华钰矿业2020年一季度管理水平报告

华钰矿业2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2020年一季度华钰矿业成本费用总额为69,206.34万元，其中：营业成本为66,131.73万元，占成本总额的95.56%；销售费用为8.86万元，占成本总额的0.01%；管理费用为1,927.1万元，占成本总额的2.78%；财务费用为905.56万元，占成本总额的1.31%；营业税金及附加为233.09万元，占成本总额的0.34%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额69,206.34 100.00 6,916.6 100.00 19,338.62 100.00 营业成本66,131.73 95.56 3,426.96 49.55 15,205.22 78.63 销售费用8.86 0.01 16.78 0.24 28.07 0.15 管理费用1,927.1 2.78 2,503.28 36.19 2,405.13 12.44 财务费用905.56 1.31 626.26 9.05 597.41 3.09 营业税金及附加233.09 0.34 219.19 3.17 401.95 2.08
2、总成本变化情况及原因分析
华钰矿业2020年一季度成本费用总额为69,206.34万元，与2019年一季度的6,916.6万元相比成倍增长，增长9.01倍。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加62,704.77万元，财务费用增加279.3万元，营业税金及附加增加13.9万元，共计增加62,997.97万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少7.92万元，资产减值损失减少124.13万元，管理费用减少576.18万元，共计减少708.23万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长62,289.74万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入70,226.26 100.00 7,198.94 100.00 23,446.99 100.00 营业成本66,131.73 94.17 3,426.96 47.60 15,205.22 64.85 营业税金及附加233.09 0.33 219.19 3.04 401.95 1.71 销售费用8.86 0.01 16.78 0.23 28.07 0.12 管理费用1,927.1 2.74 2,503.28 34.77 2,405.13 10.26 财务费用905.56 1.29 626.26 8.70 597.41 2.55
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为66,131.73万元，与2019年一季度的
3,426.96万元相比成倍增长，增长18.3倍。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为8.86万元，与2019年一季度的16.78万元相比有较大幅度下降，下降47.19%。

2020年一季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

5、管理费用变化及合理性评价
2020年一季度管理费用为1,927.1万元，与2019年一季度的2,503.28万元相比有较大幅度下降，下降23.02%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为2.74%，与2019年一季度的34.77%相比有较大幅度的降低，降低32.03个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

6、财务费用变化情况
2020年一季度财务费用为905.56万元，与2019年一季度的626.26万。