备用金收支明细表
备用金记账表格
备用金记账表格拨出备用金时：借：其他应收款——备用金(也可单设“备用金”总账账户)贷款：现金财务部门根据报销数用现金补足备用金定额时，销数和拨补数都不再通过“其他应收款——备用金”账户核算，而是筹钱：管理费用贷：现金备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。
预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
前账未清，不得继续预支。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。
对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”(或“其他应收款”)科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。
在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。
财政预算单位为办理日常零星支出，须要维持一定数量的库存备用金，通常不少于3～5天零星缴付所须要现金。
各财政预算单位应当根据本单位的业务量、规模大小及零星支出情况明确提出备用金额度提出申请，支付中心依据财政预算单位的提出申请及具体内容业务情况核定备用金额度，并签定备用金管理责任书。
备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。
概述各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。
备用金管理包括借支管理和保管管理。
借支1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
2014年备用金使用记录表
月份：2014年1月
一、本月流水账
(一)上月结余金额合计 收入支出记录 序号 日期 收取备用金，收取现金。 1 2014年1月9日 2 2014年1月21日 收到维修项目现金预付款。 3 2014年1月28日 汇出维修项目预付款。 4 2014年1月31日 1月份报销费用。 5 2014年1月31日 2013年12月份工资。 6 2014年1月31日 收取备用金，基本账户汇款至中国银行。 (四)本月结余金额合计： 二、本期收入明细账目： (一)上月结余合计金额： (二)本期收入合计： 序号 科目 明细科目 摘要说明 1 兼职收入 厂家奖励 2 合同现金收入 预付款 3 其他收入 备用金收入 4 备用金收入 (三)本期支出合计: 序号 科目 明细科目 摘要说明 1 报销支出 差旅费 招待费 快递费 2 人员工资支出 张俊工资 3 项目收入汇款 预付款 4 兼职支出 厂家采购支出 5 其他支出 无 (四)押金合计： 序号 科目 明细科目 摘要说明 1 押金 网络推广 2 押金 网络推广 (五)实际结余金额合计： 制表： 审核： 批准： 经手人姓 名 收支 收入 收入 支出 支出 支出 收入 -4396.05 金额 2000.00 10000.00 -8200.00 -2331.50 -22420.00 8000.00 -17347.55 -4396.05 20000.00 金 额 0.00 10000.00 2000.00 8000.00 -12773.50 金 额 -1845.50 -450.00 -36.00 -2242.00 -8200.00 0.00 0.00 4000.00 金 额 3000.00 1000.00 6830.45
经手人姓收支 收入 收入 Nhomakorabea入 收入 收支 支出 支出 支出 支出 支出 支出 支出
财务借款备用金管理明细表 (1)
项目借款备用金
借款金额
6,000.00 3,000.00 5,000.00 9,000.00 3,000.00 4,500.00 6,000.00 3,000.00 5,000.00 9,000.00 3,000.00 4,500.00 2,000.00 2,000.00
借款原由
项目部买材料款 高温费
审批流程
已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批
审批人
稻壳1 稻壳2 稻壳3 稻壳4 稻壳5 稻壳6 稻壳7 稻壳8 稻壳9 稻壳10 稻壳11 稻壳12 稻壳13 稻壳14
是否还款
是 是 否 否 否 是 是 是 否 否 否 是 是 否
还款日期 2020/7/1 2020/7/2
2020/7/4 2020/7/5 2020/7/9
2020/7/7 2020/7/4
还款提醒
备注
已超期 已超期 已超期
已超期 买材料款
高温费 租钢筋场地 购买办公用品 项目部买材料款
高温费 租钢筋场地 购买办公用品 项目部买材料款
高温费
项目借款备用金管理明细表
约定还款日期
2020/7/1 2020/7/2 2020/7/3 2020/7/4 2020/7/5 2020/7/6 2020/7/7 2020/7/8 2020/7/9 2020/7/31 2020/7/11 2020/7/25 2020/7/25 2020/7/22
公司名称：
日期
2020/6/1 2020/6/2 2020/6/3 2020/6/4 2020/6/5 2020/6/6 2020/6/7 2020/6/8 2020/6/9 2020/6/10 2020/6/11 2020/6/12 2020/6/13 2020/6/14
收支明细表模板
摘要规范示列：
报销单：摘要需写明报销谁做什么/去哪/购买什么 因什么事所产生的的费用。
如：
1、报销李四10.25日去社保局办理公司员工社保事宜来回车费
15.2+14.8=30元，且把付款截图、行程单截图、发票等附件归集好。
2、聚餐餐费：聚餐时要注明有多少人，分别是哪些人以及聚餐事由，附件需要发票及付款截图。
3、报销3.26日李四寄文件给某某，运费16元。
付款：需写明付的是什么款，用途是什么；如：3.26日购买OPPO手机，给销售人员办公使用。
借款：写明借款人、借款事由、借款用途以及预计还款报销时间；如：3.26日李四借支2000元采购手机给销售办公用，预计3.28报销
收款：写明收到谁的款，为什么收到此笔款，如：收到小吴上班迟到罚款；
附件包含：支付截图+合同+正规发票/正规收据+订单详情（网购）+小票清单，等；
附件整理标准：
1、附件的金额需与收支登记表的金额一致。
2、附件表需按照收支登记明细表的顺序整齐排列，
3、提供附件原件。