财务核算工作流程图

（一）费用报销入帐管理过程

单位, 财务部 流程名称 名称 层次 概要

单位 总经理

财务总监

级次 （二）采购付款入帐管理过程

采购付款入帐管理流程

采购付款管理 采购会计

采购会计审

总帐会计

出纳

仓库

各单位

审核

AB

C

G

A

B

D E

F

H 2

3

4

报送

开始

现购材料

物料入小 库

复核

岀纳审核

审核 审核

帐期购料 应付帐 凭证

现金银行

审核

存款明细 帐

总帐报 审核

表

认可

主办会 审定

计复核

款明细 帐

供应商挂

帐

付款 编制 采购 计划

r

供应商

付款

单位,

名称层次单位级次财务部

总经理

认可

流程名称

概要

财务总监

会计记帐

核销

应收组

审核

应收结算入帐管理流程

应收结算管理

出纳

礼券

总帐会计

C D E F

,总帐

审核报表

审定

卄报送

现金银

行缴款

审

核

交易明

细

对帐确认收

入挂帐

1f

确认冲销

1T

汇

总

凭

证

总、记帐

正

4

总帐会计

资讯

月末汇总

结算

应收帐款

明细帐

现金银行存

款明细帐

王办会

计复核

发生

销售数

据

（四）往来借款入帐管理过程

本部份供费用会计参考预算费用组工作流程

注:流程说明：①•部门费用提交后由文员登记接收•②文员分类,

资讯资材•采购•财务（黄莉）,管理•总经•董办.生产•工程.营运（黄蔚）,外区，门店（刘华珍）,采购付款（小林），固

定资产,在建工程，往来,（苏会

计）

2、付款核销入帐流程资讯.资材••采购.财务•（黄莉）.

•②•编制记帐凭证注:流程说明：①•付款后出纳将单据返还费用预算组，由费用预算组将已付款单据分类

入帐•

（五）总帐报表入帐管理过程

c^)unmile

向阳坊如&君JB

]11T\達嘉集團

专业.专注

财务中心核算工作流

0——年三月二十八日