(完整版)1.财经法规现金管理习题
财经法规练习题第二章
财经法规练习题（一）第二章一、单项选择题1.开户单位的库存现金限额由开户银行根据开户单位（）的日常零星开支所需的现金核对。
A、3至5天B、3天C、5天D、5至7天2.市区某零售企业每天的零星现金支出额为6000元，根据银行规定，该单位库存现金限额为（）。
A、6000B、12000C、3000D、300003.下列属于现金结算的特点的是（）。
A、直接便利性B、安全性C、容易调控D、费用较低二、多项选择题1.下列各项中，可以使用现金结算的有（）。
A、职工工资、津贴B、购买国家专控商品C、个人劳务报酬D、向个人收购农副产品2.下列各项中，单位可用现金进行结算的有（）。
A、支付职工工资、津贴1000元B、支付个人劳务报酬600元C、向个人发放防暑降温补贴200元D、支付出差人员差旅费3000元3.关于现金管理，下列说法中错误的有（）。
A、现金结算结点的调整，由中国人民银行确定，报财政部批准B、现金结算结点的调整，由中国人民银行确定，报财政部备案C、各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由中国人民银行当地分支行确定送存时间D、开户银行需要增加或减少库存现金限额的，应当向中国人民银行当地分支行提出申请，由中国人民银行当地分支行核定4.某投资公司业务人员到贷款企业催收到期贷款本息，将该贷款企业当日收回的销售货款20万元现金收回并乘火车回公司。
此案例中的相关行为违反了《现金管理暂行条例》规定的有（）。
A、开户单位之间的经济往来，除按规定可以使用现金外，其他应当通过转账结算B、开户单位支付现金不得从本单位现金收入中直接支付（坐支）C、实行大额现金支付登记备案制度D、一个单位只能在一家金融机构开立一个基本结算账户5.下列现金管理中现金使用的限额，下列表述中正确的有（）。
A、开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额B、边远地区开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天C、开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核对D、超市找零星备用现金也属于库存现金限额，因此也需要核定财经法规练习题（二）一、单项选择题1.下列办理支付结算的主体中，属于中介机构性质的是（）。
第二章练习(财经法规)
第二章支付结算法律制度一、单项选择题1. 开户单位可以在一定范围内使用现金，按照有关规定，对于零星支出的结算起点是（）元以下。
A.1000B.1500C.2000D.5002. 关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（）。
A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C.开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准D.不准单位之间相互借用现金3. 存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。
A.1000元B.10000元C.5000元以上3万元以下D.1万元以上3万元以下4. 单位和个人在（）的各种款项结算，可以使用支票。
A.异地B.同一票据交换区域C.同城和异地D.同城或异地5. 有关票据出票日期的说法，正确的是（）。
A.票据的出票日期必须使用中文大写B.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的应在其前加“壹”C.在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“零”D.票据出票日期使用小写填写的，票据无效6. 长江公司出纳会计李某于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（）。
A.贰零零玖年贰月拾日B.贰零零玖年零贰月壹拾日C.贰零零玖年零贰月零壹拾日D.贰零零玖年贰月壹拾日7. 因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。
由（）签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。
A.本单位财会部门负责人B.本单位负责人C.总会计师D.董事长8. 下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）。
A.自出票日起10日内B.自出票日起20日内C.自出票日起30日内D.自出票日起60日内9. 下列关于普通支票的使用范围的表述中，错误的是（）。
A.划线普通支票只能用于支取现金B.普通支票既可用于转账结算，也可用于支取现金C.转账支票只能用于转账D.现金支票只能用于支取现金10. 银行结算账户的监督管理部门是（）。
现金管理习题答案
第二节现金管理习题答案(总3页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--第二节现金管理习题答案一、单选题1.下列各项中，不可以使用现金结算的有(B)。
A.职工工资、津贴B.购买国家专控商品C.个人劳务报酬D.向个人收购农副产品和其他物资的价款2.出纳人员可以从事(D)。
A.会计档案保管B.稽核C.收入、费用明细账D.库存现金日记账3. 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（B）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
A．单位负责人 B．财会部门负责人 C．出纳 D．内部审计人员4. 下列说法正确的是（A）。
A．转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力B．单位之间可以借用现金C．单位的现金收入可以以个人名义存储D．单位可以保留账外公款5. 下列说法正确的是（A）。
A．转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力B．单位之间可以借用现金C．单位的现金收入可以以个人名义存储D．单位可以保留账外公款6. 开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报（C）审查批准。
A．人民银行 B．单位负责人 C．开户银行 D．会计机构负责人7. 开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由（C）确定送存时间。
A．人民银行 B．单位负责人 C．开户银行 D．会计机构负责人8. 对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过（A）天的日常零星开支。
A．15天 B．10天 C．20天 D．25天9. 开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（A）的日常零星开支所需的库存现金限额。
A．3—5天 B．5—10天 C．3—10天 D．3—6天10. 不能使用现金结算的有（C）。
A．职工工资、津贴 B．个人劳务报酬 C．2000元的零星支出D．向个人收购农副产品和其他物资的价款11. 开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过（B）进行转账结算。
财经法规试题---第二章
财经法规试题第二章单选1、根据《支付结算管理办法》的规定，发卡银行对贷记卡持卡人超信用额度用卡的行为，应当按照超过信用额度的部分收取超限费，其比例是（）A、超过信用额度的2%B、超过信用额度的5%C 、超过信用额度的7% D、超过信用额度的10%2根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人对用于基本建设的资金或者更新改造的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立的账户是（）A基本存款账户b一般存款账户c临时存款账户d专用存款账户3根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户应纳入（）A单位银行结算账户b个人银行结算账户c一般存款账户d专用存款账户4根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的（）A人民币活期储蓄账户b人民币定期储蓄账户c人民币活期存款账户d人民币定期存款账户5根据《支付结算办法》的规定，下列各单位，能够签发银行汇票的是（）A企事业单位b机关c银行d社会团体6根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，不须经中国人民银行核准，只要备案就可开立的账户是（）A基本存款账户b临时存款账户c一般存款账户d专用存款账户7根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应该依法申请在银行开立的账户是（）A 一般存款账户B 基本存款账户C 专用存款账户D 临时存款账户8根据《支付结算办法》的规定提示付款期限为自出票日起10日内的票据是( )A 银行汇票B 支票C 银行本票D 商业承兑汇票9单位根据规定从开户银行提取现金时现金支票上如实写明提取现金用途后，其签字盖章人员为（）A 本单位会计B 本单位出纳C 本单位财务部负责人D 本单位总会计师10根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人发生被撤并.解散.宣告破产或者关闭，或者被注销.被吊销营业执照等主体资格终止的，应于一定期限内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
会计考试题库《财经法规》(单选题)-1-(含答案及分析)
会计考试题库《财经法规》（单选题）-1-（含答案及分析）1.税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领购发票的，可以要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额及数量缴纳不超过( )元的保证金，并限期缴销发票。
A.1000B.5000C.1万D.2万【正确答案】C【答案解析】本题考核发票的领购。
税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领购发票的，可以要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额及数量缴纳不超过1万元的保证金，并限期缴销发票。
2.某化妆品生产企业2010年11月份购进100万元的甲化妆品，用于连续生产乙化妆品，当月全部领用该批化妆品进行连续生产，生产出的乙化妆品当月全部销售，取得不含税销售收入210万元，另外向购买方收取5万元(不含税)的包装费。
化妆品的消费税税率30%。
则该生产企业当月应缴纳的消费税为( )万元。
A.33B.34.5C.31.5D.64.5【正确答案】B【答案解析】本题考核消费税的应纳税额。
为了避免重复征税，现行消费税规定，将外购应税消费品和委托加工收回的应税消费品继续生产应税消费品销售的，可以将外购应税消费品和委托加工收回应税消费品已缴纳的消费税给予扣除。
应缴纳的消费税=(210+5)×30%-100×30%=34.5(万元)。
3.某啤酒厂2009年9月生产了15000吨生啤，当月销售了10000吨，取得含税销售收入117万元，则啤酒厂应缴纳消费税的计税依据为( )。
A.100万元B.117万元C.10000吨D.15000吨【正确答案】C【答案解析】啤酒实行从量定额征税。
4.根据增值税的规定，增值税均实行( )。
A.比例税率B.定额税率C.累进税率D.超率累进税率【正确答案】A【答案解析】本题考核增值税的税率。
5.将所有财政性资金全部集中到国库单一账户，并规定所有的支出必须由国库直接支付给商品或劳务供应者或用款单位，实行收支两条线管理的制度称为( )。
《财经法规与会计职业道德》章节练习题参考答案(完整版)
第一章会计法律制度第一节会计法律制度构成一、单项选择题1、B2、B二、多项选择题1、ABC2、ABD3．ABCD4．ABCD3、ABC4、ABCD三、判断题1、×2、√3、×第二节会计工作管理体制一、单项选择题1、C2、A3、B4、D二、多项选择题ABCD第三节会计核算一、单项选择题1、A2、D3、C4、D5、A6、A7、D8、C9、B10、D二、多项选择题1、ABD2、AC3、ABC4．AC5、ABC6．BD7．AB8、ABC9、BCD三、判断题1、×2.×3．√4、×5、×6、×7、×8、×9、√第四节会计监督一、单项选择题1、B2、D3、A二、多项选择题1、BCD2.ABC3、ABCD4、BCD5、BCD三、判断题1．×2、√第五节会计机构和会计人员一、单项选择题1、A2．D3.D4.B5.D6.C7、B8、C9．B10.C11.A12、C13、B14、A15、B16、D17、C18、D19、A20、D21、D22B二、多项选择题1、AB2.ABCD3、BC4、ACD5．AB6、CD7、ABC8、AB9、ABC10．AC11、AD三、判断题1.×2．×3．√4.×5×6、×7、√8、√9、√10、√11．√12．×13、√14、√第六节法律责任一、单项选择题1、B2．C第二章支付结算法律制度第一节概述一、单选题1．B2、B3、C4B5．D6．B7．C8、C9、D二、多选题1.ABD2.ABCD3、ACD4、ABC三、判断题1.×2、错3、错4、√5．×第二节现金管理一、单选题1、C2、B3、C第三节银行结算账户一、单选题1.A2.C3、D4、D5、B6．B7、D8、B9、C二、多选题1、ABCD2、ABC3．ABCD4、BCD三、判断题1、√2．√3.√4．×5、对6、错7．×8．×9、√第四节票据结算方式一、单选题1、C2.C3、A4、B5、D6、C7．D8．C9．B10A11、A12、D二、多选题1、BC2．BD3、ABC4、BCD5、BCD6、ABC7、AB三、判断题1.对2.×3、对第三章税收法律制度第一节税收概述二、多选题1、AD 2．ABCD3、ABD 三、判断题×第二节主要税种一、单选题1、A 2、C 二、判断题1．×2√第三节税收征管一、单选题1、C2.C3．D4、B5．A6、A7、B8、B9、C10．D11．C12、D13、A14B15、C16、C二、多选题1．ACD2.AB3．ABD4、ABCD5、BD6、BCD7、ABCD8、ACD9、ABCD10、ABD11、ABD三、判断题1．×2．×3．×4、×5、√6．×7．√8、×9．×10．×11、×12、×13、√14、×第一节预算法律制度一、单选题1、D2.C3.A4、C 二、判断题1．×第二节政府采购法律制度一、多选题1、BD2.AC3、ACD第三节国库集中收付制度一、多选题1.BC二、判断题对第五章会计职业道德第一节会计职业道德概述二、多选题1、ABCD三、判断题1．×2.×3、√4．√第二节会计职业道德规范的主要内容一、单选题1.B2.C3、B4、D5．A6．B7、A8、B9、C二、多选题1．AB2、ABC三、判断题1．×2．×3．×4．√第三节会计职业道德教育与修养一、单选题1、B2、A3、B二、多选题1.BCD2.ABC3、ABC三、判断题1、√2．√。
财经法规试题(附答案)
财经法规试题（附答案）一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、一般存款账户不得办理的业务是()。
A、现金缴存B、存款人借款转存C、现金支付D、存款人借款归还正确答案：C2、根据《会计档案管理办法》的规定，当年形成的会计档案在年度终了后，可暂由会计部门保管()。
A、3年B、10年C、1年D、5年正确答案：C3、专用发票适用于()。
A、商品房销售发票B、工业企业产品销售统一发票C、商业零售统一发票D、商业批发统一发票正确答案：A4、我国预算年度采用()年制。
A、跨年制B、农历年C、公历年D、其他正确答案：C5、计算应纳税所得额时准予扣除的项目不包括()。
A、与取得收入有关的、合理的费用B、与取得收入有关的、合理的成本C、税收滞纳金D、与取得收入有关的、合理的损失正确答案：C6、贴现是指汇票持有人将未到期的商业汇票交给银行，银行受理后，按()交给贴现申请人。
A、票面金额扣除贴现日至汇票到期目的利息后的净额B、票面金额扣除贴现日到汇票到期前一日的利息后的净额C、票面金额D、票面金额扣除出票日至贴现日的利息后的净额正确答案：B7、在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票可以当作()使用。
A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、以上三种均可正确答案：B8、应开具增值税专用发票的情况有()。
A、一般纳税人境外销售货物B、一般纳税人将自产的货物作为投资提供给其他单位C、一般纳税人转让无形资产D、小规模纳税人销售货物给一般纳税人正确答案：B9、因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员，自被吊销之日起()年内不得重新取得会计从业资格证书。
A、3B、4C、5D、6正确答案：C10、按照《会计法》的规定，单位有关负责人在对外提供的财务会计报告上签章的下列做法中，正确的是()。
A、盖章B、签名或盖章C、签名D、签名并盖章正确答案：D11、下列各项中不属于会计档案的是()。
A、会计档案保管清册B、月度财务计划C、会计移交清册D、会计档案销毁清册正确答案：B12、存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支付，都应该通过()办理。
财经法规习题和答案
财经法规习题和答案1、下列各项表述中，错误的有（）。
A、票据的金额可以更改B、票据的金额不得更改C、票据的出票日期不得更改D、票据的收款人名称可以背书更改2、下列各项中，（）可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行的机构。
A、政策性银行总行B、政策性银行分行C、商业银行总行D、商业银行分行3、《支付结算办法》规定的支付结算的方式有（）。
A、支票B、银行汇票C、委托收款D、商业汇票4、办理支付结算的要求有（）。
A、使用统一规定印刷的票据和结算凭证B、按规定开立和使用银行账户C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造D、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰5、除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得受理（）业务。
A、为单位或个人查询账户情况B、为单位或个人冻结款项C、为单位或个人划扣款项D、为单位或个人开立账户6、下列各项表述中，错误的有（）。
A、票据填错时，可以用划线法进行更正B、票据必须由当事人本人签章C、持票人依法无偿取得票据的，其所享有的票据权利可以优于前手D、一般情况下，持票人不得以自己与出票人或者持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人7、下列各项表述中，正确的有（）。
A、票据金额必须以中文大写和数码同时记载且二者必须一致B、票据上的记载事项必须符合法律规定C、票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系D、票据必须由当事人本人签章，否则无效8、下列各项关于￥8090.70 的中文大写的写法中，正确的有（）。
A、人民币捌仟零玖拾元柒角整B、人民币捌仟零玖拾元零柒角C、人民币捌仟零玖拾元零柒角整D、人民币捌仟零玖拾元柒角9、下列各项关于￥5340.13 的中文大写的写法中，不正确的有（）。
A、人民币伍仟叁佰肆拾元零壹角叁分B、人民币伍仟叁佰肆拾元壹角叁分C、人民币伍仟叁佰肆拾元壹角叁分整D、人民币伍仟叁佰肆拾元零壹角叁分整10、下列表述中，正确的有（）。
现金管理制度培训试题
一、选择题（每题2分，共20分）1. 下列哪项不属于现金管理的原则？A. 合法性原则B. 安全性原则C. 便利性原则D. 保密性原则2. 企业日常经营活动中，现金的支付应当遵循以下哪个原则？A. 优先支付原则B. 按时支付原则C. 合理支付原则D. 以上都是3. 现金日记账的登记应当做到什么？A. 日清月结B. 日结月清C. 随到随清D. 随用随清4. 以下哪个不属于现金的内部控制措施？A. 定期盘点现金B. 限制现金库存量C. 现金收支审批制度D. 允许出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的登记5. 现金收入应当及时办理以下哪项手续？A. 证明收入来源B. 记录收入金额C. 编制收入凭证D. 以上都是6. 现金支付凭证应当由谁审批？A. 出纳员B. 会计C. 财务主管D. 单位负责人7. 以下哪种情况不属于现金收支的异常情况？A. 现金日记账与银行对账单不符B. 现金收入未入账C. 现金支出超出预算D. 现金支付凭证缺失8. 现金管理制度的制定应当遵循以下哪个原则？A. 程序化原则B. 系统化原则C. 经济性原则D. 以上都是9. 现金管理制度的执行情况应当定期进行什么？A. 检查B. 评估C. 修订D. 以上都是10. 现金管理制度的培训对象主要包括以下哪些人员？A. 出纳员B. 会计C. 管理层D. 以上都是二、判断题（每题2分，共10分）1. 现金管理制度的制定应当以企业的实际需求为依据。
（）2. 现金日记账的登记可以由出纳员以外的其他人员进行。
（）3. 现金支付凭证的填写应当由出纳员独立完成。
（）4. 现金管理制度的培训应当每年至少进行一次。
（）5. 现金收支的审批流程可以由财务主管一人决定。
（）三、简答题（每题5分，共15分）1. 简述现金管理制度的目的是什么。
2. 现金管理的主要内容包括哪些方面？3. 如何加强现金的内部控制？四、案例分析题（10分）某企业财务部发现，出纳员小李在现金日记账的登记过程中，存在以下问题：（1）部分现金收入未入账；（2）现金支出凭证填写不规范；（3）现金日记账与银行对账单不符。
现金管理试题和答案
现金管理试题和答案一、课堂讨论1.我国会计上所说的现金到底是什么含义？答：（1）会计科目“现金”：会计制度中的“现金”科目核算的现金是企业的库存现金，即企业库存的各币种的现钞；（2）《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》中，货币性资产包含的“现金”：结合上下文理解，是指企业持有的库存现金，同会计科目“现金”；（3）《企业会计准则第31号—现金流量表》中的“现金”有两层含义：一“是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款”；二是“本准则提及现金时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物”；（4）其他会计准则中的“现金”：如《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第11号—股份支付》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第17号—借款费用》中的“现金”，结合上下文理解，其内容应包括库存现金和银行存款。
类似于《企业会计准则第31号—现金流量表》中的“现金”第一层含义。
概括起来，现金共有三层含义；第一是指库存现金；第二是指库存现金加银行存款；第三是指库存现金加银行存款加现金等价物。
2.柜台收付现金质量要求是什么？答：出纳人员在办理日常现金收付业务中，要按规定操作，做到准、快、好。
(1) “准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符；(2) “快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和人力、物力上的消耗，提高当日收入现金抵用率；(3) “好”就是服务态度好，现金收付整点票币质量好。
二、单项选择1.企业财务部门出纳经管的库存现金包括（ A ）。
A、库存的人民币和外币B、个人领取备用的现金C、销售部门留存用于找零的现金D、所属单位上缴的在途现金2.按照《现金管理暂行条例》，下列不属于现金使用范围的有（ C ）A、支付职工的工资、津贴B、出差人员必须随身携带的差旅费C、企业购买生产材料D、支付城乡居民个人的劳务报酬3.下列关于现金管理的说法不正确的是（ B ）A.开户单位库存现金一律实行限额管理B.所有企业都禁止坐支现金C.企业收入的现金不准作为储蓄存款存储 C.收入现金应及时送存银行4.现金盘点中发现溢余，在查明原因前，应当（ B ）A.借记待处理财产损益B.贷记待处理财产损益C.贷记现金D.贷记营业外收入5.现金盘点中发现短缺，在查明原因前，应当（ A ）A.借记待处理财产损益B.贷记待处理财产损益C.借记现金D.借记管理费用6.库存现金限额一般是按企业（ C ）的日常零星开支的需要量进行核定。
财经法规练习题库及参考答案
财经法规练习题库及参考答案1、依据《账户管理办法》的有关规定，临时存款账户的有效期最长不得超过()。
A、6个月B、3个月C、1年D、2年答案：D2、采取涂改、挖补或者其他手段改变会讨账簿的真实内容的是()会计资料行为。
A、伪造B、窃取C、变造D、编制虚假答案：C3、要求同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。
这是会计信息质量的()。
A、相关性要求B、可比性要求C、重要性要求D、明晰性要求答案：B4、下列说法符合《中华人民共和国会计法》规定的是()。
A、出纳不得兼会计档案保管是因为会计岗位不能一人多岗B、出纳可以兼会计档案保管也可以兼记固定资产明细账C、出纳不得兼会计档案保管，但可以兼记固定资产明细账D、出纳既不得兼会计档案保管也不能兼记固定资产明细账答案：C5、纳税人外出经营活动结束时，应当填报《外出经营活动情况申报表》并上交给()。
A、公司所在地税务机关B、生产、经营地税务机关C、上一级税务机关D、以上说法都不正确答案：B6、存款人不得申请开立临时存款账户的情形是()。
A、异地临时经营活动B、临时借款C、设立临时机构D、注册验资答案：B7、实行定期定额缴纳税款的纳税人，可以采用()申报纳税方式。
A、邮寄申报B、简易申报C、数据电文申报D、直接申报答案：B8、《中华人民共和国会计法》规定，()对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
A、会计B、会计机构负责人C、财务经理D、单位负责人答案：D9、下列不可能成为打击报复会计人员罪主体的有()。
A、事业单位负责人B、国有企业会计机构负责人C、学术团体负责人D、公司制企业负责人答案：B10、扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处相应税款()的罚款。
A、50%以上5倍以下B、1倍以上5倍以下C、50%以上3倍以下D、1倍以上3倍以下答案：C11、下列表述违反《预算法》的规定的是()。
现金管理试题
现金管理业务一、判断题1、本行收付业务是指营业机构运用核心操作系统，为存款人办理本机构开户的结算账户间以及本机构开户的结算账户与跨系统账户间的收付款结算业务。
答案：对2、只要营业机构现金量充足，大额取现可不必预约。
答案：错3、营业机构人民币单位银行结算账户通存通兑业务功能有开通和不开通两种选择。
答案：对4、柜员办理人民币结算业务时，接柜柜员负责原始凭证的审查，会计主管是办理业务的第一责任人。
答案：错5、柜员应按规定进行现金交接，严格执行“一日三碰库”的原则。
答案：对6、各行部须严格遵循大额现金审批制度，各级审批人员可将其权限转交下级审批人员。
答案：错7、实行社会押运时必须对解款员进行身份认证。
答案：对8、对一次性取款5万元（含）以上的业务须对取款人及存折（卡）本人的身份证件进行识别、留存、登记。
答案：对9、尾箱柜员之间现金调拔手续同尾箱与大库柜员现金调拔手续。
答案：对10、各级行部的行长、主管行长、会计主管不可直接对本级库查库。
答案：错二、单选题1、受理单位银行结算账户现金存入业务时，不必审核（D ）。
A.现金缴款单账号、户名是否正确B.现金缴款单各联次大小写是否正确C.收款人账号是否本行开立的账号D.款项来源。
2、受理对公客户现金付款业务时，下列说法错误的是（C ）。
A.审核付款人账号是否为本行开立的账号B.审核印鉴与预留银行印鉴是否一致C.收款人为个人的，不必提交个人身份证件D.大额取现的应经有权人审批3、人民币单位结算账户必须严格遵循（A ）原则。
A.谁办理，谁负责B.真实性C.准确性D.完整性4、柜员办理人民币单位银行结算业务时，（C ）办理业务的第一责任人。
A.会计主管B.复核员C.接柜柜员D.主管行长5、办理业务发现假币，由（ B ）名以上持反假资格证的柜员当面予以收缴。
A.1名B.2名C.3名D.4名6、如遇紧急情况“个人身份识别系统”无法正常使用，双方持（C）验明身份。
A.身份证B.单位工作证C.押运应急认证卡D.书面资料和照片模板7、网点上缴现金时，由（D ）审批签字后向中心库发出调款预约。
财经法规习题三
A.借款合同B.税收征管部门的证明C.农、副、矿产品购销合同
D.证券公司、期货公司、信托投资公司、证券发行或承销部门支付或偿还给自然人款项的证明
A.存款人名称改变B.法定代表人变更C.住址变更D.开户银行的改变
『答案解析』开户银行的改变需要办理撤销手续。
15、【例题·单选题】下列存款人中可以申请开立基本存款账户的是（ ）。
A.村民委员会B.单位设立的非独立核算的幼儿园C.营级以上军队D.异地临时机构E.具备完全民事行为能力的公民
『答案解析』选项B应是独立核算的附属机构；选项C应是团级以上军队；选项D应是异地常设机构。
第二章 支付结算法律制度
第一节 现金管理
【考点回顾】
1、【典型例题】
【例题·单选题】下列开户单位使用现金的情形中正确的是（ ）。
A.单位之间相互借用现金B.代其他单位和个人存入或支取现金
C.将单位收入的现金以个人名义存入储蓄D.按开户银行核定的坐支额度坐支现金
『答案解析』开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。现金账目应当做到日清月结、账款相符①不准用不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）；②不准单位之间相互借用现金；③不准谎报用途套用现金；④不准利用存款账户代其他单位和个人存入或者支取现金；⑤不准将单位收入的现金以个人名义储蓄；⑥不准保留账外公款（即“小金库”）；禁止发行变相货币；⑦不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
B.一般存款账户有效期最长不得超过2年
C.开立一般存款账户的开户银行应于开户之日起5个工作日内报中国人民当地分支行核准
现金管理_财经法规与会计职业道德应试指导及全真模拟测试题_[共2页]
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财经法规与会计职业道德应试指导及全真模拟测试题票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载的，二者必须一致，否则银行不予受理。
（5）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。
【例2-1】票据出票日期为“2月16日”，填写正确的是（）。
A．零贰月零拾陆日B．零贰月壹拾陆日C．零贰月拾陆日D．贰月壹拾陆日答案：B【解析】出票日期月份为壹、贰、拾月的，大写出票日期前加“零”字，出票日期为拾壹至拾玖的，大写出票日期前加“壹”字。
第二节 现金管理一、现金管理的基本要求1．现金管理概述（1）我国的现金主要是指人民币（包括纸币和硬币）。
（2）现金管理是现金管理机关按照国家方针政策和有关规定，管理各单位的现金收入、支出和库存的一种管理活动，是国家的一项重要财经管理活动。
（3）法律依据是《现金管理暂行条例》。
2．现金管理规定（1）凡在银行和其他金融机构开立账户的机关、社会团体、企事业单位和其他组织，必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行的监督；国家鼓励采取转账方式进行结算，减少使用现金。
（2）开户单位直接的经济业务往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
（3）各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理情况进行监督和稽核。
（4）开户银行根据规定负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
二、现金使用规定《现金管理暂行条例》规定，开户单位使用现金的范围如下。
（1）职工工资、各种工资性津贴。
（2）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬。
（3）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等奖金。
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。
（5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。
（6）出差人员必须随身携带的差旅费。
（7）结算起点（1 000元）以下的零星支出。
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现金管理
1[单选题]单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于（）送存银行。
A.5日
B.当日
C.次日
D.3日
2[单选题] 根据规定，下列选项中属于现金保管制度的是（）。
A.现金盘点
B.登记和清理日记账
C.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行
D.现金开支范围
3[单选题] 下列表述中不正确的是（）。
A.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，其包括在开户单位的库存现金限额之内
B.单位向开户银行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取
C.所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出
D.各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间
4[多选题]下列关于货币资金的授权管理，表述正确的是（）。
A.应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施
B.审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批不得超越审批权限
C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D.单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为
5[多选题] 下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（）。
A.开户单位现金收入应于当日送存银行
B.开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付
C.将单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行
D.白条抵库
6[多选题] 下列属于现金结算特点的有（）。
A.直接便利
B.安全性高
C.不易管理
D.费用较高
7[多选题] 现金结算的渠道包括（）。
A.付款人委托银行支付给收款人
B.付款人直接将现金支付给收款人
C.付款人委托非银行金融机构支付给收款人
D.付款人委托非金融机构支付给收款人
8[多选题] 下列关于现金管理要求的说法正确的有（）。
A.开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章
B.开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限
C.开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D.对于重要货币资金支付业务，开户单位应实行集体决策和审批
9[判断题]单位可以从现金收入中直接支付现金。
（）
10[判断题] 转账结算凭证在紧急往来中具有同现金相同的支付能力。
（）
单项选择题
1 、因采购地点不确定,办理转账结算不够方便,必须使用现金的开户单位,要向开户银行提出书面申请。
由( )签字盖章,开户银行审查批准后,予以支付现金。
A 、本单位财会部门负责人
B 、本单位负责人
C 、总会计师
D 、董事长
2 、凡有现金收入的单位,其现金收入应于当日及时交存( ) 。
A 、财务部门
B 、开户银行
C 、出纳员保管
D 、单位保险柜
3、负责现金管理的具体实施,对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是( ) 。
A 、开户银行
B 、国家政策性银行
C 、中国人民银行各级机构
D 、各级财政机关
4、开户银行据开户单位( )天的日常零星开支所需要的现金,核定开户单位的库存现金限额。
A 、 1~3
B 、 3~5
C 、 5~7
D 、 7~9
5、某企业每天的零星现金支付额为 6000 元, 根据银行规定, 该单位库存现金的最高限额应为 ( ) 。
A 、 6000 元
B 、12000 元
C 、18000 元
D 、30000 元
6、下列各项中，不可以使用现金结算的有（）。
A.职工工资、津贴
B.购买国家专控商品
C.个人劳务报酬
D.向个人收购农副产品和其他物资的价款
7、下列有关现金使用限额的说法中正确的是( ) 。
A 、现金使用限额由中国人民银行核定
B 、现金使用限额一般按照单位 3~5 天日常零星开支所需确定
C 、边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过 5 天但不得超过 30 天的零星开支的需要确定
D 、需要增加或者减少库存现金限额的,由中国人民银行核定
8、用单位现金收入直接支付单位自身的支出,称为( ) 。
A 、透支
B 、坐支
C 、垫支
D 、超支
9 、有关现金收支的基本要求方面,下列表述中正确的是( ) 。
A 、开户单位现金收入应当于次日送存开户银行
B 、可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,开户单位支付现金,不得从本单位的现金收入中直接支付
C 、因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经中国人民银行审查批准,由中国人民银行核定坐支范围和限额
D 、开户单位根据对于符合现金使用范围规定的,从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金
多项选择
10、[多选题]下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。
A.发给公司甲某的800元奖金
B.支付给公司临时工王某的4000元劳务报酬
C.向农民收购农产品的2万元收购款
D.出差人员出差必须随身携带的5000元差旅费
[判断题]11、开户单位收入现金应于次日送存开户银行,次日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。
( )
[判断题]12、使用现金结算的起点为 1000 元, 需要增加时由中国人民银行总行确定后, 报国务院备案。
( )
14、企业因特殊情况可坐支现金, 但应事先报经开户银行审查批准, 由开户银行核定坐支范围和限额( ) 。