减税降费题及答案
全国减税降费知识竞赛(带答案)
全国减税降费知识竞赛(带答案) 全国减税降费知识竞赛（带答案）第一部分：选择题1.下列哪项不属于减税降费政策的目的？A.促进企业发展B.提高居民消费能力C.优化税收结构D.增加政府财政收入答案：D2.我国首次提出全面实施增值税改革的年份是：A.2008年B.2013年C.2016年D.2018年答案：C3.下列哪项属于减税政策？A.提高增值税率B.增加资源税税率C.降低个人所得税起征点D.增加烟酒税税率答案：C4.下列哪项是我国减税降费政策的实施主体？A.国家税务总局B.国务院C.地方税务局D.企事业单位答案：B5.企业所得税率从16%降低为15%后，对企业的利润也会产生什么影响？A.利润增加B.利润减少C.利润不变D.无法确定答案：A6.企业可以享受到的“亏损不抵扣税款退税”政策属于哪种减税方式？A.差额退税B.留抵退税C.简化征收D.淘汰落后产能退税答案：B7.下列哪项不属于降费政策？A.电力费用降低B.物流成本降低C.网络费用降低D.教育费用降低答案：D8.我国债券大幅减税政策是指企业债经营管理年费减少：A.100%B.75%C.50%D.25%答案：A9.下列哪个行业是我国优化减税政策的重点对象？A.制造业B.金融业C.电信业D.教育业答案：A10.全国减税降费工作领导小组的牵头单位是：A.国务院B.国家税务总局C.国家发展和改革委员会D.财政部答案：A第二部分：问答题1.简述我国减税降费政策的背景和目标。
答：减税降费是指政府采取一系列措施，降低企业和个人的税收负担，推动经济发展的一项重要政策。
我国减税降费政策的背景是当前我国经济增长速度放缓，供给侧结构性改革进一步深化的背景下，为了调动企业和居民的积极性，推动经济发展，提高市场主体的发展活力，我国政府开始大幅度减税降费。
其目标是优化税收结构，提高税收效率，促进实体经济发展，提高居民消费能力，推动经济结构调整，实现经济持续健康发展。
2.我国减税降费政策的具体措施有哪些？答：具体的减税降费政策措施主要包括：降低企业所得税率，从16%降低到15%；加大研发费用加计扣除力度，最高可达到175%；推出“亏损不抵扣税款退税”政策，减轻企业负担；降低增值税税率，从16%降低到13%，并将餐饮等行业税率进一步降至9%；推出差额退税和留抵退税等方式，加快企业资金回笼；减少企业债经营管理年费，大幅降低企业债券的融资成本等。
全国减税降费知识竞赛题及答案
全国减税降费知识竞赛题及答案一、选择题1.以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费政策？（A）A.提高个人所得税起征点B.下调增值税税率C.提高企业所得税基本税率D.实施小微企业普惠性税收减免答案：C2.下列哪项措施不属于我国增值税改革的内容？（B）A.简并增值税税率B.全面取消增值税C.将交通运输业等纳入增值税试点范围D.调整增值税抵扣政策答案：B3.以下哪个行业不属于我国减税降费政策重点支持的范畴？（D）A.制造业B.科技创新C.小微企业和个体工商户D.房地产答案：D4.下列关于我国个人所得税改革的说法，错误的是？（C）A.提高综合所得基本减除费用标准B.增加子女教育、大病医疗等专项附加扣除C.降低综合所得最高税率D.优化调整税率结构答案：C5.以下哪个税种不属于我国近年来减免的税种？（D）A.增值税B.企业所得税C.个人所得税D.房产税答案：D二、判断题1.我国自2019年起，对增值税小规模纳税人，按照50%的幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
（错）答案：错2.我国对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（对）答案：对3.自2019年1月1日起，我国全面实施个人所得税专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等五项。
（错）答案：错（注意：题目中列举的五项专项附加扣除是正确的，但题目表述为“自2019年1月1日起全面实施”有误，应为“自2018年10月1日起实施”）4.我国对高新技术企业的研究开发费用，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研究开发费用的75%加计扣除。
（对）答案：对5.自2019年7月1日起，我国将车辆购置税税率从10%下调至5%。
（错）答案：错三、简答题1.请简要阐述我国近年来实施减税降费政策的主要措施。
全国减税降费知识竞赛-部分答案
全国减税降费知识竞赛部分答案一、单项选择题1. 我国当前的增值税基本税率为：（A）A. 13%B. 16%C. 17%D. 20%答案解析：我国自2019年4月1日起，将增值税基本税率调整为13%。
2. 企业所得税法规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过多少万元的部分，减按25%计入应纳税所得额？（A）A. 100万元B. 200万元C. 300万元D. 500万元答案解析：根据企业所得税法，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。
3. 以下哪项不属于个人所得税专项附加扣除项目？（D）A. 子女教育B. 继续教育C. 赡养老人D. 住房贷款利息答案解析：个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六项。
4. 增值税小规模纳税人的征收率为：（B）A. 3%B. 3%或者1%C. 5%D. 6%答案解析：增值税小规模纳税人的征收率为3%或者1%，根据不同的业务类型和政策规定有所不同。
二、多项选择题1. 以下哪些措施属于我国近年来实施的减税降费政策？（ABCD）A. 降低增值税税率B. 提高个人所得税起征点C. 减免企业社会保险费D. 扩大享受税收优惠的小微企业范围答案解析：我国近年来实施的减税降费政策包括降低增值税税率、提高个人所得税起征点、减免企业社会保险费、扩大享受税收优惠的小微企业范围等措施。
2. 企业所得税法规定，以下哪些支出不得税前扣除？（ABCD）A. 罚款B. 捐赠C. 利息支出D. 资本性支出答案解析：企业所得税法规定，罚款、捐赠、利息支出和资本性支出等不得税前扣除。
3. 个人所得税法规定，以下哪些所得项目可以享受税收优惠？（AB）A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 特许权使用费所得D. 财产租赁所得答案解析：个人所得税法规定，工资薪金所得和劳务报酬所得可以享受税收优惠。
4. 增值税进项税额可以抵扣的条件包括：（ABC）A. 与销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产相关的购进B. 取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和农产品收购发票C. 符合国家规定的其他抵扣条件D. 与企业生产经营无关的购进答案解析：增值税进项税额可以抵扣的条件包括与销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产相关的购进，取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和农产品收购发票，以及符合国家规定的其他抵扣条件。
全国减税降费知识竞赛带答案
全国减税降费知识竞赛带答案全国减税降费知识竞赛题目与答案一、单选题1、减税降费政策的主要目的是什么？（）A 增加财政收入B 促进经济增长和就业C 减少企业负担D 以上都是答案：D解析：减税降费政策的目的是多方面的，既包括促进经济增长和就业，减轻企业负担，也在一定程度上有助于增加财政收入的长期稳定性。
2、小规模纳税人月销售额未超过（）万元的，免征增值税。
A 10B 15C 20D 30答案：A解析：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。
3、以下哪项不属于减税降费的政策措施？（）A 降低增值税税率B 提高个人所得税起征点C 增加企业所得税税率D 扩大税收优惠范围答案：C解析：减税降费的政策措施是降低税率、提高起征点、扩大优惠范围等，增加企业所得税税率不符合减税降费的政策方向。
4、增值税一般纳税人购进农产品，按照（）的扣除率计算进项税额。
A 9%B 10%C 11%D 13%答案：A解析：增值税一般纳税人购进农产品，原适用 10%扣除率的，扣除率调整为 9%。
5、小型微利企业年应纳税所得额不超过（）万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
A 100B 200C 300D 500答案：A解析：小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
二、多选题1、以下哪些行业可以享受增值税加计抵减政策？（）A 邮政服务B 电信服务C 现代服务D 生活服务答案：ABCD解析：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。
减税降费考试题库及答案
减税降费考试题库及答案一、单选题1. 根据2023年减税降费政策，以下哪项措施不属于减税降费的范围？A. 降低增值税税率B. 减免企业所得税C. 提高个人所得税起征点D. 增加企业社会保险费率答案：D2. 减税降费政策中，关于小微企业的税收优惠，以下说法正确的是：A. 所有小微企业均享受税收优惠B. 只有特定行业的小微企业享受税收优惠C. 根据企业规模和行业，小微企业享受不同程度的税收优惠D. 减税降费政策不涉及小微企业答案：C二、多选题1. 减税降费政策实施后，以下哪些行业可能会受益？A. 制造业B. 服务业C. 房地产业D. 农业答案：A B D2. 减税降费政策的目的包括以下哪些方面？A. 减轻企业负担B. 促进就业C. 增加政府财政收入D. 刺激经济增长答案：A B D三、判断题1. 减税降费政策只针对大型企业，不涉及中小企业。
（对/错）答案：错2. 减税降费政策的实施有助于提高居民的可支配收入。
（对/错）答案：对四、简答题1. 简述减税降费政策对企业经营的积极影响。
答案：减税降费政策通过降低企业的税收负担，增加了企业的现金流，有助于企业扩大再生产，提高研发投入，增强市场竞争力。
同时，税收优惠还能降低企业成本，提高企业盈利能力，从而促进企业健康发展。
2. 说明减税降费政策如何影响居民消费。
答案：减税降费政策通过减轻企业和个人的税收负担，增加了居民的可支配收入，从而提高了居民的消费能力。
随着居民消费水平的提高，市场需求增加，进一步刺激经济增长，形成良性循环。
五、案例分析题某制造业企业在2023年实施减税降费政策后，增值税税率从13%降低至11%，企业所得税率从25%降低至20%。
请分析该企业在减税降费政策实施后可能面临的机遇与挑战。
答案：该企业在减税降费政策实施后，面临的机遇包括税收成本的降低，现金流的增加，以及可能的市场竞争力的提升。
挑战可能包括税收政策变化带来的财务规划调整，以及行业内其他企业同样享受税收优惠可能导致的市场竞争加剧。
全国减税降费知识竞赛(带答案)
全国减税降费知识竞赛(带答案)近年来，中国政府大力推进减税降费政策，以支持经济发展和促进市场活力。
减税降费不仅对企业和个人有重要意义，也是推动中国经济增长的重要力量。
为了帮助大家更好地了解减税降费政策，提高财经知识素养，我们组织了这场全国减税降费知识竞赛。
希望通过这场竞赛，加深对减税降费政策的理解，为经济的发展贡献一份力量。
题目一：减税降费政策概述1.请简述减税降费政策的核心目标。
核心目标是减轻企业和个人税费负担，促进经济增长和发展。
2.列举几种常见的减税降费政策。
查账征收、资源税改革、减免企业所得税、增值税改革等。
3.减税降费政策的长期效应是什么？长期效应是推动经济活力和创新能力的提升，促进企业竞争力的提高，进一步拉动经济增长。
题目二：企业所得税减免1.什么是企业所得税？企业所得税是指企业的营业收入减去成本、费用等所得到的利润，按照法定的税率缴纳税款。
2.列举几种企业所得税的减免政策。
小规模纳税人免征企业所得税、高新技术企业减半征收企业所得税等。
3.什么是高新技术企业？高新技术企业是指在经济技术开发区、科技园区创办的高新技术产业企业。
题目三：增值税改革1.什么是增值税？增值税是按照货物和劳务的增值额来征税的一种间接税。
从价值链的每个环节征税。
2.增值税改革的核心目标是什么？核心目标是降低企业税负，加快经济转型升级。
3.列举增值税改革的具体措施。
包括增值税一般纳税人增值税税率由17%降至16%、小规模纳税人增值税纳税起征点由3万元提高至5万元等。
题目四：社保费率降低1.社保费率降低的影响是什么？降低社保费率可以减轻企业负担，增加企业经营的活力，并提高员工的待遇。
2.列举几种社保费率降低的具体政策。
调整养老、失业、工伤、生育、医疗五项社会保险费率等。
题目五：个人所得税调整1.个人所得税是什么？个人所得税是指个人取得的各项所得按照一定的税率缴纳的税款。
2.列举几种个人所得税调整的政策。
增加个税起征点、提高税率级距、调整了综合与分类相结合的计税方法等。
全国减税降费知识竞赛(18套试卷组合附答案)
全国减税降费知识竞赛(18套试卷组合附答案)全国减税降费知识竞赛(18套试卷组合附答案)（正文开始）试卷一一、选择题（共20题，每题2分，共40分）1. 减税降费是指（）。
A.降低税率B.简化税制C.扩大税基D.上述都是2. 2019年我国实施的增值税税率是（）。
A.3%B.6%C.16%D.17%3. 以下哪项属于增值税的优惠政策（）。
A.小规模纳税人减按1%B.普通纳税人减按3%C.小规模纳税人减按2%D.普通纳税人减按4%4. 个体工商户、微小企业、农民专业合作社的应纳税所得额，再减去例如工资、薪金、个人所得税以及社保费等支出的情况，以空白填写。
5. 2018年，我国针对个人所得税的改革政策主要包括（）。
A.养老保险费可列入专项附加扣除B.子女教育费可列入专项附加扣除C.住房贷款利息可列入专项附加扣除D.以上都是6. 企业所得税一般纳税人的税率为（）。
A.25%B.35%C.45%D.50%7. 关于税收优惠政策的申请，企业可以（）。
A.自行申请B.通过税务机关C.通过宣传部门D.以上都是8. 最新的个人所得税法实施细则是在（）发布的。
A.2017年B.2018年C.2019年D.2020年9. 为鼓励企业发展研发创新，我国实行的税收优惠政策是（）。
A.研发费用加计扣除B.研发费用税前扣除C.研发费用减免税D.研发费用抵免税10. 以下哪项可以作为文化旅游优惠政策的具体体现（）。
A.降低门票价格B.优化服务环境C.减免景区税费D.以上都是11. 税收违法行为主体是指（）。
A.纳税人B.非纳税人C.受托人D.以上都是12. 税收违法行为分为（）两种形式。
A.犯罪行为和非犯罪行为B.行政违法和刑事犯罪C.行政违法和财务违法D.行政违法和经济违法13. 以下哪项是税务机关进行税收征管的主要方式（）。
A.纳税申报B.税务登记C.发放减免税证明D.上述都是14. 企业所得税纳税申报期限是（）。
A.每年3月31日前B.每年6月30日前C.每年8月31日前D.每年12月31日前15. 税务机关对企业所得税纳税申报进行核对的目的是（）。
减税降费题目与答案doc
减税降费题目与答案doc全国减税降费知识竞赛一、单选题1.2022年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2022〕13号），规定自2022年1月1日至2022年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D）。
A.30%B.40%C.45%D.50%2.2022年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2022〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2022〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（A）。
D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2022年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C）。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C）的扣除率计算进项税额。
A.9%，9%B.8%，9%C.9%，10%D.9%，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2022年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（A）元A.0B.1553C.2330D.24005.2022年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。
即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（B）。
A.12.5%B.15%C.20%D.25%6.2022年，我国大幅放宽“小型微利企业”标准，扩大企业所得税优惠政策覆盖面，政策调整前小型微利企业年应纳税所得额、从业人数和资产总额标准上限分别为100万元、工业企业100人（其他企业80人）和工业企业3000万元（其他企业1000万元）。
全国减税降费知识竞赛(带答案)
全国减税降费知识竞赛一、单选题1.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定自2019年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D ）。
A.30%B.40%C.45%D.50%2.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（ A）。
A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元B.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元C.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C ）。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C ）的扣除率计算进项税额。
A.9 % ，9%B.8 % ，9%C.9% ，10%D.9% ，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2019年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（ C）元A.0B.1553C.2330D.24005.2018年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。
即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（ B）。
全国减税降费知识竞赛带答案
全国减税降费知识竞赛带答案一、选择题（每题10分，共100分）1.以下哪个不属于我国当前的税种？A.增值税B.个人所得税C.房产税D.契税答案：C解析：我国当前的税种包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税、契税、车船税等。
其中，房产税目前在部分地区开展试点，尚未全面征收。
2.以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费政策？A.提高个人所得税起征点B.下调增值税税率C.扩大企业所得税优惠政策范围D.提高城镇土地使用税税率答案：D解析：近年来，我国实施了一系列减税降费政策，包括提高个人所得税起征点、下调增值税税率、扩大企业所得税优惠政策范围等。
城镇土地使用税税率并未提高，而是实施了优惠政策。
3.以下哪个行业不属于我国增值税税率下调的受益行业？A.制造业B.交通运输业C.建筑业D.金融业答案：D解析：我国自2019年起，对制造业、交通运输业、建筑业等行业的增值税税率进行了下调，以减轻企业负担。
金融业不在此次税率下调的范围内。
4.以下关于个人所得税改革的说法，错误的是？A.提高起征点至5000元B.增加子女教育、继续教育等专项附加扣除C.调整税率结构，降低中低收入者税负D.对高收入者实施45%的单一税率答案：D解析：个人所得税改革提高了起征点至5000元，增加了子女教育、继续教育等专项附加扣除，调整了税率结构，降低中低收入者税负。
对高收入者实施的税率并非单一税率，而是超额累进税率。
二、判断题（每题10分，共100分）1.我国自2019年起，全面实施增值税留抵退税制度。
（）答案：对解析：自2019年起，我国全面实施增值税留抵退税制度，允许企业将增值税进项税额留抵下期抵扣，或申请退还。
2.我国个人所得税的征收对象仅限于境内居民个人。
（）答案：错解析：我国个人所得税的征收对象包括境内居民个人和非居民个人。
3.企业享受研发费用加计扣除政策，可以降低企业所得税税负。
（）答案：对解析：企业享受研发费用加计扣除政策，可以在计算应纳税所得额时，将研发费用按一定比例加计扣除，从而降低企业所得税税负。
全国减税降费知识竞赛(18套试卷组合附答案) 精选1篇
全国减税降费知识竞赛(18套试卷组合附答案)一、选择题(每题2分，共40分)1. 以下哪个选项不是我国实施减税降费政策的目的？A. 支持实体经济发展B. 促进科技创新C. 增加财政收入D. 降低企业成本2. 以下哪个选项是我国实施减税降费政策的主要对象？A. 国有企业B. 民营企业C. 外资企业D. 所有企业3. 以下哪个选项是我国实施减税降费政策的主要措施？A. 提高增值税税率B. 降低增值税税率C. 增加企业所得税税率D. 减少企业所得税税率4. 以下哪个选项是我国实施减税降费政策的具体措施？A. 对小微企业免征增值税B. 对高新技术企业免征企业所得税C. 对出口型企业免征增值税和企业所得税D. 对所有企业免征增值税和企业所得税5. 以下哪个选项是我国实施减税降费政策的时间节点？A. 2019年1月1日B. 2019年4月1日C. 2019年6月1日D. 2019年10月1日6. 以下哪个选项是我国实施减税降费政策的资金来源？A. 中央财政预算拨款B. 地方财政预算拨款C. 政府性基金收入D. 社会捐赠资金7. 以下哪个选项是我国实施减税降费政策的受益者？A. 国有企业B. 民营企业C. 外资企业D. 所有企业8. 以下哪个选项是我国实施减税降费政策的影响？A. 降低企业成本，提高企业盈利能力B. 增加财政收入，减轻地方政府债务负担C. 促进科技创新，推动产业升级D. 提高消费者购买力，拉动内需增长9. 以下哪个选项是我国实施减税降费政策的优势？A. 提高税收收入，减轻财政压力B. 促进经济结构调整，优化资源配置C. 增强国际竞争力，提升国家形象D. 提高民生福祉，改善人民生活水平10. 以下哪个选项是我国实施减税降费政策的难点？A. 如何确保政策落地见效，避免“空转”现象B. 如何平衡各方利益，避免引发社会矛盾C. 如何防范税收风险，确保税收安全稳定运行D. 如何提高政策执行力度，确保政策真正惠及企业和社会公众二、判断题(每题2分，共20分)11. 我国实施减税降费政策的目的是为了支持实体经济发展。
全国减税降费知识竞赛(带答案)
全国减税降费知识竞赛一、单选题1.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定自2019年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D ）。
A.30%B.40%C.45%D.50%2.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（A）。
A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元B.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元C.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C ）。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C ）的扣除率计算进项税额。
A.9 % ，9%B.8 % ，9%C.9% ，10%D.9% ，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2019年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（C）元A.0B.1553C.2330D.24005.2018年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。
即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（B）。
全国减税降费知识竞赛(带答案)
全国减税降费知识竞赛(带答案)全国减税降费知识竞赛(带答案)全国减税降费知识竞赛是一场以考核参赛者对减税降费政策的理解和掌握程度为主要标准的竞赛活动。
本次竞赛旨在提高全国人民对减税降费政策的认知度，增强国民财税意识，帮助广大人民群众赢在起跑线上。
以下为竞赛题目及答案。
题目一：中国近年来实施减税降费政策的目的是什么？答案一：中国近年来实施减税降费政策的目的主要有三个。
首先，减轻企业和个人税收负担，促进经济发展。
其次，通过减税降费措施，鼓励创新创业，推动经济结构调整。
最后，增加居民可支配收入，提高人民群众生活水平。
题目二：2018年，中国实施了什么重大减税降费举措？答案二：2018年，中国实施了多项重大减税降费举措。
其中最为重要的是，降低增值税税率，从17%和11%降至16%和10%；降低企业所得税税率，从25%降至20%；取消了一些行业的增值税和营业税等。
这些举措旨在减轻企业税收负担，促进经济发展。
题目三：减税降费政策对于民营企业有何重要意义？答案三：减税降费政策对于民营企业具有重要意义。
首先，减税降费政策能够降低民营企业的成本，提高其盈利能力，增强企业发展动力。
其次，减税降费政策能够促进民营企业的创新创业活动，推动经济结构的升级。
最后，减税降费政策能够提高民营企业的竞争力，增强其在市场中的地位。
题目四：个人所得税起征点提高对于个人有何影响？答案四：个人所得税起征点提高对于个人具有积极影响。
起征点提高意味着个人所得税的纳税门槛提高，相应地减轻了中低收入者的税收负担。
这将增加居民的可支配收入，提升消费能力，改善生活质量。
起征点提高还能激发人们的积极性，鼓励更多的人投身创新和创业活动。
题目五：减税降费政策对于促进经济发展的作用是什么？答案五：减税降费政策对于促进经济发展具有重要作用。
首先，减税降费能够提高企业的盈利能力，增加投资和创新活动，推动经济发展。
其次，减税降费能够降低企业的成本，提高市场竞争力，鼓励创业创新。
全国减税降费知识竞赛题目及答案
全国减税降费知识竞赛您的最终得分是94单选题•（正确）1.2013年，党的十八届三中全会通过了《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，明确提出（D）。
•A.落实税收中性原则•B.落实税收效率原则•C.落实税收公平原则•D.落实税收法定原则••（正确）2.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定自2019年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D）。
•A.30%•B.40%•C.45%•D.50%••（正确）3.2011年7月27日，财政部、海关总署、税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），规定自2011年1月1日至2020年12月31日起，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按（C）的税率征收企业所得税。
•A.5%•B.10%•C.15%•D.20%••（正确）4.2018年9月5日，财政部、税务总局印发《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》（财税〔2018〕91号），明确自2018年9月1日至2020年12月31日，将符合条件的小型企业、微型企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限提高到（D）。
•A.200万元•B.500万元•C.800万元•D.1000万元••（正确）5.2018年我国统一所有行业增值税小规模纳税人的经营规模标准为年应征增值税销售额（D）及以下。
•A.50万元•B.80万元•C.180万元•D.500万元••（正确）6.某单位（一般纳税人按月纳税）2019年4月购入一间商铺，并取得增值税专用发票，购入商铺的不动产进项税额（A）抵扣。
•A.在购进不动产的当期一次性•B.应当分两年C.不允许•D.以上都不对••（正确）7.某单位（一般纳税人按月纳税）2018年11月购入一层写字楼，取得增值税专用发票，购入写字楼的不动产进项税额在2018年12月申报抵扣了60%，剩下的40%最早可在2019年（B）申报抵扣。
全国减税降费知识竞赛正确答案
全国减税降费知识竞赛正确答案一、单项选择题1. 以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费措施？（A）A. 提高个人所得税起征点B. 降低增值税税率C. 提高企业所得税税率D. 减免小规模纳税人增值税答案：C2. 根据我国《个人所得税法》，以下哪项不属于综合所得项目？（B）A. 工资、薪金所得B. 资本转让所得C. 劳务报酬所得D. 稿酬所得答案：B3. 以下哪个行业不属于我国增值税低税率的适用范围？（D）A. 农业生产B. 交通运输业C. 现代服务业D. 房地产业答案：D4. 以下哪项措施不属于我国针对小规模纳税人的优惠政策？（C）A. 增值税免征B. 增值税减按1%征收C. 企业所得税减半D. 印花税减免答案：C二、多项选择题1. 以下哪些措施属于我国近年来实施的减税降费政策？（ABCD）A. 提高个人所得税起征点B. 降低增值税税率C. 扩大企业所得税优惠范围D. 减免小规模纳税人增值税答案：ABCD2. 以下哪些行业适用我国增值税低税率政策？（ABC）A. 农业生产B. 交通运输业C. 现代服务业D. 高端制造业答案：ABC3. 以下哪些措施属于我国针对小微企业的税收优惠政策？（ABD）A. 增值税免征B. 企业所得税减半C. 增值税税率下调D. 印花税减免答案：ABD4. 以下哪些所得项目可以享受我国个人所得税的专项附加扣除？（ABCD）A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 大病医疗答案：ABCD三、判断题1. 降低增值税税率是我国近年来实施的一项减税措施。
（√）2. 小规模纳税人可以享受增值税免征政策。
（√）3. 所得税优惠政策仅适用于大型企业。
（×）4. 个人所得税专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、住房贷款利息等。
（√）四、简答题1. 请简要说明我国近年来实施的减税降费政策的主要措施。
答：我国近年来实施的减税降费政策主要措施包括：提高个人所得税起征点、降低增值税税率、扩大企业所得税优惠范围、减免小规模纳税人增值税、实施个人所得税专项附加扣除等。
减税降费考试题及答案
减税降费考试题及答案一、单选题1. 减税降费政策的主要目的是什么？A. 增加政府财政收入B. 降低企业运营成本C. 促进消费升级D. 提高个人所得税起征点答案：B2. 下列哪项不是减税降费政策的直接受益者？A. 制造业企业B. 服务业企业C. 个体工商户D. 政府财政部门答案：D3. 减税降费政策实施后，企业可以预期的直接效果是什么？A. 利润增加B. 成本减少C. 市场份额扩大D. 员工数量增加答案：B二、多选题4. 减税降费政策可能带来的间接效益包括哪些？A. 促进就业B. 提高居民可支配收入C. 刺激经济增长D. 增加企业研发投入答案：A, B, C, D5. 下列哪些措施属于减税降费政策的范畴？A. 降低增值税税率B. 减免企业所得税C. 提高个人所得税起征点D. 降低社会保险费率答案：A, B, D三、判断题6. 减税降费政策只针对大型企业实施。
答案：错误7. 减税降费政策的实施可以减轻企业负担，促进企业投资和扩大再生产。
答案：正确8. 减税降费政策的实施不会对政府的财政收入产生影响。
答案：错误四、简答题9. 简述减税降费政策对中小企业的意义。
答案：减税降费政策对中小企业具有重要意义。
首先，它可以降低中小企业的税负，减轻其财务压力，提高其盈利能力。
其次，减税降费有助于中小企业增加投资，促进技术创新和产品升级。
此外，减轻税负还能增强中小企业的市场竞争力，提高其生存和发展能力，进而促进整个经济的活力和增长。
10. 描述减税降费政策对居民消费的影响。
答案：减税降费政策通过降低企业和个人的税负，增加了居民的可支配收入，从而提高了居民的消费能力。
随着可支配收入的增加，居民更有可能增加消费支出，尤其是对于非必需品和服务的消费。
这种消费能力的提高有助于扩大内需，促进经济增长，同时也能够带动相关产业的发展，形成良性的经济循环。
五、案例分析题11. 某制造企业在减税降费政策实施后，预计年度税负减少500万元，该企业计划将这部分资金用于以下三个方面：扩大生产规模、增加研发投入、提高员工福利。
2023年全国减税降费知识考试题库(附含答案)
2023年全国减税降费知识考试题库（附含答案）目录简介一、单选题：共65题二、多选题：共150题三、判断题：共53题一、单选题1.2019年深化增值税改革后，出口退税率有（）个档次A.3B.4C.5D.6参考答案：C2.2019年深化增值税改革后，农产品加计扣除政策仅限于纳税人生产或者委托加工（）税率货物所购进的农产品A.16%B.13%C.11%D.9%参考答案：B3.以下除哪项外，均可作为一般纳税人购进国内旅客运输服务抵扣进项税额的扣税凭证（）A.增值税专用发票B.增值税电子普通发票C.铁路车票D.长途客运手撕票参考答案：D4.增值税加计抵减政策执行期限是（）？A.2019年1月1日至2021年12月31日B.2019年4月1日至2021年12月31日C.2019年1月1日至2020年12月31日D.2019年4月1日至2020年12月31日参考答案：B5.某货物原增值税适用税率为16%、出口退税率为13%，4月1日后退税率为（）。
A.16%B.13%C.11%D.9%参考答案：B6.增值税改革，退税率调整之后，出口企业执行过渡期政策截止到（）。
A.5月31日B.6月30日C.7月1日D.7月31日参考答案：B7.按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，（）内不得变更。
A. 12个月B.24个月C.36个月D. 一个会计年度参考答案：D8.转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元的一般纳税人，在（）前，可选择转登记为小规模纳税人。
A.2019年12月31日B.2020年12月31日C.2019年4月1日D.2019年10月1日参考答案：A9.为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持小微企业发展，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税，该政策执行期限是（）A.2019年1月1日至2021年12月31日B.2019年4月1日至2021年12月31日C.2019年1月1日至2020年12月31日D.2019年4月1日至2020年12月31日参考答案：A10.纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为____。
全国减税降费知识竞赛题目(带答案)
全国减税降费知识竞赛题目单选题（20道）1.下列哪项政策不属于我国近年来的减税降费措施？（）A. 提高个人所得税起征点B. 下调增值税税率C. 提高企业所得税基本税率D. 实施小微企业普惠性税收减免2.自2024年1月1日起，对增值税小规模纳税人，按照多少幅度减征资源税、城市维护建设税等？（）A. 30%B. 40%C. 45%D. 50%3.小微企业普惠性税收减免政策中，从业人数和资产总额及年销售收入的标准分别为多少？（）A. 从业人数不超过200人，资产总额和年销售收入均不超过3000万元B. 从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元C. 从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元D. 从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元4.根据最新的政策，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为多少？（）A. 8%B. 9%C. 10%D. 11%5.2024年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国，适用税率是多少？（）A. 12.5%B. 15%C. 20%D. 25%6.小型微利企业年应纳税所得额不超过多少万元的部分，可以减按25%计入应纳税所得额？（）A. 100万元B. 200万元C. 300万元D. 500万元7.2024年，保险企业手续费及佣金支出税前扣除的比例提高至多少？（）A. 10%B. 15%C. 18%D. 20%8.企业新购进的设备、器具，单位价值不超过多少万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除？（）A. 300万元B. 400万元C. 500万元D. 800万元9.企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在税前加计扣除的比例是多少？（）A. 50%B. 75%C. 100%D. 150%10.创投企业和天使投资个人投向种子期、初创期科技型企业，符合规定条件的可按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额，抵扣比例是多少？（）A. 50%B. 60%C. 70%D. 80%11.自2024年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，在企业所得税前扣除的比例限额提高至工资薪金总额的多少？（）A. 4%B. 5%C. 8%D. 10%12.下列哪项不属于我国个人所得税专项附加扣除的项目？（）A. 子女教育B. 大病医疗C. 住房租金D. 住房首付13.个人转让自用达多长时间以上，并且是唯一家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税？（）A. 三年B. 四年C. 五年D. 六年14.增值税加计抵减额的计算公式中，当期计提加计抵减额等于当期已抵扣进项税额的多少？（）A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%15.税务机关委托代征人代征车辆购置税，每辆车支付的手续费是多少？（）A. 10元B. 15元C. 20元D. 25元16.居民个人劳务报酬所得预扣率不包括下列哪一项？（）A. 40%B. 30%C. 25%D. 20%17.自2024年1月1日起，我国将车辆购置税税率调整为多少？（）A. 5%B. 7.5%C. 10%D. 15%18.城乡居民基本养老保险和基本医疗保险由哪个部门征收？（）A. 社保部门B. 税务部门C. 财政部门D. 人力资源部门19.2024年税收宣传月的主题是什么？（）A. 减税降费，助力企业发展B. 减税降费，促进经济高质量发展C. 减税降费，增加居民收入D. 减税降费，优化税收结构20.下列哪项不属于我国近年来实施的关税政策调整？（）A. 降低进口环节增值税B. 降低进口环节消费税C. 提高出口退税率D. 提高进口关税税率多选题（15道）1.我国近年来实施的减税降费政策主要措施包括哪些？（）A. 降低增值税税率B. 提高个人所得税起征点C. 实施小微企业普惠性税收减免D. 加大科技创新支持力度2.下列哪些行业是我国减税降费政策重点支持的范畴？（）A. 制造业B. 科技创新C. 小微企业和个体工商户D. 房地产3.个人所得税专项附加扣除包括哪些项目？（）A. 子女教育B. 大病医疗C. 继续教育D. 住房贷款利息E. 住房租金4.下列哪些税种是我国近年来减免的税种？（）A. 增值税B. 企业所得税C. 房产税D. 印花税5.小型微利企业所得税优惠政策包括哪些内容？（）A. 年应纳税所得额不超过一定额度的部分减按25%计入应纳税所得额B. 按20%的税率缴纳企业所得税C. 提高企业所得税基本税率D. 降低企业所得税税率至15%6.创投企业和天使投资个人可以享受哪些税收优惠政策？（）A. 投向种子期、初创期科技型企业，符合规定条件的可按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额B. 无需缴纳企业所得税C. 抵扣比例一般为70%D. 抵扣比例一般为50%7.下列哪些措施属于我国增值税改革的内容？（）A. 简并增值税税率B. 全面取消增值税C. 将交通运输业等纳入增值税试点范围D. 调整增值税抵扣政策8.企业新购进的设备、器具可以享受哪些税收优惠政策？（）A. 按年度分摊折旧B. 不得一次性计入当期成本费用C. 单位价值不超过一定额度的允许一次性计入当期成本费用D. 在计算应纳税所得额时扣除9.企业开展研发活动中实际发生的研发费用可以享受哪些税收优惠政策？（）A. 未形成无形资产计入当期损益的，在税前加计扣除B. 形成无形资产的，在税前摊销C. 无需缴纳企业所得税D. 抵扣比例一般为50%10.下列哪些费用可以在企业所得税前扣除？（）A. 职工教育经费支出B. 研发费用C. 手续费及佣金支出D. 设备器具折旧费用11.下列哪些政策有助于促进经济发展？（）A. 减轻企业负担B. 优化税收结构C. 提高居民可支配收入D. 助力科技创新12.个人所得税的纳税期限包括哪些？（）A. 按月计征B. 按年计征C. 按季度计征D. 按半年计征13.下列哪些支出可以在个人所得税专项附加扣除中扣除？（）A. 子女教育支出B. 大病医疗支出C. 继续教育支出D. 住房租金支出14.税务机关在减税降费政策实施中应承担哪些责任？（）A. 宣传政策B. 解答疑问C. 简化流程D. 确保政策落实15.下列哪些措施有助于优化税收环境？A. 简化涉税资料报送B. 提速退税办理C. 加强税收监管D. 推广电子税务局判断题（15道）1.自2024年1月1日起，增值税小规模纳税人减征资源税、城市维护建设税等地方税种的幅度为50%。
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全国减税降费知识竞赛判断题• 1.党的十八届三中全会指出：“财政是国家治理的基础和重要支柱，科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障。
”NO.错YES.对• 2.自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
NO.错YES.对• 3.增值税纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，适用免抵退税办法的，办理免抵退税后，仍符合本公告规定条件的，可以申请退还留抵税额；适用免退税办法的，相关进项税额不得用于退还留抵税额。
NO.错YES.对• 4.非居民企业可以享受小型微利企业所得税优惠政策。
NO.错YES.对• 5.自2018年10月1日起，纳税人可以享受“六项专项附加扣除”。
NO.错YES.对• 6.个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
NO.错YES.对•7.在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满5年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。
NO.错YES.对•8.纳税人的子女接受全日制和非全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。
NO.错YES.对•9.个人所得税专项附加扣除关于住房贷款利息的扣除，经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
NO.错YES.对•10.个人所得税用于专项附加扣除的，纳税人向收款单位索取发票、财政票据、支出凭证，收款单位不能拒绝提供。
NO.错YES.对•11.企事业单位、社会团体以及其他组织捐赠住房作为公租房，符合税收法律法规规定的，对其公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过年度利润总额12%的部分，不得扣除。
NO.错YES.对•12.对城市公交企业购置的公共汽电车辆免征车辆购置税。
NO.错YES.对全国减税降费知识竞赛多选题• 1.2019年，我国实施更大规模减税降费，具体措施主要包括（ABCD ）。
A.深化增值税改革B.实施小微企业普惠性税收减免政策C.落实个人所得税专项附加扣除政策D.降低社会保险费率、政府性基金、行政事业性收费以及经营服务性收费• 2.2019年2月2日，财政部会同有关部门印发《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）规定，企业吸纳重点群体就业可享受减免税优惠政策，其中“重点群体”具体包括：（ ABCD）。
A.纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口B.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员C.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员D.毕业年度内高校毕业生• 3.2016年5月1日起，“营改增”试点范围扩大到（ ABCD），实现增值税对货物和服务全覆盖，打通税收抵扣链条，支持现代服务业发展和制造业升级。
A.建筑业B.房地产业C.金融业D.生活服务业• 4.符合条件并经认定的非营利组织，其免征企业所得税的非营利性收入包括（BCD ）。
A.政府购买服务取得的收入B.接受其他单位或者个人捐赠的收入C.按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费D.不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入• 5.根据2018年修改后的个人所得税法规定，专项附加扣除包括（ ABCDE）。
A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息或住房租金E.赡养老人• 6.根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）关于赡养老人的扣除规定，以下说法正确的是：（）。
A.纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元B.可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊；约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊C.具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更D.被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母•7.根据2018年修改后的个人所得税法规定，计算居民个人综合所得应纳税所得额时，每一纳税年度的收入额应当减除（ ABCD）。
A.费用60000元B.专项扣除C.专项附加扣除D.依法确定的其他扣除•8.根据2018年修改后的个人所得税法规定，综合所得包括（ ABCD）。
A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得•9.根据2018年修改后的个人所得税法规定，非居民个人取得劳务报酬，下列说法正确的是：（）。
A.适用3%至45%的超额累进税率B.扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款C.不办理汇算清缴D.年度终了后，应当办理汇算清缴•10.根据个人所得税法规定，下列哪项所得适用超额累进税率？A.工资薪金所得B.经营所得C.财产转让所得D.劳务报酬所得•11.烟产品消费税是控制烟草消费的重要手段。
目前，我国对卷烟在（ABD ）环节征收消费税。
A.生产B.批发C.零售D.进口•12.根据《国家发展改革委财政部关于降低部分行政事业性收费标准的通知》（发改价格〔2019〕914号）规定，自2019年7月1日起降低征收标准的行政事业性收费包括（AB ）。
A.因私普通护照费B.商标续展注册费C.排污费D.河道采砂管理费全国减税降费知识竞赛单选题• 1.2018年9月5日，财政部、税务总局印发《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》（财税〔2018〕91号），明确自2018年9月1日至2020年12月31日，将符合条件的小型企业、微型企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限提高到（）。
A.200万元B.500万元C.800万元D.1000万元• 2.2018年我国统一所有行业增值税小规模纳税人的经营规模标准为年应征增值税销售额（）及以下。
A.50万元B.80万元C.180万元D.500万元• 3.某单位（一般纳税人按月纳税）2019年4月购入一间商铺，并取得增值税专用发票，购入商铺的不动产进项税额（）抵扣。
A.在购进不动产的当期一次性B.应当分两年C.不允许D.以上都不对• 4.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定, 对月销售额（）元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
A.10万B.11万C.12万D.15万• 5.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：（）。
A.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%B.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+5%）×5%C.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+6%）×6%D.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×2%• 6.张某是销售童装的小规模纳税人，2019年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（）元A.0B.1553C.2330D.2400•7.根据《关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》(财政部税务总局公告2019年第66号)规定，将适用固定资产加速折旧优惠的行业范围扩大至（）。
A.全部制造业领域B.信息传输、软件和信息技术服务业等行业C.轻工、纺织、机械、汽车四个领域重点行业D.生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业等•8.根据《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定，创投企业和天使投资个人投向种子期、初创期科技型企业，符合规定条件的可按投资额的一定比例抵扣其应纳税所得额。
这个抵扣比例是（）。
A.50%B.60%C.70%D.80%•9.根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定, 2019年新出台的小型微利企业所得税优惠政策，引入新的计税方法，对年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，按应纳税所得额分为两段计算，一是对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税，实际税负为（）；二是对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税，实际税负为（）。
A.5%,10%B.5%,20%C.10%,20%D.15%,20%•10.2018年1月1日后投资新设的集成电路线宽小于130纳米，且经营期在（）年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
A.3B.5C.10D.15•11.2018年1月1日后投资新设的集成电路线宽小于65纳米或投资额超过150亿元，且经营期在（）年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
A.3B.5C.10D.15•12.下列各项中，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除的是（）。
A.企业职工教育经费B.广告费和业务宣传费C.保险企业发生的与其经营活动有关的手续费及佣金支出D.企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出。
•13.根据2018年修改后的《中华人民共和国个人所得税法》，在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满（）的个人，为非居民个人。
非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
A.90天B.183天C.6个月D.1年•14.居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年（）内办理汇算清缴。
A.1月1日至6月30日B.3月1日至6月30日C.3月1日至5月31日D.4月1日至6月30日•15.根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）关于继续教育的扣除规定，纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照（）元定额扣除。