内控工作中存在的问题和困难2篇

内控工作中存在的问题和困难2篇

内控工作中存在的问题和困难1

【关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难及对策1】

内部控制不仅是行政单位自我约束的有效手段还是预防腐败、提高公共服务效率效果的科学方式和重要内容。笔者在近几年的审计中发现由于行政单位内部控制规范化建设起步较晚长期以来没有引起足够的重视存在着很多薄弱环节并引发了不少贪腐案件需要加以重视。

一、行政单位内部控制存在的问题

(一)不重视制度建设。

一是制度建设缺乏系统性。不少内控制度仅包含了一般规章制度如报销审批控制未全面系统地整理汇编造成同类事项的评判缺乏制度基础。

二是制度缺乏后续优化机制。不少内控制度出台后就“一劳永逸”特别是发生违法违规违纪事件和监管部门要求整改事项没有从制度层面深思自查仅就事论事造成部分问题屡提屡犯。

三是制度执行不到位。不少制度是出于应付目的未考虑实际操作制度遵照执行起来有难度;有的领导意见凌驾于制度之上往往形成有章不循、有制度不依的内控弱化局面。

(二)没有正确决策。

一是决策范围未明确。议事规则中列明的范围较笼统实际把握上认定标准不一部分重大经济事项最终由分管领导拍板决定。

二是决策程序不到位。部分决策事项讨论前未深入调查研究导致决策过于草率缺乏科学性。

三是决策过程记录不规范。部分重大事项决策过程未形成会议记录有些单位虽有记录但内容过于简单未能完整反映讨论过程、表决情况导致决策的责任人难以确定。

(三)没有准确划分岗位职责。

一是岗位职责不明确。部分单位没有准确定岗部分事项存在遗漏、责任推诿现象如历史遗留事项的处理审批后管理等。

二是分工不合理。部分不相容业务由同一人处理如资产管理员由财务人员兼任房产的招租、出租管理及收租都由同一人经办既加大了个人舞弊的风险也导致疏漏不能及时被发现。

三是不注重岗位能力的配备。部分岗位人员素质不高如财务人员由没有会计证的人员担任在执行过程中容易出现错误和偏差直接影响内部控制的有效性。

(四)内部监督不力。

一是不重视跟踪执行。如对未能按合同办理的事项没有报告机制及惩罚措施;验收时敷衍了事导致后续支出频繁。

二是不重视内审工作。部分单位未设置内审机构部分由财务人员担任内审人员部分内审组织在机构中层次过低削弱了监督力度。

三是不重视下属单位监管。对下属单位的监管不及时主动听之任之部分已歇业多年的公司既不催收往来、清理账户也未办理工商、税务注销登记。

二、原因分析

(一)相对薄弱的内控意识。部分人员不重视内部控制认为执行日常公务更重要甚至觉得没必要再去建立内控体系;部分人员对控制范围存在误解认为内部控制就是财会方面的工作就是财务人员的事情。薄弱的内控意识影响了内控作用的发挥使得内控制度形同虚设。

(二)财务信息没有发挥作用。行政单位的资金基本来自财政拨款因此较少考虑成本管理和资金使用效益易忽视财务信息。财务工作更多地只是辅助性工作只是个”;提款机”和事后记账员财务人员通常也无法参与到单位的公务管理和重要决策中财务信息难以发挥预警、引导和提示作用。

(三)追责机制的缺失。由于没有建立相应的责任追究机制责任难以真正落实。一方面造成责任意识淡薄工作缺乏积极主动遇到问题不解决导致解决问题的困难越来越大;另一方面发现的问题没有得到根治影响了公共资金的使用效率和公共权力的合理使用。

(四)不完善的监管体系。纪检、财政、审计等外部监督部门间的信息沟通不畅容易造成监管的盲区;监管部门与行政单位的同级别难以真正发挥监管作用。同时信息公开更多地是从形式而非实质上进行落实信息获知和传递渠道有限人人参与的全方位监督机制尚未形成。

三、进一步规范和加强行政单位内部控制的几点建议

(一)增强内部控制意识营造良好控制环境

行政单位和个人不合理的公务行为会影响到整个政府的公信力因此要增强风险防范意识依靠内部控制对权力进行监管。要对经济活动尤其是权力运用、资金分配方面存在的风险进行分析评估并建立以风险为导向的管理制度。进一步建立健全领导责任制并在年度考核、任期评价中有具体体现同时通过学习培训和监管系统的反馈促使领导充分认识内控重要性并以身作则。树立全员参与的内控意识每个人要按照自己的职责权限、范围和程序去工作从而形成全过程的制约和监督。

(二)规范内控机制建设形成有效的自我约束

对单位履职过程中的各项业务进行梳理通过组织结构图和业务流程图来明确关键控制岗位确保不相容岗位相互分离并实现岗位之间的制约和监督。要加强预算执行分析机制等后评价手段通过定期地与公务信息的融合分析反馈资金的使用效益促使财务信息提高含金量在决策中发挥作用。定期自查制度执行情况并保持风险敏感度针对新问题、新情况及外部监管者的发现从制度上修正或完善并关注修正完善后反馈信息。

(三)建立责任追究机制形成“闭环”的责任体系

制定针对性的岗位说明书明确每个人在内控实施环节中的责任并通过惩戒措施和考评机制促使他们担负起各自的责任。严格执行有责必究的“买单制”出了问题要追本溯源如重大决策发生失误必须查看集体决策讨论记录按照班子成员各自的表态发言确定各自的责任。同时探索建立政府部门绩效评估指标体系量化行政效率和效果并运用电子监察系统的实时监控功能客观地对行政单位在履行法定职责、完成工作目标、使用财政资金、依法行政以及工作效率等方面情况进行综合考评。

(四)整合监管资源建立全方位的监管方式

设立相对独立的内部监督岗位并直接向单位领导负责。加强对事前和事中的监督和事后的总结评价充分发挥自我监督的及时性和有效性。加强与纪检、财政、审计等外部监管部门的网络平台建设通过信息共享和动态监管提请监督部门对行政单

位内部控制的建设进行业务上的指导和监督考评。推进行政单位政务信息的公开化真实、及时、完整地披露单位履行公共职责的情况为公众监督提供畅通平台。

【关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难及对策2】

在时代的大环境下面对机遇与挑战应努力打造自己一支具有文化素质、具有实干精神、具有奉献意识、具有创新能力的队伍。强化思想政治建设、作风纪律建设、综合能力及理论素质建设都是队伍建设的应有之义。完善激励与约束制度同样可以促进队伍发展建设燃起队伍发展的热情与动力。

一、队伍建设的主要内容

(一)思想政治建设。队伍建设首要内容是思想政治建设。思想政治包括思想观念、政治观点、道德规范和思想品德等。正确的人生观、价值观良好的品德积极向上的人生态度不管对个人还是对集体都是不可或缺的正能量。在干部职工队伍中积极树立自强不息热爱社会的良好价值观推行”;国家利益至上、消费者利益至上”烟草行业共同价值观是做好工作的前提。

(二)作风纪律建设。工作作风是贯穿于人们工作过程中的一贯风格。好的工作作风是优化队伍建设的重要方面。必须重视作风纪律、行为规范的建设为企业树立好形象。倡导优秀的