公司基本账户与一般账户的区别

公司基本账户与一般账户的区别

一、公司基本账户

基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理，是存款人的主要存款账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。按人民币银行结算账户管理办法规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。

存款人申请开立基本存款帐户，应填制开户申请书，上述规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立帐户。

存款人已在银行开立一个基本存款帐户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款帐户。存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款帐户。存款人因前款原因转移基本存款帐户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。

二、公司开立基本帐户时，应办理哪些手续

1、提交有关开户证明

机关、部队、学校人民团体等行政、事业单位，必须向银行提交拨款的财政部门或上一级主管部门出具的证明；全民和集体所有制工商企业，必须向银行提交其主管部门出具的证明和工商行政管理部门发给的营业执照；军队和人民武装警察部队，必须向银行提交上级主管单位的批准证明；个体工商户，必须向银行提交工商行政管理部门发给的营业执照；城镇承包单位和农村承包户、专业户，必须向银行提交承包协议或有关单位出具的证明。上述证明文件经银行审查同意后，由银行发给开户申请书。

2、填写申请书

按照要求填明：申请开户单位名称；单位性质及级别；上级主管部门；营业执照注册号；单位地址、电话；资金来源和运用情况；生产经营范围等。并由单位盖章后交给银行审查。

3、填写印鉴卡片

印鉴卡应盖有开户单位公章及财务主管或会计经办人员名章。印鉴卡片是单位与银行事先约定的一种付款的法律依据。因此，银行在为单位办理结算业务时，应校对印鉴卡片上预留的印鉴，如果付款凭证上加盖的印章与印鉴卡片上的印鉴不符时，银行就不能办理付款，以保障开户单位的存款安全。企业单位由于人事变动或其他原因，要求更换印鉴时，应重填印鉴卡片，并由开户银行注销原卡片上预留的印鉴，另外启用新的印鉴。单位在银行预留的印鉴（财务公章）的名称，必须与帐户名称相一致。

4、银行编发帐号即为帐户代号

开户单位的帐号。它是由银行根据单位的行政隶属关系、资金性质，指定使用相应的科目，并加上企业单位的顺序号组成。

三、公司一般账户

公司一般账户也称为公司一般存款账户，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

公司一般帐户是企业在开立一个基本存款帐户以外为满足和适应企事业单位向多家银行借款的需要，可以在其他借款银行的一家营业机构开立一般存款帐户。企业可以通过本帐户办理转账结算和现金缴存，但是不能办理现金的支取。

四、公司开立一般账户开户所需资料？

1、营业执照正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符”

2、代码证正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符”

3、国税税务登记证正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符”

4、地税务登记证正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符”（注：部分地区是国地税联办，即国税、地税同一个登记证，盖了国税、地税两个章。）

5、基本户的开户许可证原件+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符”

6、法人的的身份证+身份证复印件复印件加盖公章

7、法定代表人授权委托书（注：如果法定代表人不能亲自去办理，需要授权他人去办理，要做份法定代表人授权委托书，并盖公章、法定代表人签字）

8、被授权的代理人的身份证以及复印件盖公章

9、单位公章

10、法定代表人人名章

11、财务印鉴（财务专用章和财务主管人人名章）印鉴不能使用原子印章。

五、公司开立一般账户时需要注意哪些问题？

企业一般账户是企业基本存款以外的借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。企业可以通过一般存款账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取；该账户的存款余额不得超过企业事业单位在该开户的借款余额，借款清偿后办理销户。

还有一点值得注意：一般账户的款很多地方不对个人帐号提取，多是公对公的转账！

六、公司基本户和一般户有什么区别

1、基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户,是存款人的主要存款账户。

2、基本存款账户的使用范围包括:存款人日常经营活动的资金收付,以及存款人的工资、奖金和现金的支取。

3、开立基本存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。

4、一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

5、一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

6、开立一般存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。

问：有一些企业在同城不同银行开设了多个账户，包括基本户、二级户、税务缴款户等，并且对于收到支票，刷卡POS款消费等款项多是存到二级户中。我知道二级户不能用于提现，也多是为在异地非独立核算的单位开设的，但是不清楚基本账户与二级账户的其他具体区别。

答：根据我国有关法规的规定：一个企业只能开立一个基本账户，但是可以开立多个一般账户。如果另外还要开一个可以取款的账户，而且资金有一定的专门用处，那么您可以再该行申请办理一个专用账户用于取款。

基本账户与二级账户的区别有：

1．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一个企业、事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过基本账户办理。

2．一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。

3．专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，允许支取现金的专用存款账户，须经批准同意。基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，证券交易结算资金，粮、棉、油收购资金，单位银行卡备用金，证券交易结算资金，期货交易保证金，金融机构存放同业资金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费及其他按规定需要专项管理和使用的资金可以申请开立专用存款账户。

4．临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。开立临时存款账户的范围：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。