莱绅通灵2019年管理水平报告

莱绅通灵2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年莱绅通灵成本费用总额为116,918.85万元，其中：营业成本为55,053.21万元，占成本总额的47.09%；销售费用为44,541.52万元，占成本总额的38.1%；管理费用为13,279.67万元，占成本总额的11.36%；财务费用为251.68万元，占成本总额的0.22%；营业税金及附加为3,792.77万元，占成本总额的3.24%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额116,918.85 100.00 143,112.67 100.00 158,177.41 100.00 营业成本55,053.21 47.09 74,023.72 51.72 89,338.41 56.48 销售费用44,541.52 38.10 48,350.86 33.79 48,798.66 30.85 管理费用13,279.67 11.36 15,862.77 11.08 14,877.85 9.41 财务费用251.68 0.22 358.6 0.25 -13.63 -0.01 营业税金及附加3,792.77 3.24 4,835.14 3.38 5,262.28 3.33

2、总成本变化情况及原因分析

莱绅通灵2019年成本费用总额为116,918.85万元，与2018年的143,112.67万元相比有较大幅度下降，下降18.3%。以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加318.42万元，共计增加318.42万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少106.92万元，营业税金及附加减少1,042.37万元，管理费用减少2,583.1万元，销售费用减少3,809.34万元，营业成本减少18,970.52万元，共计减少26,512.25万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降26,193.83万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入131,896.41 100.00 166,326.53 100.00 196,355.98 100.00 营业成本55,053.21 41.74 74,023.72 44.51 89,338.41 45.50 营业税金及附加3,792.77 2.88 4,835.14 2.91 5,262.28 2.68 销售费用44,541.52 33.77 48,350.86 29.07 48,798.66 24.85 管理费用13,279.67 10.07 15,862.77 9.54 14,877.85 7.58 财务费用251.68 0.19 358.6 0.22 -13.63 -0.01

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为55,053.21万元，与2018年的74,023.72万元相比有较大幅度下降，下降25.63%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为44,541.52万元，与2018年的48,350.86万元相比有较大幅度下降，下降7.88%。2019年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为13,279.67万元，与2018年的15,862.77万元相比有较大幅度下降，下降16.28%。2019年管理费用占营业收入的比例为10.07%，与2018年的9.54%相比有所提高，提高0.53个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为251.68万元，与2018年的358.6万元相比有较大幅