第七章 采购管理与应付账款管理共65页文档
应付账款管理制度范文（2篇）
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理制度样本(五篇)
应付账款管理制度样本一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1)供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2)当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3)经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4)验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5)凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1)工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2)按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1)针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；2)先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票(或收据原件)，在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3)芯片供应商的付款，由采购(现方佩琅兼)填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；4)现金采购，由采购申请借款(借款按照借款流程)购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件(或《销货单》原件)，如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
采购及应付账款管理
四、物资采购报销流程
1物资采购前由用料申请人先填写采购计划,“采购计划表”经部门领导签字同意后,交与采购人员,采购人员制作“采购订单”并进行采购。
采购及应付账款管理
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采购及应付账款管理制度
一、目的
1规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求,规范应付账款管理工作,防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
6物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
7凡不按上述规定采购者，财务部一律拒绝支付。
五、应付账款入账程序
(一)、有票应付款
1财务部业务会计对采购订单、供应商发票、暂存单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购订单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。第三单“暂存单”是指由暂存单、采购订单(检验记录)、送货单(运输提货单）等组成的收货单据。
二、适用范围
本规范适用于公司的生产用原材料、生产设备、工具和固定资产（不含公司长期代理产品)等采购的控制。
三、定义
1、供应商:是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
2、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术中心编写并执行。
应付账款管理制度（四篇）
应付账款管理制度一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产(不含公司长期代理产品)等采购的控制。
三、定义1、供应商:是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
2、抽货检验标准:此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
3、货物检验报告:是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
4、无票应付款:采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。
四、物资采购报销流程1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。
3、物资采购返回单位，须经物资使用部门(库房管理人员)核实、验收签字，出具“入库单”。
4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。
5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程;物资采购完毕，需及时报销。
6、物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。
五、应付账款入账程序(一)、有票应付款1、财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2、三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
应付账款管理办法
应付账款管理办法1.总则1.1.制定目的为将本公司经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向，特制定本办法。
1.2.适用范围公司各部门因执行业务所发生之应付账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。
1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2.应付账款产生2.1.进货验收1)供应厂商依据本公司采购单位向其发出的《订购单》之订购内容与指示，将货品送交本公司仓储单位。
2)当指定货品送达本公司仓储单位时，仓管人员应协同品检人员依据《厂商送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实，检验该批物品是否符合验收标准。
3)经清点检验确认合格后，仓管员在《进货验收单》（或厂商送货单）上签收，并填制《进货日报表》，送请购单位及采购单位确认进货与订购内容是否相符。
4)验收后之《进货验收单》。
转交采购人员确认此批定单单价。
5)凡经品检验收以及采购确认后之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款，应转由权责单位整理入账并进行付款程序。
3.应付账款入账3.1.处理程序1)采购单位于陆续收到验收货物后传送来的《进货验收单》之后，应依日期顺序按厂商别整理妥当，在规定时间内将订购单、进货验收单、厂商请款对账单、发票等应付账款相关凭证送财务部。
2)财务部收到该应付账款相关凭证后，应核对订购单、进货验收单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料确定相符之后，方可进行付款程序。
应核对的资料包括：A、厂商名称。
B、开具的发票是否符合相关规定。
C、货物品名、规格。
D、实收数量。
E、单价。
F、进货总金额。
G、仓管、品检、采购人员之签章。
3)经办会计核对相关凭证无误后，即依据厂商别编制传票。
4)应付账款传票编妥后，汇总传票填写《应付账款明细表》。
5)将《应付账款明细表》附上相关单据凭证，呈权责单位主管审核。
应付账款管理制度范本
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。
2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。
3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。
4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。
第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。
第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。
第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。
2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。
3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。
4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。
5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。
第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。
2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。
3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。
第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。
2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。
3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。
第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。
第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。
应付账款管理制度范本（二篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（二）一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
公司采购应付账款管理制度
公司采购应付账款管理制度一、制度目的为规范公司采购应付账款管理流程，明确各相关部门和人员的职责，促进公司采购应付账款的及时、准确、安全管理，提高公司采购管理水平，保障公司经济利益，特制定本制度。
二、适用范围适用于公司采购部门与供应商之间的应付账款管理，涉及采购原材料、设备、工具、劳务、服务、运输等费用。
三、管理职责1.采购部门负责与供应商签订合同、收集发票、审核付款申请、确认结算金额、及时支付款项等工作；2.财务部门负责审核付款申请、确认结算金额、及时支付款项等工作；3.供应商负责向采购部门提供商品或服务，并提交发票、收款凭证等相关资料；4.公司领导负责对采购应付账款管理流程进行监督和管理，授权采购部门和财务部门对采购应付账款进行管理。
四、采购应付账款管理流程1.采购申请：采购部门收到公司其他部门的采购申请后，按照公司采购流程进行采购计划编制。
2.供应商筛选：采购部门根据采购计划，进行供应商调查、评估和筛选，并与供应商签订正式合同。
3.发票收集：供应商交付商品或服务后，采购部门应当及时收集供应商开具的发票并核对其与合同的一致性。
4.付款申请：采购部门根据发票内容和采购合同对应的价格，向财务部门提出付款申请。
5.审核确认：财务部门对付款申请进行审核，确认结算金额和支付款项是否符合公司规定和财务原则，审核通过后进行支付。
6.账款处理：采购部门和财务部门应当及时更新账款信息，核对账款余额，及时处理账款异常情况。
7.结算管理：财务部门应当定期对已结算的账款进行核对和统计，及时报告公司领导。
五、其他规定1.采购部门应当妥善保管所有采购合同、发票、付款凭证等相关资料。
2.采购部门和财务部门应当定期对采购应付账款进行汇总、核对、统计和分析，及时发现和解决问题。
3.如遇到未经授权的采购活动、虚假发票、异常账款等情况，采购部门和财务部门应当及时报告公司领导并采取措施加以解决。
4.对于采购应付账款管理违规行为，公司将根据公司规定和法律法规给予相应的处罚。
应付账款管理制度范文
应付账款管理制度范文【名称】应付账款管理制度【适用范围】适用于公司内部所有与应付账款相关的管理流程。
【目的】为了充分利用公司的资金，并确保与供应商的良好合作关系，制定本制度旨在规范和管理公司的应付账款流程。
【责任部门】财务部门【流程】1. 供应商选择与合同签订1.1 采购部门根据公司需求选择合适的供应商进行采购。
1.2 采购部门与供应商签订合同并进行审批。
1.3 签订合同后，将合同副本归档并提供给财务部门。
2. 登记应付账款2.1 采购部门在收到供应商发出的发票后，核对发票与合同内容一致性。
2.2 核对无误后，将发票和相关核对记录提交给财务部门。
2.3 财务部门根据发票和核对记录，登记应付账款，并进行账务确认。
3. 支付应付账款3.1 财务部门根据应付账款的到期日，向相关部门发送支付通知。
3.2 相关部门核实并确认应付账款后，进行支付。
3.3 财务部门记录支付的账务信息，并及时通知供应商支付完成的信息。
4. 应付账款的跟踪与催收4.1 财务部门定期跟踪应付账款的付款情况，确保付款按时。
4.2 当应付账款逾期未付的情况下，由财务部门与供应商进行沟通，催促付款。
4.3 如实在无法付款，需与供应商进行重新协商，并及时告知相关部门。
【注意事项】1. 确保准确记载所有应付账款的发票和相关记录。
2. 对于有争议的账款，相关部门需要及时妥善处理，避免给公司造成不必要的损失。
3. 应付账款的支付必须按合同规定的付款方式进行，遵守相关法律法规。
4. 应及时了解和掌握供应商的资质和信用情况，确保与良好的供应商合作。
【制度评估】本制度将根据实际应付账款管理的情况，定期进行评估和更新，以完善制度内容，提高管理的效率和准确性。
同时，也要根据实际情况调整流程和控制措施，确保制度适应公司的发展和变化。
应付账款管理制度范文（二）应付账款管理制度第一章总则第一条为了规范和管理公司的应付账款，提高资金使用效率，减少风险，制定本制度。
采购与应付管理
冲蓝字发票。红票对冲通常可以分为系统自动冲销和手工冲
销两种处理方式。自动冲销可同时对多个供应商依据红票对 冲规则进行红票对冲，提高红票对冲的效率。手工冲销可对
一个供应商进行红票对冲，并自行选择红票对冲的单据，提
高红票对冲的灵活性。
任务6：转账业务处理
采购管理：供应商往来->应付冲应付
任务6：转账业务处理
货到票到，财务部门核对无误之后，需要按照合同约定向 供应商支付货款。 核销的含义是指用对该供应商的付款冲销对该供应商的应 付，及时核销才能进行精确的账龄分析。
1.普通采购业务处理
生成付款凭证：核算-凭证-供应商往来制单
2.采购现付业务处理
现付处理：采购-采购专用发票-现付
3.采购运费业务处理
在企业采购业务活动中，如果有关采购发生的费用按照会计制 度的规定允许计入采购成本，那么可以按以下情况进行区别处
采购管理与库存管理联合使用可以随时掌握存货的现存量信
息，从而减少盲目采购，避免库存积压；与核算系统一起使 用可以为核算提供采购入库成本，便于财务部门及时掌握存
货采购成本。
采购管理系统中填制的采购入库单，在库存管理系统中审核 确认，在核算系统中记账；采购管理系统中没有结算的入库
单，核算系统可做暂估入库记账处理；采购管理系统中填制
预付并生成凭证
任务6：转账业务处理
1．应付冲应收
应付冲应收是指用某供应商的应付账款冲抵某客户的应收款 项。系统通过应付冲应收功能将应付款业务在供应商和客户 之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应付债务与应收 债权的冲抵。
2．应付冲应付
应付冲应付是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中
。通过应付冲应付功能可将应付款业务在供应商之间进行转
应付账款管理制度范本(5篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。
2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。
3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。
4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。
第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。
第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。
第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。
2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。
3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。
4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。
5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。
第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。
2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。
3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。
第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。
2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。
3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。
第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。
第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。
应付账款管理制度范文
应付账款管理制度范文一、目的和依据为了规范公司对应付账款的管理，保障公司的资金安全和正常运营，制定本管理制度。
本制度根据公司法相关规定、会计法规定、《公司财务管理办法》等法律法规制定。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和人员。
三、应付账款的定义应付账款是指公司购买货物、接受劳务、借款以及其他经济业务所形成的应付款项。
四、应付账款的申请和批准1.部门申请：各部门在有购买货物、接受劳务或其他经济业务需求时，应填写《应付账款申请表》，并在表格中明确说明申请金额、供应商或服务方、支付期限等相关信息。
2.部门审批：部门负责人对申请进行审批并签字确认，复核申请的合理性和合规性。
3.财务审批：财务部门对申请表进行财务审批，核实申请金额是否符合预算和公司财务政策。
4.总经理审批：总经理根据公司规定的审批权限对申请进行最终审批。
五、应付账款的支付和记录1.支付方式：根据公司的支付政策和供应商要求选择支付方式，包括现金支付、银行转账、电子支付等。
2.支付记录：财务部门应及时记录每笔应付账款的支付情况，包括支付日期、金额、支付方式等信息。
3.票据管理：对于需要开具发票的应付账款，财务部门应按照相关规定管理开票和发票抄报工作，确保发票和账款的一致性。
4.资金监控：财务部门应根据公司资金管理的需要，进行应付账款的资金监控，确保支付安全和及时性。
六、应付账款的核销和坏账处理1.核销程序：应付账款在到期或实际支付后应及时核销，相关部门应准备相应的核销凭证。
2.坏账处理：经过合理的追索和催收后，确认无法追回的应付账款应及时予以坏账处理，相关部门应提出坏账准备计提申请，经财务部门审批后进行计提和冲减。
七、应付账款的汇总和报表1.汇总程序：财务部门应定期对应付账款进行汇总，形成应付账款的总额和明细表。
2.报表编制：财务部门应根据公司要求编制相应的应付账款报表，报送有关部门和上级机构。
八、违纪处分对违反本制度的行为，公司将依据公司规定的惩戒措施进行处理，包括警告、记过、降级、辞退等。
应付账款管理制度例文(三篇)
应付账款管理制度例文1. 目的和适用范围目的：本制度的目的是规范公司的应付账款管理，确保账款的及时付款和良好的供应商关系。
适用范围：本制度适用于公司所有相关部门和员工，包括但不限于财务部门、采购部门、供应链管理部门等。
2. 账款管理流程2.1 采购流程（1）采购部门根据业务需求填写采购申请单，并完成相关审批程序；（2）采购部门与供应商协商价格和交货期，并签订采购合同；（3）采购部门收到供应商的货物或服务，并确认无误后进行验收；（4）采购部门将发票和相关单据送至财务部门进行付款申请。
2.2 付款流程（1）财务部门收到采购部门的付款申请后，核对相关资料的完整性和准确性；（2）财务部门进行付款审批，并将审批结果通知采购部门；（3）财务部门按照付款申请的金额和日期向供应商付款；（4）财务部门记录相关付款信息，并归档相关文件。
3. 付款条件和期限3.1 付款条件公司与供应商签订的采购合同中应明确付款条件，包括付款金额、货款支付方式、付款期限等。
3.2 付款期限公司应按照合同约定的付款期限进行付款。
如果付款期限不明确约定，公司应尽快与供应商协商确定付款期限，并在合理范围内完成付款。
4. 供应商评估和管理4.1 供应商评估公司应定期对供应商进行评估，评估内容包括供货质量、交货准时性、售后服务等关键指标。
4.2 供应商管理公司应建立供应商档案，并定期更新供应商的相关信息。
公司与供应商的合作应遵循公平、互利、诚信的原则，及时沟通和解决问题。
5. 应付账款核算与分析5.1 应付账款核算财务部门应及时核算和记录应付账款的金额，并进行账务处理和凭证的登记。
5.2 应付账款分析财务部门应定期对应付账款进行分析，包括应付账款的余额、增长率和结构，并向管理层提供相关报告和建议。
6. 监督与考核公司应设立内部控制机制，加强对应付账款管理的监督和考核。
定期进行内部审计，发现问题及时纠正，并对相关人员进行奖惩。
7. 附则本制度如需修改或调整，应由公司管理层经过充分讨论和审批后执行。
应付账款管理制度模板范本
应付账款管理制度模板范本应付账款管理制度第一章总则第一条为了规范和管理公司的应付账款，提高资金使用效率，减少风险，制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于公司内所有涉及应付账款的业务处理和管理。
第三条应付账款管理的原则：合规、规范、高效、安全。
第四条应付账款管理的目标：健全应付账款管理制度，提高资金使用效率，降低应付账款风险，确保应付账款的及时性、准确性和合法性。
第二章应付账款管理职责第五条公司董事会：负责对公司应付账款的整体管理和监督。
第六条财务部：负责应付账款管理制度的执行和监督。
第七条采购部：负责采购业务中的应付账款处理，包括与供应商的应付账款确认和付款安排等。
第八条供应商管理部：负责与供应商的应付账款管理，包括与供应商的应付账款确认、核对和协调等。
第九条其他相关部门：负责在业务流程中涉及应付账款相关的处理和管理。
第三章应付账款管理流程第十条应付账款的确认与登记：在公司收到供应商的发票后，采购部门负责核对发票内容与实际交付货物或服务数量是否一致，并逐笔确认应付账款，将相关信息登记入账款系统。
第十一条应付账款的审核与付款：财务部负责审核所有应支付的账款，确认供应商的发票、单位和账号等信息的准确性。
审核通过后，财务部按照付款计划进行付款，确保及时、准确地将款项支付给供应商。
第十二条应付账款的核对与调整：供应商管理部门定期与供应商核对账款，并对账款出现的差异进行调整和解决。
如有需要，供应商管理部门与采购部门、财务部协商解决。
第十三条应付账款的监督与追踪：财务部定期对应付账款进行监督和追踪，确保款项按时支付，并及时处理账款缺口和逾期账款的情况。
如有需要，财务部将及时向公司董事会汇报。
第四章应付账款管理控制第十四条应付账款的授权与审批：公司在采购业务中设立授权人员，制定相应的授权程序和权限，确保应付账款的合规性和准确性。
所有涉及应付账款的付款申请，必须经过授权人员审批后方可进行。
第十五条应付账款的付款限额：公司财务部按照公司内部规定的付款限额标准，制定相应的付款计划，确保应付账款的控制和风险防范。
第七章采购管理与应付账款管理
借：原材料(红) 贷：应付账款(红)
借：原材料 蓝字回冲单制单 贷：物资采购
3、在途业务（票到货未到）
如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供 货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待 货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处 理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就 必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填 制入库单并做采购结算。
一、采购与付款过程的目标和内容
采购与付款过程主要由以下环节组成：提出采购请求，授 权采购，采购商品，验收商品，存放和保管已验收的商品， 为商品付款，退回商品等。它的主要目标包括： 及时、准确地完成采购订货管理，反映和监督采购订单的 制订、审核和执行情况； 完成采购的日常业务处理。包括采购入库、采购退货、发 票处理、采购结算等日常处理工作； 完成应付账款的核算与管理，包括进行应付账款业务的日 常核算，全面反映企业赊购形成的债务状况，从而及时还 款，降低信用成本；及时反映和监督采购业务中资金的支 出和应付情况，确定合理的中、长期还款计划；及时记录 并反映供应商的情况，在保证准时、足量得到供货的同时 降低采购成本；
核销和凭证处理2凭证处理在应付款管理系统集中进行凭证处理时可以采用凭证模板的处理方式当采用凭证模版生成记账凭证时用户根据系统提示选择需要生成记账凭证的事务类型和单据范围后系统就会依据系统设置基础资料应付款管理凭证模版中定义的信息完成借贷科目设置金额计算等工作生成记账凭证
什么是供应链管理？
供应链管理是用于有效集成供应商、 制造商、仓库与客户的一系列方法， 通过这些方法，使生产出来的产品能 以恰当的数量，在恰当的时间，被送 往恰当的地点，从而实现在满足服务 水平要求的同时，使系统的成本最小 化。
第九章 采购与应付账款系统
应付账款管理制度
应付账款管理制度1目的为了加强与供应商之间的战略合作降低采购成本，统筹安排公司运营中的各项资金需求，确保准确、及时、有序支付各项到期应付账款特制定本制度。
2范围本制度适用于各单位物资采购及接受劳务有关的付款活动。
3职责物资供应部负责采购物资的付款控制；设备部负责安装、改造、大修、土建工程方面的付款控制；财务部负责资金支付及应付账款入账对账工作；4规则4.1采购招标物资供应部根据年度经营预算制定年采购计划，合理安排采购业务。
凡单次采购金额在5万元以上的单机设备、10万元以上的成套设备及年度采购金额50万元以上的大宗物资采购必须实行招标制度，备选供应商不得低于三家。
招标由财务、法务专员、采购部门共同参加。
采购必须遵循“同质价优先，同价质优先”的原则。
4.2合同控制除1万元以下一次性的零星物品采购之外，采购金额在1万元以上、经常性发生的、涉及原材料、商品的采购，都必须签订书面的采购合同，合同必须载明具体付款条件、付款时间及付款金额。
所有采购合同必须由物资供应部、法务专员部；财务部审核加盖合同专用章；无采购合同，仓库不予办理入库，财务不得办理货款支付。
4.3入账审核商品采购部门收到供应商发票后，与仓库验收入库单、采购合同一起，三天内提交财务部门。
财务收到发票后，审核发票明细与仓库验收入库单、采购合同是否相符。
对审核不相符的发票，及时退还商品采购部门及供应商。
对审核无误的发票及时登记入账并按合同账期安排付款计划。
4.4请款审批到期的应付款项，由采购部门填写资金计划单经系统领导审批后，交财务部应付款会计审核是否已到付款期，并复核应付款单位名称、账号是否与合同相符。
对已到付款期的货款，由财务部纳入当月的资金支出计划。
所有对外付款，除1000元以下个人零星采购外，一律通过网银支付。
付款前，财务总监需严格审核请款单金额与账面到期款是否一致。
请款透支部分由请款人全额追回，无法追回由请款人全额赔偿；4.5账龄分析对出现借方余额等异常往来金额的供应商，应及时与采购部门沟通核查原因，发现差错及时予以调整。
应付账款管理制度范本
应付账款管理制度范本1.目的本制度的目的是确保公司的应付账款管理透明、高效，并与供应商保持良好的合作关系。
2.适用范围本制度适用于公司的所有部门和员工，包括与供应商有关的申请、核准、支付等活动。
3.定义应付账款指公司向供应商购买材料、工程、劳务等所形成的欠款。
4.责任4.1 供应商管理人员负责与供应商建立和维护良好的合作关系，审查供应商的信用状况，并与供应商签订合同。
4.2 采购部门负责与供应商进行供应商开发和选择，制定采购计划并定期评估供应商的供货质量和交货准时率。
4.3 财务部门负责核实应付账款的准确性，并及时记录入账。
5.流程5.1 供应商申请供应商向采购部门提交供应申请，包括产品或服务的具体要求、价格等。
5.2 供应商评估采购部门对供应商进行评估，包括供应商的信用状况、供货能力等。
5.3 供应商选择采购部门根据供应商的评估结果选择合适的供应商，并与其签订合同。
5.4 供应商供货供应商按照合同约定供货，采购部门对供货进行检验，并在确认无误后签署收货单。
5.5 确认应付账款财务部门根据收货单的信息确认应付账款，并及时记录入账。
5.6 支付应付账款财务部门根据公司的支付政策和供应商的付款要求，安排支付应付账款。
6.应付账款的管理6.1 应付账款的核实财务部门定期核实应付账款的准确性，并与供应商进行对账核对。
6.2 应付账款的催收财务部门负责与供应商进行应付账款的催收工作，并及时跟进账款的回收情况。
6.3 应付账款的结清财务部门负责核实应付账款的结清情况，并及时将结清信息通知供应商。
7.违规处理对于违反本制度的行为，公司将根据情节轻重采取相应的纪律处分，包括警告、罚款、调离岗位等，严重者将追究法律责任。
8.附则本制度的解释权归公司所有，公司有权随时修改和废止本制度，并及时通知相关部门和员工。
该范本仅供参考，具体的应付账款管理制度应根据公司的实际情况进行调整和完善。
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实现其它有关业务的管理。进行供应商管理、价格及供货 信息管理、物料对应管理、质量检验管理等工作；
完成采购分析、采购统计工作；打印输出各种需要的台账、 报表，将各种信息按照需求传递到其他业务过程。
建立数据传输通道，实现采购管理系统与应付账款系统之 间，以及其与库存管理系统、存货核算系统、账务处理系 统、应收账款系统等的数据共享。
凭证
核销制单 借：应付账款 贷：银行存款
付款单 （现金管理系统）
2、暂估入库（货到票未到）
当月, 货到票未到:暂估制单暂估入库单记账
填制暂估入库单 （采购管理）
暂估入库单记账 （存货核算）
暂估制单 借：原材料 贷：应付账款
下月发票到:
填制采购发票 （采购管理）
采购结算 （采购管理）
红字回冲单制单
二、与其他业务流程之间的关系
采购与付款过程是企业生产经营过程的重 要组成部分。它从销售过程和生产过程得 到对各种材料物资的需求情况，结合库存 数据，在预算管理过程的控制下，形成有 效的采购需求；为库存管理和存货核算提 供入库成本、数量等信息；对现金管理过 程提出付款请求；向账务核算和分析过程 提供采购成本、费用等数据。
贷：应付账款(红)
制单 凭证
借：原材料(红) 贷：物资采购(红)
凭证 审核、记账
（总账系统）
录入收款单 （应付款系统）
凭证
核销制单 借：银行存款(红) 贷：应付账款(红)
采购业务与系统的对应图
供应商
业 务 流 程
采购人员
答复报价等
采购处理
系 统 实 订购 现 流 程
采购 价格 控制
采购申请 （采购申请单）
第九章 采购与应付账款系统
1
学习要点
了解采购/付款过程的目标和内容 理解采购/付款过程与其他业务流程之间的关
系 了解采购/付款过程包含的典型业务场景 掌握采购与应付账款系统的应用流程和功能 掌握采购管理和应付款管理子系统的构成 掌握采购管理和应付款管理子系统的使用
主要内容
第一节 采购与应付账款子系统概述 第二节 采购与应付账款子系统的内部结构
分析 第三节 采购与应付账款子系统初始设置 第四节 采购与应付账款子系统日常处理 第五节 账表输出
第一节 采购与应付账款子系统概述
采购与付款过程是企业物资供应部门 取得企业生产经营活动所需要的各 种物资，并支付货款的过程。
采购与付款过程的目标和内容 与其他业务流程之间的关系 几种典型业务流程场景
采购发票 核对钩稽
核销记账
出 出纳 纳
办理支付 付款单
2．赊购
<赊购流程>
业业务务人人员员/计 /计划划人人员员
提出采购申请
采采购购业业务务人人员员
采购申请单
签订采购订单
质质检检人人员员
采购订单
通知收货 收料通知单
检验质量 质检报告
仓仓管管人人员员
会 会计 计
办理入库 外购入库单
采购发票
确认应付账款
一、采购与付款过程的目标和内容
采购与付款过程主要由以下环节组成：提出采购请求，授 权采购，采购商品，验收商品，存放和保管已验收的商品， 为商品付款，退回商品等。它的主要目标包括： 及时、准确地完成采购订货管理，反映和监督采购订单的 制订、审核和执行情况； 完成采购的日常业务处理。包括采购入库、采购退货、发 票处理、采购结算等日常处理工作； 完成应付账款的核算与管理，包括进行应付账款业务的日 常核算，全面反映企业赊购形成的债务状况，从而及时还 款，降低信用成本；及时反映和监督采购业务中资金的支 出和应付情况，确定合理的中、长期还款计划；及时记录 并反映供应商的情况，在保证准时、足量得到供货的同时 降低采购成本；
核算成本费用 钩稽入库单和发票
核销应付款
出 出纳 纳
办理支付 付款单
3．退货
<退货流程>
采采购购业业务务人人员员
通知退货
仓仓管管人人员员
会会计计
退料通知单
办理出库
红字采购发票
红字外购入库单
冲减应付账款 钩稽入库单和发票
确认采购货款退回 核销单据
出出纳纳
办理收款 退款单
第二节 采购管理与应付账款子 系统内部结构分析
见PP 174
三、几种典型业务流程场景
1．现购
<现购流程>
业 业务 务人 人员 员/计 /计划 划人 人员 员
采 采购 购业 业务 务人 人员 员
质 质检 检人 人员 员
提出采购申请
采购申请单
签订采购订单
采购订单
通知收货 收料通知单
检验质量 质检报告
仓 仓管 管人 人员 员
办理入库 外购入库单
会 会计 计
签定合同 （采购订单）入库通知 （收料通知来自）仓管人员会计
出纳
接收商品
财务处理
付款
发货 （外购入库单）
开票 （采购发票）
付款 （付款单）
钩稽 （发票、入库单核对）
入库核算
凭证制作
所用系统
采购系统
采购系统 仓存系统
采购系统 存货核算
应付系统 现金系统
暂估处理 （存货核算）
借：原材料(红) 贷：应付账款(红)
借：原材料 蓝字回冲单制单 贷：物资采购
3、在途业务（票到货未到）
如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供 货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待 货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处 理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就 必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填 制入库单并做采购结算。
采购管理与应付账款子系统内部流程 采购管理与应付账款子系统功能模块
一、采购管理与应付账款子系 统日常业务处理流程
根据采购货物和发票到达企业的时间和进行处理先后顺序 的不同，可以将采购业务归纳为几种情况： 单货同行业务 货到单未到（暂估入库）业务 单到货未到（在途物资） 退货业务
p176
4、退货业务处理
入库单已记账
无论是否录入“采购发票”， “采购发 票”是否结算，结算后的“采购发票”是 否付款，都需要录入退货单。
退货单录入 （采购管理）
结 算
红字发票录入 （采购管理）
退货单审核 （采购管理）
红字外购入库 单记账 （存货核算）
红（字存发货票核制算单系统）借应：交物税资金采购(红(红 ) )
1、单货同行的采购业务
采购入库单录入 （采购/库存管 理）
结 算
采购发票录入 （采购管理）
采购入库单审核 （采购/库存管
理）
采购入库单记账 制单 （存货核算）
发票制单
借：物资采购
（存货核算系统） 应交税金
贷：应付账款
凭证
借：原材料 贷 ：物资采购
凭证 审核、记账
（总账系统）
录入付款单 （应付款系统）