(完整版)1.财经法规现金管理习题

现金管理

1[单选题]单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于（）送存银行。

A.5日

B.当日

C.次日

D.3日

2[单选题] 根据规定，下列选项中属于现金保管制度的是（）。

A.现金盘点

B.登记和清理日记账

C.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行

D.现金开支范围

3[单选题] 下列表述中不正确的是（）。

A.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，其包括在开户单位的库存现金限额之内

B.单位向开户银行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取

C.所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出

D.各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间

4[多选题]下列关于货币资金的授权管理，表述正确的是（）。

A.应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施

B.审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批不得超越审批权限

C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

D.单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为

5[多选题] 下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（）。

A.开户单位现金收入应于当日送存银行

B.开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付

C.将单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行

D.白条抵库

6[多选题] 下列属于现金结算特点的有（）。

A.直接便利

B.安全性高

C.不易管理

D.费用较高

7[多选题] 现金结算的渠道包括（）。

A.付款人委托银行支付给收款人

B.付款人直接将现金支付给收款人

C.付款人委托非银行金融机构支付给收款人

D.付款人委托非金融机构支付给收款人

8[多选题] 下列关于现金管理要求的说法正确的有（）。

A.开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章

B.开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限

C.开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

D.对于重要货币资金支付业务，开户单位应实行集体决策和审批

9[判断题]单位可以从现金收入中直接支付现金。（）

10[判断题] 转账结算凭证在紧急往来中具有同现金相同的支付能力。（）

单项选择题

1 、因采购地点不确定,办理转账结算不够方便,必须使用现金的开户单位,要向开户银行提出书面申请。由( )签字盖章,开户银行审查批准后,予以支付现金。

A 、本单位财会部门负责人

B 、本单位负责人

C 、总会计师

D 、董事长

2 、凡有现金收入的单位,其现金收入应于当日及时交存( ) 。

A 、财务部门

B 、开户银行

C 、出纳员保管

D 、单位保险柜

3、负责现金管理的具体实施,对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是( ) 。

A 、开户银行

B 、国家政策性银行

C 、中国人民银行各级机构

D 、各级财政机关

4、开户银行据开户单位( )天的日常零星开支所需要的现金,核定开户单位的库存现金限额。

A 、 1~3

B 、 3~5

C 、 5~7

D 、 7~9

5、某企业每天的零星现金支付额为 6000 元, 根据银行规定, 该单位库存现金的最高限额应为 ( ) 。

A 、 6000 元

B 、12000 元

C 、18000 元

D 、30000 元

6、下列各项中，不可以使用现金结算的有（）。

A.职工工资、津贴

B.购买国家专控商品

C.个人劳务报酬

D.向个人收购农副产品和其他物资的价款

7、下列有关现金使用限额的说法中正确的是( ) 。

A 、现金使用限额由中国人民银行核定

B 、现金使用限额一般按照单位 3~5 天日常零星开支所需确定

C 、边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过 5 天但不得超过 30 天的零星开支的需要确定

D 、需要增加或者减少库存现金限额的,由中国人民银行核定

8、用单位现金收入直接支付单位自身的支出,称为( ) 。

A 、透支

B 、坐支

C 、垫支

D 、超支

9 、有关现金收支的基本要求方面,下列表述中正确的是( ) 。

A 、开户单位现金收入应当于次日送存开户银行

B 、可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,开户单位支付现金,不得从本单位的现金收入中直接支付

C 、因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经中国人民银行审查批准,由中国人民银行核定坐支范围和限额

D 、开户单位根据对于符合现金使用范围规定的,从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金

多项选择

10、[多选题]下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。

A.发给公司甲某的800元奖金

B.支付给公司临时工王某的4000元劳务报酬

C.向农民收购农产品的2万元收购款

D.出差人员出差必须随身携带的5000元差旅费

[判断题]11、开户单位收入现金应于次日送存开户银行,次日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。 ( )

[判断题]12、使用现金结算的起点为 1000 元, 需要增加时由中国人民银行总行确定后, 报国务院备案。 ( )

14、企业因特殊情况可坐支现金, 但应事先报经开户银行审查批准, 由开户银行核定坐支范围和限额( ) 。