会计电算化实操教案

第一部分会计电算化通用教学软件

《会计电算化通用教学软件》是一个集众家之长而又简化了的会计软件，该软件主要提供账务、报表、应收、应付、工资、固定资产等核算与管理功能。

第一课题系统管理

教学时间：8课时

教学目标：通过系统管理控制台，掌握对软件的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护。

教学重点：账套管理

教学难点：启动系统管理

教学过程：

一、启动和注册系统管理

★系统允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员（Admin）的身份，一是以账套主管的身份。

1、启动系统管理

2、注册系统管理

二、设置操作员

★设置操作员只能由系统管理员进行操作，功能主要包括增加、修改和删除操作员。

三、建立账套

账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等功能。

1、设置账套信息（账套号、账套名称、账套路径、启用会计期、会计期间

2、设置单位信息

3、确定核算类型

4、确定分类信息

5、确定编码方案

6、设置数据精度

7、系统启用

四、设置操作员权限

★操作员权限设置功能用于对已设置的操作员进行授权

第二课题系统初始化

教学时间：8课时

教学目标：将通用会计软件转成专用会计软件，将手工会计业务数据移植到计算机。

教学重点：会计科目设置

教学难点：期初余额录入

教学过程：

一、设置基础档案

（1）设置部门档案

（2）设置职员档案

（3）设置客户档案

（4）设置供应商档案

（5）设置外币及汇率

（6）设置结算方式

二、设置会计科目

（1）建立会计科目

①科目编码（本级科目全编码=上一级科目全编码+本级科目编码）

②会计科目名称

③科目类型

④账页格式（金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式）

⑤辅助账设置

（2）修改和删除会计科目

★账套启用期间需要删除尚无发生额的科目，则必须先删除其期初余额；但已有姓额或有下级科目的科目则不能删除。

（3）指定会计科目（主要是指定出纳的专管科目）

三、设置凭证类别

1、凭证类别分类

2、限制科目设置

四、输入期初余额

1、总账期初余额录入

2、辅助科目期初余额录入

3、试算平衡

第三课题日常账务处理

教学时间：8课时

教学目标：掌握凭证填制、审核、记账、查询和打印输出。

教学重点：凭证填制

教学难点：凭证审核及记账

教学过程：

一、填制凭证

1、增加凭证（凭证头、凭证正文）

凭证头：凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数

凭证正文：摘要、科目、辅助信息、金额

2、修改凭证

3、删除凭证

①作废/恢复凭证②整理凭证

4、查询凭证

二、审核凭证

★作废凭证不能被审核，也不能被标错。

审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

三、记账

一般采用向导方式，由计算机自动进行数据处理，不用人工干预，记账操作每月可多次进行。

★第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

★上月未结账，本月不能记账。

★未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。

★记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。

四、账簿查询

1、基础会计核算账簿管理

（1）总账的查询

（2）明细账的查询

（3）日记账的查询

2、各种辅助核算账簿管理

（1）客户往来账的查询

（2）供应商往来的查询

（3）个人往来的查询

（4）部门核算的查询

（5）项目核算的查询

五、结账

1、结账之前检查工作准备（6点）

2、对账

3、工作报告

4、结账

★结账只能由有结账权限的人进行

★结账前要进行数据备份

六、关于引入和输出账套使用

引入和输出账套数据必须先以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。

1、备份账套数据

2、引入账套数据

★只有系统管理员（admin）才能备份账套数据。

★若要删除账套，在“账套输出”对话框中选择“删除当前输出账套”选项。正在使用的账套不能删除。

★由于账套数据都比较大，一般应将账套数据备份到移动硬盘上，以便妥善保存。

第四课题报表处理系统

教学时间：8课时

教学目标：通过报表处理模块完成各期的财务报表数据。

教学重点：资产负债表、利润表

教学难点：报表中公式设置

教学过程：

一、启动财务报表（新建）

二、报表格式定义

1、设置报表尺寸

2、定义组合单元

3、画表格线

4、输入报表项目

5、定义报表行高和列宽

6、设置单元风格

7、设置关键字

8、调整关键字位置

三、报表公式定义

1、财务报表公式分类：主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式

（1）计算公式：定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数。计算公式必须定义。

（2）审核公式：用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的。

（3）舍位平衡公式：用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据。

2、设置报表计算公式

（1）直接输入法

（2）引导输入法

★单元公式中涉及到的符号均为英文半角字符

★单击“fx”按钮或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“定义公式”对话框

四、报表数据处理

1、录入关键字

2、整表重算

★报表数据处理工作必须在“数据”状态下进行。