税收实训课程标准(汇编)

《企业税收模拟实训》课程标准

课程名称：《企业税收模拟实训》

适用专业：会计与审计

1 课程定位和设计思路

1-1课程定位

本课程是会计与审计专业的一门专业必修课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。

本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳、涉税会计处理的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳、会计核算等相关职业技能。

本课程前导课程为《基础会计》、《税法与纳税会计处理》，无直接后续课程。1-2设计思路

1、《企业税收模拟实训》课程标准的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线索，通过对会计与审计专业就业岗位群进行任务与职业能力综合分析，确定就业岗位群的典型工作任务及相关职业能力，专业教师在此前提下，结合学生学习特点及未来可持续发展的基础上，将典型工作任务转化为学习领域，形成《企业税收模拟实训》课程，以提高其实用性。

2、企业纳税实务的典型工作任务，即办理税务登记，领购、填开发票以及不同税种的纳税申报等工作，基于这些工作的工作过程构建理论教学与实践教学完全融合的课程体系，使其更加贴近于实际，更加有利于实践教学的开展和学生实际操作能力、应用创新能力的培养。实现理论与实践同步、课堂讲授与操作练习同步，使专业理论知识、技能知识为专业能力服务。

3、针对不同的工作任务进行理论教学设计，并设立对应的实践教学内容和方式，通过每个模块的章节练习、案例分析、实战演练、自主实践等，以达到“边

练边讲、学以致用”的目的。在课程理论内容全部结束后，再以课程的综合实训、综合案例分析等方式进行课程的综合实践训练，以提高学生纳税实务的综合运用能力。在考核方面，也尽量结合企业的实际工作准则以及考核标准，使学生通过本课程的训练达到的能力素质完全符合用人单位的要求。

4、在教学中贯彻“教书育人”的方针，将职业道德素质的培养放在首位，在教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应能力，使其成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。

总课时：64课时

学分：4学分

2 工作任务和课程目标

2-1 工作任务

本课程要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。通过本课程学习和实训，学生须具备应纳税额计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。具体工作任务为：

1、纳税工作流程认知

2、增值税计算申报与核算

3、消费税计算申报与核算

4、营业税计算申报与核算

5、企业所得税计算申报与核算

6、个人所得税计算扣缴与核算

7、关税计算缴纳与核算

8、其他税计算申报与核算

9、企业纳税综合实训

2-2 课程目标

工作任务目标：通过理论知识的学习和方针案例的训练，学生可以独立办理税务登记，包括开业税务登记、变更税务登记、注销税务登记、增值税一般纳税人认定、税种认定；独立领购、填开和使用发票；独立完成不同税种的纳税申报工作，包括日常的账务处理以及按照流程办理纳税申报事宜等。

职业能力目标：基本职业能力要求能够进行日常的涉税业务处理，关键能力要求能够熟练、准确、及时地完成各项税种的纳税申报工作，方法得当，并且具有较强的沟通能力，以保证在完成各项工作任务时，顺利与税务机关、银行等机构的行进交流；另外，养成高尚的职业素质，以国家税法等相关法律制度为原则，不泄露各方的商业秘密，保证企业经营的正常进行。

3课程内容和要求

4、实施建议

4.1 教材编写

选用教材：清华大学出版社《企业纳税全真实训》，最新版。

在条件充分具备的情况下，可自编教材。自编教材须依据教学大纲及课程标准写作，并且须具备下列要素：

1、充分体现项目引导、任务驱动。以真实工作目标作为项目，以完成项目的典型工作过程作为任务，以任务引领知识、技能和态度，让学生在完成工作任务中学习知识，训练技能，获得实现目标所需要的职业能力。

2、内容适用、突出能力。根据高职学生就业岗位的实际情况，以会计岗位的各种业务为主线，以介绍工作流程中的各个环节和操作步骤为主要内容，围绕职业能力培养，注重内容的实用性和针对性，体现职业教育课程的本质特征。

3、案例引入、学做合一。每个项目以案例展开并贯穿于整个项目之中，打破长期以来的理论与实践二元分离的局面，以任务为核心，便于在做中学、学中做，学做合一。

4.2教学建议

1、教师应按照项目（模块）的学习目标编制项目任务书或模块任务单。项目任务书或模块任务单应明确教师讲授（或演示）的内容；明确学习者预习的要求；提出该项目整体安排以及各模块训练的时间、内容等。如以小组形式进行学习，对分组安排及小组讨论（或操作）的要求，也应作出明确规定。

2、教师应以学习者为主体设计教学情景结构，营造民主、和谐的教学氛围，激发学习者参与教学活动，提高学习者学习积极性，增强学习者学习兴趣、信心与成就感。

3、教师应指导学习者完整地完成项目，并将有关知识、技能与职业精神和情感态度有机融合。

4.3教学评价

本课程为实训课，注重学生的思考能力及动手操作能力，故采用阶段考核、综合评价相结的方法进行教学评价。具体为：阶段考核×60％+综合评价×40％。阶段考核教师可根据各项目任务完成情况分别进行评分，然后进行汇总。综合评价采用学期末统一考查的方式进行。

4.4课程资源的开发与利用

1、实训场所。用于进行税务管理、税费计算、纳税申报等报税岗位技能训练的模拟税务实训室或者具备税务管理、税费计算和纳税申报等功能的会计分岗位综合实训室；配置具有税费计算与申报功能模拟实训软件的网络环境的计算机机房。

2、实训工具设备。①足够数量的涉税工作所需的办公文具，如办公设施、文具盒、打印机、扫描仪、计算器、文件柜及各种日用耗材；②足够数量的实训资料，如各税种空白纳税申报表、空白纳税申报表的附表；各种空白税务处理文书；具有仿真的工业企业、服务业的涉税经济业务资料；其他相关资料

3、税费计算与申报业务模拟实训软件。模拟电子纳税申报平台、仿真出口退税操作软件等，可在计算机上进行无纸化税费计算与申报的业务操作。

4.5其它说明

本课程须时刻关注国家税收法律法规变化，依据最新的税收制度授课。

执笔人：宋丽丽 2015-7-15