或模块任务单。
项目任务书或模块任务单应明确教师讲授（或演示）的内容；明确学习者预习的要求；提出该项目整体安排以及各模块训练的时间、内容等。
如以小组形式进行学习，对分组安排及小组讨论（或操作）的要求，也应作出明确规定。
2、教师应以学习者为主体设计教学情景结构，营造民主、和谐的教学氛围，激发学习者参与教学活动，提高学习者学习积极性，增强学习者学习兴趣、信心与成就感。
3、教师应指导学习者完整地完成项目，并将有关知识、技能与职业精神和情感态度有机融合。
4.3教学评价
本课程为实训课，注重学生的思考能力及动手操作能力，故采用阶段考核、综合评价相结的方法进行教学评价。
具体为：阶段考核×60％+综合评价×40％。
阶段考核教师可根据各项目任务完成情况分别进行评分，然后进行汇总。
综合评价采用学期末统一考查的方式进行。
4.4课程资源的开发与利用
1、实训场所。
用于进行税务管理、税费计算、纳税申报等报税岗位技能训练的模拟税务实训室或者具备税务管理、税费计算和纳税申报等功能的会计分岗位综合实训室；配置具有税费计算与申报功能模拟实训软件的网络环境的计算机机房。
2、实训工具设备。
①足够数量的涉税工作所需的办公文具，如办公设施、文具盒、打印机、扫描仪、计算器、文件柜及各种日用耗材；②足够数量的实训资料，如各税种空白纳税申报表、空白纳税申报表的附表；各种空白税务处理文书；具有仿真的工业企业、服务业的涉税经济业务资料；其他相关资料
3、税费计算与申报业务模拟实训软件。
模拟电子纳税申报平台、仿真出口退税操作软件等，可在计算机上进行无纸化税费计算与申报的业务操作。
4.5其它说明
本课程须时刻关注国家税收法律法规变化，依据最新的税收制度授课。
执笔人：宋丽丽 2015-7-15。