2017年度商业计划书

XX%
XX% XX% XX% XX% XX% XX% XX%
*
* * *
*
* * *
10
2
将整体营业收入和经营利润增长情况从内涵和外延两个方面进行拆解分 析，明确公司业绩增长的动力来源
示例 营业收入及经营利润增长拆解 单位：万元
XX XX XX XX
• 2012年营业额增长部分， XX%来自外延增长 • 按板块/公司分：
A.1 上年度战略主题及战略举措完成情况
A.2
A.3
上年度公司工作业绩
战略执行中存在的问题
4
此部分主要包含两个方面的内容
示例
1
已制定战略概述
2
对分解至上一年度的战略主题及战略举措的完成情况进行回顾和总结
战略主题
举措 举措1
具体内容
wenku.baidu.com
完成情况
分析评价
主题1
举措2 举措3 举措1
主题2
举措2 举措3
5
A
示例
关键财务指标 营业额 其中：固废 脱硫脱销 毛利率 其中：固废 脱硫脱销 经营利润 其中：固废 脱硫脱销 经营利润率 净利润 其中：归属于母公司净利 润 经营性现金净流量 ROE ROIC 注： •关键财务指标具体包括收入、利润、ROE以及公司认为重要的其他的关键财务指标 •预计值为当年预计完成的指标数值，预算值为经营预算值 •ROE=净利润/股东权益 •ROIC=息税前收益（EBIT）*（1-税率）/投入资本；投入资本 = 股东权益 + 有息负债 + 应付未付股利 + 股东无息借款；有息 负债：短期借款、长期借款、应付利息等 8 2012年预计值 XX XX XX XX% XX% XX% XX XX XX XX% XX XX XX XX% XX% 11-12年增长 XX XX XX XX% XX% XX% XX XX XX XX% XX XX XX XX% XX% 与预算值差异 XX XX XX XX% XX% XX% XX XX XX XX% XX XX XX XX% XX% 说明 固废板块XX公司、XX公司及XX公司未完 成预算。 XX致使综合毛利率同比大幅下降。
* * * * *
与11年比较 与预算值差异
XX% XX% * * * * *
2012年预计营业利润
与11年比较 与预算值差异
XX% XX%
XX%
XX% XX% XX% XX% XX% XX% XX%
XX%
XX% XX% XX% XX% XX% XX% XX%
XX%
XX% XX% XX% XX% XX% XX% XX%
A.1 上年度战略主题及战略举措完成情况
A.2
A.3
上年度公司工作业绩
战略执行中存在的问题
13
对上年度战略执行中存在的问题进行阐述和解析
示例
问题
产生原因
借鉴意义/解决思路
• 对上年度公司战略执行、经营管理过程中发现的重点问题进行阐述和解析，挖掘问 题产生的根本原因，为寻求解决方案提供依据，为下年度经营管理、制定发展计划 提供指引
企业年度商业计划书（经营计划）
2016年11月
商业计划行动
3~5年阶段
每年循环进行
战略规划
商业计划
战略控制
（经营报告管理）
战略检讨
（对标管理）
• 内部对标 • 外部对标
业绩考核
• 选择与定位 • 目标 • 规划 • 资源配置
• 战略环境研判，适时进 行战略调整，主要包括 定位调整与模式调整 • 明确年度战略主题，匹 配关键战略举措 • 进一步分解与细化，确 定年度目标、专业线及 重点专项行动计划
示例 营业额按业态/业务细分
*
2012年预计值 11-12年增长
与预算值差异
说明
* *
X% X%
X%
XX
X%
X%
• 说明各细分业务预算值 目标未达到、同比下降 的原因
X% * X% * X% *
XX
X%
X%
XX
X%
X%
经营利润按业态/业务细分
*
2013年预计值
XX
12-13年增长 与预算值差异
X% X%
− 外延：下属A公司通过并 购增加XX万元
*
*
* XX
* XX
− 内涵 ：下属A公司XX万 元；下属B公司XX万元
XX
• 2012年经营利润增长部 分，XX%来自外延增长 • 按板块/公司分：
− 外延：下属A公司通过并 购增加XX万元
XX
*
*
* 11
*
− 内涵 ：下属A公司XX万 元；下属B公司XX万元
14
目录
A B C D
上年度公司发展回顾 市场及竞争分析 战略定位与商业模式 关键举措与行动方案
15
B
市场及竞争分析
B.1 市场分析
B.2
竞争分析
16
XX公司、XX公司及XX公司未达成预算。
XX公司：市场需求变化，技术落后导致销 售下降；XX公司员工安置费用支出；调整 收入确认政策使毛利额减少；消化以前年 度潜亏等原因；使2011年经营利润与预算 相比预计减少。
2
从业态、业务、分/子公司、产业链环节分析公司营业收入及经营利润的 构成情况，并与上一年完成值及预算值进行比较(1/2)
说明
• 说明各细分业务预算值 目标未达到、同比下降 的原因
* *
X% X%
X%
X%
* X% * X% *
XX
X%
X%
XX 9
X%
X%
2
从业态、业务、分/子公司、产业链环节分析公司营业收入及经营利润的 构成情况，并与上一年完成值及预算值进行比较(2/2)
示例 按照分/子公司进行细分
2012年预计营业收入
3
对公司上年度各专业线及重点专项工作完成情况进行分析说明，进行差 异分析及经验总结
示例
目标工作/重大事项
具体描述
重要时间节点完成 情况
差异分析/经验总结
• 专业线工作包括：人力资源、财务、技术、审计、质量等 • 重点专项工作包括：重点项目投资及股权投资、并购、公司上市事宜等
12
A
上年度公司发展回顾
• 定期进行报告 分析，便于集 团掌握战略执 行情况，进行 战略监控
• 对企业组织与 经理人进行绩 效考核
全面预算
• 依据商业计划，进行资源匹 配，制定全面预算
2
专题年活动
• 全集团统一重 要行动
目录
A B C D
上年度公司发展回顾 市场及竞争分析 战略定位与商业模式 关键举措与行动方案
3
A
上年度公司发展回顾
上年度公司发展回顾
A.1 上年度战略主题及战略举措完成情况
A.2
A.3
上年度公司工作业绩
战略执行中存在的问题
6
上年度工作业绩应从三个方面进行回顾
1
公司整体关键财务指标
2
公司收入及利润细分情况
3
公司上年度目标工作及重大事项完成情况
7
1
通过关键指标与上一年度及目标水平的对标与差异分析，总结公司年度 经营目标的完成情况