目前在用友软件中编制现金流量表主要有两种方法
什么是现金流量表现金流量表的编制方法有哪些
什么是现金流量表现金流量表的编制方法有哪些现金流量表（Cash Flow Statement）是会计报表中的一项重要内容，用于反映企业在一定会计期间内的现金流动情况。
它以现金为核心，记录了企业经营、投资和筹资活动对现金流量的影响，为用户提供了判断企业现金流量状况的依据。
现金流量表的编制方法主要包括直接法、间接法和调整间接法。
一、直接法编制现金流量表直接法是按照现金支付和收入的性质进行分类，逐一列示各项现金收入和支付项目的金额，然后计算各项现金流量的总和，以得出净现金流量。
直接法编制现金流量表的步骤如下：1. 经营活动的现金流量- 销售商品、提供劳务收到的现金- 支付给职工以及为职工支付的现金- 购买商品、接收劳务支付的现金- 支付的各项税费- 支付的其他与经营活动有关的现金2. 投资活动的现金流量- 收回长期债权投资收到的现金- 取得投资收益收到的现金- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金- 投资支付的现金3. 筹资活动的现金流量- 吸收投资者投资收到的现金- 取得借款收到的现金- 偿还借款支付的现金- 分配利润支付的现金- 以及筹资支付的其他现金4. 现金流量表编制将以上三个活动的现金流量汇总，计算净现金流量，并通过将期初现金余额与净现金流量相加，得出期末现金余额。
二、间接法编制现金流量表间接法是以净利润为基础，通过调整净利润来计算现金流量。
具体步骤如下：1. 调整净利润首先，调整净利润，将其中与现金无关的项目排除，如计提的折旧、摊销、减值准备等。
2. 调整经营活动现金流量根据调整后的净利润，对与经营活动有关的项目进行调整，如变动资金、长短期应收款的变动、应收利息、应付款项等。
3. 调整投资和筹资活动现金流量根据调整后的经营活动现金流量，对与投资和筹资活动有关的项目进行调整，如购建固定资产、支付利息和股息等。
4. 现金流量表编制将调整后的经营、投资和筹资活动的现金流量汇总，计算净现金流量，并通过将期初现金余额与净现金流量相加，得出期末现金余额。
利用用友软件UFO报表模板编制现金流量表
中 国 管
理ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
信
息
化
Ｊ ｎ ，０ ９ ｕ ．２ ０
Ｖｏ ． ２， ．１ １ １ Ｎｏ ２
第１ ２卷第 ｌ ２期
Ｃｈ ｎ ａ ａ ｅ ｎｔＩ ｆ ｒ ｔｏ ｉａｉ ｎ ｉ ａ Ｍ ｎ ｇ ｍｅ ｎ ｏ ｍａ ｉｎ ｚ ｔｏ
利 用 用 友软 件 Ｕ Ｏ报 表 模 板 编 制 现 金 流量 表 Ｆ
［ 收稿 日期 】０ ８一ｌ ｏ ２０ ２一 ４ 【 作者简介 】 汪鸿艳， 中央民族 大学管理学 院副教授 ， 士 ， 女， 硕 主 要研 究方 向 ： 务 会 计 。 财
目” 页签 ， 再单击 “ ” ） 按钮 ， 待选科 目栏 中的“ 将 现金 ” 、
“ 银行存款 ” 等指到 已选科 目栏 ， 单击 【 确定 】 按钮 。
饷 售 商 晶 摄 供 劳 囊 宅自 ｜Ｌ 举日 拘聪 费 逶 还 彤跨鼬的 葚 挂 茸 稻 ■睛酌霹 绑 孵 燕 啊晶、曩 冀姗 叉 啊 支 付始眦 ｒ 毗 支 支 书 Ｉ奄 受罄臻 ９ 叉 ， ｝ 再 懿瞄 ● 膏建 日９嘲ｆ — 收 嚣 酗番彦科 射 翅ｌ 盒 取 镧ｌ 鞠｝定 蓝 新ｆ 投 ‘ ｜ ｌ ‘ 均蜘彝 投蛩
会 计 信 息 化
二、 日常业 务 处 理 需 要 注 意 的 问题 （ ） 清 业 务 性 质 ， 确 计 入 不 同的 现 金 流 一 分 正
量项 目
三 、 制 现 金流 量表 编
（ ） 一 注册 Ｕ Ｏ报表 ， 用报 表模板—— 现金 Ｆ 调
基础设 置的用户 ， 只能 在年度初 始建立 新年度账 ， 完成 “ 经营活动 （ 分类编码 Ｏ ） 投资活动 （ １、 分类编码 ０ ） 筹 ２、
用友U8现金流量表具体操作指引
用友软件U8系统现金流量表操作指引书一、基础设置 (3)1、指定现金流量科目 (3)2、设置现金流量项目 (4)3、与现金流量有关选项设置 (5)二、凭证指定 (7)1、凭证中的现金流量项目指定 (7)2、修改已指定的现金流量项目 (8)三、期初录入 (9)四、现金流量查询 (10)1、现金流量凭证查询 (10)2、现金流量明细表 (11)3、现金流量统计表 (12)五、制作现金流量表 (12)一、基础设置1、指定现金流量科目只有指定了现金流量科目，系统才会判断哪些科目发生的金额是需要记入现金流量表中。
点击[基础设置]——>[基础档案] ——>[财务] ——>[会计科目]，进入会计科目编辑界面中，点击[编辑]菜单中的[指定科目]。
选择“现金流量科目”，在待选科目列表中双击需要进行现金流量分配的科目（如“库存现金”、“银行存款”等现金科目、银行科目和“其他货币资金”等现金等价物科目），或是点击按钮，使之出现在已选科目列表中，点击“确定”按钮完成。
2、设置现金流量项目系统根据建账时选择的行业类型置了现金流量项目，但是也提供新增、修改、删除功能，允许客户在此基础上进行现金流量项目的设置。
点击[基础设置]——>[基础档案] ——>[财务] ——>[项目目录]，进入到项目档案的设置界面。
在“项目大类”处选择“现金流量项目”，点击“项目目录”页签，点击“维护”按钮。
进入到项目目录维护界面。
可以使用“增加”、“删除”按钮对项目进行维护。
除此之外，还可以进行科目和现金流量项目关系的定义，定义好关系后，填制凭证时系统自动按此关系分配现金流量，不需另外进行手工选择。
先选择相应的项目记录，然后再点击“定义取数关系”按钮，弹出定义取数关系对话框。
点击“增加”按钮后增加一行记录，取数方式只有“取凭证数”唯一一种，数据源处填入相应的科目容，选择金额方向，如果有几个科目相应增加几行记录，完成后点击“确定”按钮退出。
现金流量表的编制方法有哪几种
现⾦流量表的编制⽅法有哪⼏种现⾦流量表的编制⽅法主要是针对经营活动的现⾦流量的编制⽽⾔的。
那么编制经营活动现⾦流量的⽅法有哪些？下⾯店铺⼩编为你解答，希望对你有所帮助。
编制经营活动现⾦流量的⽅法有两种，⼀种是直接法，另⼀种是间接法。
所谓直接法，即通过现⾦收⼊和现⾦⽀出的总括分类反映来⾃企业经营活动的现⾦流量。
采⽤直接法编制经营活动的现⾦流量时，有关企业现⾦收⼊和现⾦⽀出的资料可以从企业会计记录直接获得，也可以在利润表中营业收⼊、营业成本、营业费⽤等数据的基础上，通过调整与经营活动各项⽬有关的增减变动，即通过调整以下项⽬获得：第⼀，本期存货及经营性应收和应付项⽬的变动;第⼆，固定资产折旧、⽆形资产摊销等其他⾮现⾦⽀出项⽬;第三，不属于经营活动现⾦流量的其他项⽬。
具体运⽤直接法时，⼜有⼯作底稿法和直接计算法两种。
所谓间接法，即通过将企业⾮现⾦交易、过去或者未来经营活动产⽣的现⾦收⼊或⽀出的递延或应计项⽬，以及与投资或筹资现⾦流量相关的收益或费⽤项⽬对净损益的影响进⾏调整来反映企业经营活动所形成的现⾦流量。
间接法以利润表上的净利润为起点，通过调整某些相关项⽬后得出经营产⽣的现⾦流量。
这些需要调整的项⽬可以分为三类：第⼀类：计⼊净利润但对经营活动⽆关的收益或损失，如处理固定资产收益、投资损失等;第⼆类：影响净利润但与现⾦收⽀⽆关的项⽬，如固定资产折旧、计提预提费⽤等;第三类：与净利润⽆关但与现⾦有关的项⽬，如购买存货、⽀付前⽋货款、收到押⾦等。
直接法的主要优点是显⽰了经营活动现⾦流量的各项⽬流⼊流出的具体内容，与间接法相⽐较，它更能全⾯地反映企业⼀定时期的现⾦收⽀全貌，其所提供的信息有助于预测企业未来现⾦流量，有助于揭⽰企业的偿债能⼒、投资能⼒和⽀付股利的能⼒。
间接法的优点是通过对企业净利润与现⾦净流量的差异的揭⽰，有助于分析影响现⾦流量的原因，进⽽从现⾦流量的⾓度分析企业净利润的质量。
所以，我国颁布的《企业会计制度》⼀⽅⾯要求企业按直接法编制现⾦流量表，另⼀⽅⾯⼜要求在现⾦流量表“补充资料”中提供按间接法将净利润调节为经营活动现⾦流量的信息，从⽽兼顾了两种⽅法的优点。
用友ERP—U8下现金流量表实现的另一种方法
用友ＥＲＰ—Ｕ８下现金流量表实现的另一种方法[摘要]在用友U8下，利用【现金流量表】模块，分析现金流量表项目，定义现金流量表每个项目的所有可能的数据来源，期末通过拆分凭证对号入座生成现金流量表。
[关键词]现金流量表;项目分析法;现金流量项目;定义数据来源在《中国管理信息化》2006年第4期中，我们介绍了用友软件现金流量表实现的一种方法——随时确认法。
其操作要点是：编制记账凭证时随时确认现金流量所属项目，期末通过UFO电子报表取数设计实现现金流量表的编制。
这种方法的优点是平时随时确认，准确快捷，不足之处是平时编制凭证时工作量加大。
用友系统的【现金流量表】模块设计了另一种方法（我们姑且称其为项目分析法），其操作要点是定义现金流量表每个项目的所有可能的数据来源，期末通过拆分凭证对号入座生成报表。
这种方法的优点是平时只需正常编制凭证即可，不足之处是初始定义现金流量表项目的数据来源相对复杂。
两种方法我们均做过尝试，各有利弊。
下面再介绍一下项目分析法的使用，以供用户各取所需。
一、项目分析法的初始基础准备进入【企业门户】-【业务】-【财务会计】-【现金流量表】下，选择按月分析。
1．模板选择在【初始化】-【模板选择】下，选择新会计制度。
2．基本科目设置在【初始化】-【基本科目设置】下，设置现金科目。
选择现金、银行存款、其他货币资金科目为现金科目，应收应付科目不选，老制度下价税分离时使用（见图1）。
图1 基础科目设置3．税率、汇率设置在【初始化】-【基本科目设置】下，有外币核算设置汇率，不必设税率（老制度下价税分离时使用）。
二、项目分析法的关键——定义现金流量表项目数据来源1．定义现金流量表项目数据来源的基本方法在【初始化】-【定义计算项目来源】下，对每一个现金流量表项目，可通过逐步定义计算步骤和取数方法来确定数据来源（见图2）。
取数方法根据需要可有以下选择：图2 定义现金流量表项目来源①凭证分析：根据借贷信息确定现金流量项目。
现金流量表的编制方法2篇
现金流量表的编制方法现金流量表是财务报表中的重要组成部分，用于反映企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。
编制现金流量表的方法包括两种：直接法和间接法。
第一篇：直接法编制现金流量表直接法是一种通过明细列示现金流量的编制方法。
具体步骤如下：1. 将现金流量分为三个主要类别：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
2. 经营活动现金流量包括直接经营活动现金流入和现金流出。
直接经营活动现金流入可以包括销售商品、提供劳务的收到的现金、收到的其他与经营活动有关的现金等；直接经营活动现金流出可以包括购买商品、接受劳务支付的现金、支付的职工薪酬、支付的税费等。
3. 投资活动现金流量包括购买和出售长期资产和其他投资所产生的现金流入和流出。
投资活动现金流入可以包括销售长期资产、取得投资收益等；投资活动现金流出可以包括购买长期资产、投资支出等。
4. 筹资活动现金流量包括借入和偿还借款、吸收投资和分配利润所产生的现金流量。
筹资活动现金流入可以包括借款、发行债券、吸收投资等；筹资活动现金流出可以包括偿还借款、支付利息、分配股利等。
5. 汇总各类别现金流量，得到期末现金余额。
6. 将期初现金余额与期末现金余额相减，得到现金净增加额。
第二篇：间接法编制现金流量表间接法是一种通过利润表和资产负债表信息计算现金流量的方法。
具体步骤如下：1. 根据利润表的信息，调整净利润。
将与经营活动有关的非现金项目（如折旧、摊销、无形资产摊销等）加回净利润，将与经营活动有关的减少的预收款、增加的应收款等项目减去。
2. 根据资产负债表的信息调整净利润。
将与经营活动有关的项目（如无活动净利润、利润中的投资收益等）加回净利润，将与经营活动有关的项目（如非经营性减少的负债、非经营性增加的资产等）减去。
3. 调整后的净利润即为经营活动净现金流量。
4. 分析非经营活动现金流量，包括投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
根据资产负债表和相关交易明细，说明非经营活动现金流量的产生原因。
会计电算化：用友如何快速编制现金流量表
会计电算化：用友如何快速编制现金流量表会计电算化：用友如何快速编制现金流量表如何利用财务软件，快速的处理出资产负债表、利润表、现金流量表，相信很多软件都有自己的独门秘籍。
在此归纳的如何在最为流行的软件“用友通”中，快速准确的做出现金流量表的方法分享一下。
总体归纳为十六个字：“指定科目、增加项目、凭证录入、报表取数”。
指定科目：打开“基础设置”下“财务”的.“会计科目”，选择“编辑”菜单下的“指定科目”，把涉及到现金流量的科目统统指定为“现金流量科目”;增加项目：打开“基础设置”下“财务”的“项目目录”，点增加项目大类，选择现金流量项目，可以依据实际的需要选择原现金流量项目或2007新会计准则的现金流量项目;系统将自动预置所选择的项目分类和项目目录;凭证录入：在日常做凭证的过程中，只要在分录中涉及现金流量项目的科目录入了金额之后，系统自动弹出流量项目的窗口，可以在这个窗口中合理分配本条分录所涉及的对应的现金流量项目以及对应的金额;报表取数：待本月所有的凭证全部记账之后，就可以在“财务报表”预置的“现金流量表”模版中，依据之前已经设置好的公式(函数为XJLL)，自动生成企业所需要的现金流量报表。
编制现金流量表：1、套用UFO报表模板操作：(1)点击【开始】菜单——【程序】——【用友ERP-U8】—“财务会计” —“UFO报表”。
(2)点击“文件”菜单—点击“新建” —点击“格式”菜单—点击“报表模板”，选择所在的行业(新会计准则)和财务报表(现金流量表)点击“确定”。
2、定义公式单元：(在格式状态下)操作：选择要定义的“单元格”，单击“fx”—在“定义公式”窗口，单击“函数向导”—在“函数向导”窗口，单击“用友账务函数”，选择函数名：现金流量项目金额(XJLL)—点击下一步—点击“参照”—录入项目编号，期间：年(帐套号、会计年度、方向均为默认)—定义完成后单击“确定”。
3、关键字录入：操作：在“数据”状态下，点击“数据”菜单下的“关键字”-点击“录入”-录入关键字，点击确定，重算表页，点击“是”。
用友财务软件现金流量表4大编制方法
用友财务软件现金流量表4大编制方法用友财务软件现金流量表4大编制方法2017用友财务软件是财务人们最常用的软件之一了，在使用用友财务软件的时候，对于现金流量表的编制方法也要多了解一下，这样才能在遇到此类问题的时候，及时的解决问题。
下面是yjbys店铺为大家带来的关于用友财务软件现金流量表的编制的知识，欢迎阅读。
用友财务软件现金流量表的编制利用用友财务软件中编制现金流量表，在系统初始设置时就应充分考虑编制的要求，采用现金流量控制科目编制现金流量表需进行如下设置：1.设置现金流量科目设置现金流量科目的目的就是告诉计算机系统哪些科目是与现金流量有关的科目，以便于系统在数据处理时正确地归集。
其设置的基本过程为：启动“会计科目”设置窗口，选择“编辑”菜单中“指定科目”级联菜单，在弹出的“指定科目”窗口中将现金、银行存款和其他货币资金指定为现金流量科目，需要注意的是，所能指定的现金流量科目必须是最末级科目。
2.设置现金流量科目控制选项在凭证填制时如何保证与现金流量表有关的.经济业务能够正确地录入现金流量项目，需要对凭证填制设置控制选项。
其基本设置方法为：启动系统“选项”窗口，在“凭证控制”中选中“现金流量科目必录现金流量项目”选项，这样在填制凭证涉及现金流量科目时必须将信息录入到现金流量项目中，否则凭证不能保存，这样就避免了数据信息的遗漏。
3.修改现金流量项目在用友财务软件中内设了现金流量项目，但其所设内容仅从现金流量表项目的角度进行了设置。
未能有效地考虑到现金流量业务的实际特点，并不能满足业务处理的要求，如发生从银行提取现金或将现金存入银行的业务，在填制凭证时将无法正确向现金流量项目进行归集，因此必须增加一项现金内部变动的项目来归集这类业务，具体增加内容为：增加项目分类“06现金内部变动”，增加项目目录“23现金内部变动”。
4.凭证填制分现金流量项目录入信息在凭证填制时，涉及现金流量科目时，必须将现金流量信息正确地记录到现金流量项目中，这样可将现金流量的归集处理工作分解到日常凭证填制中，可以有效地减轻期末业务的工作量。
用友财务软件编制现金流量表的方法【会计实务操作教程】
的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
用友财务软件编制现金流量表的方法【会计实务操作教程】 1.新建报表 在格式状态下，执行“格式”“报表模板”命令，打开“报表模板” 对话框。 2.设置公式 （1）单击 fx按钮，打开“定义公式”对话框。 （2）在“函数分类”列表框中选择“用友账务函数” ，在右侧的“函 数名”列表框中选择“现金流量项目金额（XJLL）” ，单击“下一步”按 钮，打开“用友账务函数”对话框。 （3）单击“参照”按钮，单击“项目编码”右侧的参照按钮，打开 “现金流量项目”选项。 3.生成报表 （1）在“数据”状态下，执行“数据”“表页重算”命令。 （2）系统弹出“是否重算第 1 页？”信息提示对话框。 （3）单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算 8 月份数据。 （4）执行“文件”“另存为”命令，输入文件名“现金流量表” ，单 击“另存为”按钮，将生成的报表数据保存。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知
识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不
仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
现金流量表的编制方法有哪些
现⾦流量表的编制⽅法有哪些编制现⾦流量表时，经营活动现⾦流量的⽅法有两种，⼀是直接法，⼆是间接法。
直接法和间接法各有特点，下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
(⼀)经营活动产⽣的现⾦流量的编制⽅法按规定，企业应当采⽤直接法，列⽰经营活动产⽣的现⾦流量。
直接法是按现⾦流⼊和现⾦流出的主要类别列⽰企业经营活动产⽣的现⾦流量。
在直接法下，⼀般是以利润表中的营业收⼊为起算点，调整与经营活动有关的项⽬的增减变动，然后计算出经营活动产⽣的现⾦流量。
采⽤直接法具体编制现⾦流量表时，可以采⽤⼯作底稿法或T型账户法。
业务简单的，也可以根据有关科⽬的记录分析填列。
1."销售商品、提供劳务收到的现⾦"项⽬本项⽬可根据"主营业务收⼊"、"其他业务收⼊"、"应收账款"、"应收票据"、"预收账款"及"库存现⾦"、"银⾏存款"等账户分析填列。
本项⽬的现⾦流⼊可⽤下述公式计算求得：销售商品、提供劳务收到的现⾦=本期营业收⼊净额+本期应收账款减少额(-应收账款增加额)+本期应收票据减少额(-应收票据增加额)+本期预收账款增加额(-预收账款减少额)注：上述公式中，如果本期有实际核销的坏帐损失，也应减去。
(因核销坏账损失减少了应收帐款，但没有收回现⾦)。
如果有收回前期已核销的坏帐⾦额，应加上。
(因收回已核销的坏帐，并没有增加或减少应收账款，但却收回了现⾦)。
2."收到的税费返还"项⽬该项⽬反映企业收到返还的各种税费。
本项⽬可以根据"库存现⾦"、"银⾏存款"、"应交税费"、"营业税⾦及附加"等账户的记录分析填列。
3."收到的其它与经营活动有关的现⾦"项⽬本项⽬反映企业除了上述各项⽬以外收到的其它与经营活动有关的现⾦流⼊，如罚款收⼊、流动资产损失中由个⼈赔偿的现⾦收⼊等。
用友T3现金流量表设置方法
用友T3现金流量表设置方法①指定科目:打开会计科目→编辑→指定科目→现金流量科目→把"现金"和"银行存款"的明细科目指定到右侧;②增加现金流量项目:基础设置→财务→项目目录→增加→现金流量项目→完成→退出;③进入财务报表→选择现金流量表,生成步骤同资产负债表,用友软件中现金流量表没有预置公式,客户先要定义好公司.用友T3格式与数据的切换关键字录入是灰化怎么办?第一种情况:设置关键字时,要切换至格式状态下进行;而录入关键字是在数据状态下方可进行的.打开报表后,在报表窗口的左下角,有个数据或格式切换键红色字体,每点击一次,就切换一次数据或格式状态第二种情况:UFO报表左下角里也没出现"格式",此时这里出现的应该是"数据".你点击数据切换到格式状态,先设置好关键字,再回到数据状态也是点击格式或数据,即可录入关键字了.第三种情况:第一次使用报表的操作流程:1.打开UFO报表系统,单击按钮,新建一个空白表页.2.单击菜单栏的格式-报表模板,选择帐套对应的行业性质模板3.提示是否覆盖本表格式,选择注:选择模板的'时候行业性质一定要与总账中的行业性质一致,否则会造成报表取数不正确.如果您不知道总账选择的行业,可以到总账中查看查看路径是:总账--设置--选项--其他--行业性质4.查看公式定义是否正确,不正确的可以单击按钮进行修改.5.单击左下角的按钮,切换到数据状态,提示是否全表重算,点击.6.依次选择菜单栏的"数据"--"关键字"--"录入",输入年月日,单击确认.7.稍等片刻,就会显示出数据,如果有的列数据显示为,请调整其列宽即可.8.如果生成的数据不正确,请查看公式定义是否正确,余额方向是否一致等,修改后重新计算即可.9.确认无误后,保存报表.下一月生成报表的流程:1.进入UFO报表系统,打开上一月生成的报表.2.单击菜单栏的"编辑"--"追加"--"表页",输入追加的页数1确认.3.这时,在左下角会看到的标识,单击第2页.4.依次选择菜单栏的"数据"--"关键字"--"录入",输入年月日,单击确认.5.稍等片刻即可显示本月的数据.6.确证数据无误后,保存报表即可7.以后每月重复1-6步即可.。
用友通建帐时如何设现金流量科目【会计实务操作教程】
用友通建帐时如何设现金流量科目【会计实务操作教程】 用友软件中现金流量表设置成功后，可以自动生成。但是，需要每一个 项目都要去重新设置，很费劲，不是三言两语能说清楚的。用友公司有 专门培训现金流量表这块内容的，最好进行培训。 在这里，只能理论上介绍一下： 在软件中，如果想通过财务报表中的现金流量表模版编制现金流量 表，有两种方法： 1.指定现金流量科目 1.1步骤：会计科目设置界面指定现金流量科目—增加现金流量项目大 类—填制凭证，输入流量—到总帐中的帐簿查询相关数据—用“用友帐 务函数-现金流量项目金额”函数编制公式。 1.2优缺点：优点：对于象“提取现金”这个业务来说，不影响流量， 在输入流量界面可以直接保存，不用输入流量，并且这种设置不影响期 初数。 缺点：因为公式的编制是对应于每个时期，所以每个月编制现金流量 表时都要调整公式的时间。 2.设置项目辅助核算 2.1 步骤：把现金、银行存款、其他货币资金三个科目都设为项目辅助 核算—增加现金流量项目。进行相关的设置—填制凭证，输入相关项目
＝利息支出－应收票据的贴现利息
11、投资损失（减：收益） ＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列） 12、递延税款贷项（减：借项）
只分享有价值的会计实操经验，用3、存货的减少（减：增加） ＝存货（期初数－期末数） 注：未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少（减：增加） ＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预 付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费 用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加（减：减少） ＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应 付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利 费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款 （期末数－期初数） 16、其他 一般无数据。
现金流量表编制方法
现金流量表编制方法现金流量表是会计报表中的一项重要内容，用于反映企业在特定会计期间内现金流入和流出的情况。
编制现金流量表的目的是为了提供有关企业现金流量的信息，帮助投资者、债权人和其他用户评估企业的现金流量状况，以支持决策和进行风险评估。
编制现金流量表的方法主要有两种：直接法和间接法。
直接法是根据企业实际的现金收入和现金支出来编制现金流量表。
这种方法要求将所有现金流入和流出的项目都按其性质分类，并列示在现金流量表中。
现金流入的项目包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的利息、股息等；现金流出的项目包括购买商品、支付劳务、支付利息、支付股息等。
通过直接法编制的现金流量表，可以直接了解到企业的现金收入和支付情况，对分析企业的现金流量状况非常有帮助。
间接法是根据企业利润的调整来编制现金流量表。
这种方法先计算出企业的净利润，然后通过对净利润进行调整，计算出企业的净现金流量。
调整项目包括非现金项目、资产和负债的变动、税项等。
通过间接法编制的现金流量表，可以了解到企业净利润转化为净现金流量的过程和情况。
普遍而言，间接法在实际运用中更常见、更易于操作。
因为大多数企业都已经从事了会计核算，所以基础数据已经存在。
直接法则需要额外的数据收集工作，因此更为麻烦。
但是，直接法要求更加详细地标示现金流入和流出的项目，对于一些关注现金流动细节的用户来说，直接法提供了更准确的信息。
无论是采用直接法还是间接法，编制现金流量表时需要注意以下几个要点：1. 确定现金的定义和范围：现金流量表只关注现金交易，因此要明确现金的含义及范围，避免将非现金交易混入现金流量表中。
2. 将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动：按照现金流量的性质，将现金流量分为这三大类别，分别反映企业的经营、投资和筹资活动。
3. 选择合适的报告期间：现金流量表通常按照年度编制，但也可以按季度或其他周期编制。
选择合适的报告期间可以更准确地反映企业的现金流情况。
4. 对现金流量进行准确的计量：在编制现金流量表时，要确保对现金流量进行准确的计量，避免漏报或重复报告现金流量。
现金流量表编制方法
现金流量表编制方法1. 现金流量表简介现金流量表是财务报表的一个重要部分，用于反映企业在特定会计期间内现金的收入和支出情况。
它对企业的经营活动、投资活动和融资活动进行分类，并计算出企业期末的现金余额。
现金流量表通过提供经营活动、投资活动和融资活动对企业现金流量的详细信息，可以帮助投资者、债权人和其他利益相关方了解企业的现金流量状况，评估企业的盈利能力、偿债能力和运营风险。
2. 编制现金流量表的方法编制现金流量表的方法主要分为直接法和间接法两种。
下面将详细介绍这两种方法。
2.1 直接法直接法是编制现金流量表的一种常用方法，它通过列举企业期间内的现金收入和现金支出，计算出净现金流量。
直接法需要对每个具体现金流量项目进行细致的分类和计量。
直接法的编制步骤如下：步骤一：收集会计数据收集企业会计记录中与现金流量相关的各项数据，包括现金收入、现金支出和现金余额等。
步骤二：分类现金流量项目将现金流量项目按照经营活动、投资活动和融资活动进行分类。
经营活动包括销售商品、提供劳务所收到的现金，支付的现金给供应商、雇员和政府等；投资活动包括购买和出售长期资产所收到和支付的现金；融资活动包括获得和偿还借款所收到和支付的现金。
步骤三：计算净现金流量对于每个现金流量项目，计算出其金额，并将其归入相应的现金流量类别中。
然后计算经营活动、投资活动和融资活动的净现金流量。
步骤四：编制现金流量表根据分类好的现金流量项目和计算得出的净现金流量，编制现金流量表。
现金流量表应包括三个部分：经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和融资活动现金流量表。
2.2 间接法间接法也是编制现金流量表的常用方法，它通过对利润表中的净利润进行调整，计算出净现金流量。
间接法往往更易于获取和编制，因为它使用了已有的会计数据。
间接法的编制步骤如下：步骤一：收集会计数据收集企业会计记录中与现金流量相关的各项数据，包括利润表、资产负债表和现金余额等。
步骤二：计算调整项目根据企业的会计数据和财务报表，计算利润表中的净利润和其他与现金流量相关的项目。
用友软件--现金流量表
出表
通过UFO报表自制或套用现金流量表主表极其 附表。
通过UFO取数公式，将数据从帐务中取出来。
路漫漫其悠远
采用现金流量表模块出表
出表前的数据资料的准备： 总帐的初始化设置，尤其是会计科目的设置 。 完成其他业务系统的业务处理。 完成总帐系统的记帐工作。 完成资产负债表和损益表的编制。
3：借：银行存款 贷：财务费用
两种方法制作现金流量表 利用现金流量表模块出表 利用总帐报表中项目核算出表
路漫漫其悠远
利用现金流量表模块出表数据准备 一： 总账的初始化设置，尤其是会
计科目设置对现金流量表编制有很大的 影响。
路漫漫其悠远
二： 完成其他业务系统的业务处理： 如果财务与业务一体化应用，业务应完成全 部业务处理，并将凭证传递至总帐系统，才 能够进行现金流量表的编制。
路漫漫其悠远
路漫漫其悠远
查帐指定
查帐指定是指一定范围内、一定借贷科目 条件下的帐中的条件，建议不要频繁地使 用查帐指定。
路漫漫其悠远
2：取自总帐：
主要是从总帐系统取得数据。需指定取 数的会计科目、取数的月份和取数方式。
路漫漫其悠远
取自报表
在生成现金流量表的附表时，许多数据 可来源于相应的资产负债表和损益表。 需要指定报表的路径和名称、数据源所 属的表页、数据所在的单元位置。
8.0进入选择帐套、期间、操作员 7.0进入选择帐套路径和帐套号
路漫漫其悠远
选择版本号-------不能选错
第一次进入时，系统会提示选择使用的帐务系统 的版本号。
或者：系统功能---版本号
7.0
8.0
路漫漫其悠远
分析期间设置：
指定现金流量表生成的数据的时间范围
现金流量表的编制与分析
现金流量表的编制与分析现金流量表是会计报表的重要组成部分，它反映了企业在特定时间段内的现金流入和流出情况。
编制和分析现金流量表对于企业管理者和投资者都具有重要的意义。
本文将介绍现金流量表的编制方法，并分析现金流量表的重要指标及其意义。
一、现金流量表的编制方法现金流量表分为直接法和间接法两种编制方法。
直接法是通过汇总和分析企业主要现金流量项目的直接来源和用途来编制现金流量表。
具体步骤包括：首先，确定现金流量项目，如现金流入项目包括销售收款、借款、股本增资等，现金流出项目包括采购付款、偿还债务、支付股利等；其次，计算每个现金流量项目的金额，并按照现金流入和流出的时间顺序进行排序；最后，将各项现金流量项目按照流入和流出进行汇总，得到现金流量表的总体结构。
间接法是通过计算净利润和调整利润中的非现金项目来推导现金流量。
具体步骤包括：首先，计算净利润，即企业在特定时间段内的总收入减去总费用后的余额；其次，调整净利润，将净利润中的非现金项目进行加减调整，如计提的折旧费用、无形资产摊销等；最后，将调整后的净利润与其他现金流量项目相加减，得到现金流量表。
二、现金流量表的重要指标及其意义1. 经营活动现金流量比率：反映了企业从经营活动中产生的现金流量与净利润的关系。
该指标越高，说明企业经营活动所产生的现金流量越好，具有更强的现金流动性。
2. 投资活动现金流量比率：衡量了企业投资活动带来的现金流量与净利润的比例。
该指标能体现企业的投资效益，较高的比例意味着企业能有效地运用资本进行投资活动。
3. 融资活动现金流量比率：表示了企业融资活动对现金流量的影响程度。
较高的比率可能意味着企业面临着较高的债务风险或依赖融资活动维持经营。
4. 现金再投资比率：反映了企业将现金再投资于经营活动中的能力，较高的比例意味着企业具备更好的自我发展能力。
5. 所得税现金支付率：表示了企业纳税对现金流量的影响程度。
此指标的变化可以帮助企业管理者了解企业对所得税支付的依赖性和税务负担。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
目前在用友软件中编制现金流量表主要有两种方法：
方法一利用UFO报表模板编制现金流量表
(一)将现金、银行存款、其他货币资金等科目指定为现金流量科目
操作步骤:
(1)在总账系统界面,单击【设置】|【会计科目】,打开“会计科目”窗口,单击【编辑】|【指定科目】,打开“指定科目”窗口。
(2)单击“现金流量科目”的单选按钮,将待选科目中的现金、银行存款等科目通过单击“〉”指到已选科目栏,再单击【确定】按钮。
(二)修改现金、银行存款、其他货币资金等科目的辅助账类型为项目核算
操作步骤:
(1)在“会计科目”窗口,将光标移至现金(或银行存款、其他货币资金)栏双击(或单击)“修改”菜单,打开“会计科目——修改”对话框。
(2)单击【修改】按钮,选中“项目核算”复选框,单击【确定】按钮。
(三)设置项目核算大类、项目分类及项目目录
利用UFO报表编制现金流量表时,其单元公式是取总账系统现金流量项目金额,所以在总账系统需要设置项目核算,大类为“现金流量项目”;其下属分类为“经营活动(分类编码01)、投资活动(分类编码02)、筹资活动(分类编码03)”等;分类下的项目目录就是现金流量表的主要项目。
用友软件将这些内容基本预置好了,根据新会计准则做相应增删改即可,如图1所示(注:下文中图框外均有文本框)。
(四)指定项目核算科目
操作步骤:
(1)在总账界面,单击【设置】|【编码档案】|【项目目录】,打开“项目档案”窗口。
(2)项目大类选“现金流量项目”,单击“核算科目”页签,再单击“〉”按钮,将待选科目栏中的“现金”、“银行存款”等指到已选科目栏,单击【确定】按钮。
二、日常业务处理需要注意的问题
(一)分清业务性质,正确计入不同的现金流量项目
日常核算过程中,凡涉及现金(包括银行存款)收付时,均按业务性质分清属于图1中的哪个项目,并熟悉项目编号,以便快速录入凭证。
这是正确编制现金流量表的关键。
(二)填制会计凭证
填制凭证时,只要录入现金、银行存款及其他货币资金科目时,按回车键,系统就会弹出辅助项对话框,如图2所示,输入项目编号01,单击“确认”后,项目名称自动带出,如图3凭证左下角所示。
再录入金额11 700元后点击凭证上的“流量”菜单(或按回车键),系统弹出现金流量表对话框,如图3所示。
重新输入项目编码和金额,单击【确定】按钮后,现金流量表对话框关闭,接着将其他分录继续录完。
这里填的项目及现金流量,即是现金流量表的具体项目,编制现金流量表时,系统按表内项目公式读取不同项目的累计数据,填入报表。
从银行提取现金时,项目名称为“现金及现金等价物净增加额”,编号为22。
出报表前需将全部业务执行记账完毕。
三、编制现金流量表
(一)注册UFO报表,调用报表模板——现金流量表
操作步骤:
(1)单击【开始】|【程序】|【用友ERP-U8】|【财务会计】|【UFO报表】选项,注册【UFO报表】,进入UFO报表窗口。
(2)单击【文件】|【新建】,系统自动生成一张空白表。
(3)在格式状态下,单击【格式】|【报表模板】,打开【报表模板】对话框,行业选
“新会计制度科目”,财务报表选“现金流量表”,单击【确定】按钮,系统弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”的对话框,单击【确定】按钮,出现“现金流量表”模板,如图4所示。
(二)设置关键字
操作步骤:
(1)将光标移到图4中的A3单元单击。
单击【数据】|【关键字】|【设置】,打开“设置关键字“对话框。
(2)单击“单位名称”单选按钮,单击【确定】按钮。
重复上述步骤设置关键字“年度”。
(三)定义项目取数公式
在图4中除了每一分类的流入小计、流出小计及产生的净流量已经预置公式外,其他项目没有预置公式。
以年报表为例,需要设置的公式见表1(根据所设现金流量项目目录的具体情况,可对公式作增减调整)。
1.定义“销售商品、提供劳务收到的现金”项目取数公式
操作步骤:
(1)将光标移至图4中的C6单元单击。
(2)单击【数据】|【编辑公式】|【单元公式】(或单击编辑栏的fx图标或按“=”号键),打开“定义公式”对话框。
如图5所示。
(3)单击【函数向导】按钮,打开【函数向导】对话框。
选择用友账务函数,现金流量项目金额XJLL,如图6所示。
(4)单击【下一步】按钮,打开“用友账务函数”对话框,如图7所示。
(5)单击【参照】按钮,打开“账务函数”对话框,如图8所示。
(6)会计期间选“全年”,起止日期不选。
项目编号选“01(购买商品、提供劳务收到的现金)”,方向选“借”。
其他默认,单击【确定】按钮,回到“用友账务函数”窗口。
函数录入格里显示有公式:XJLL(,,“借”,“01”,,,,全年)。
(7)单击【确定】按钮,回到“定义公式”窗口。
格里显示公式:XJLL(,,“借”,“01”,,,,全年)。
如图9所示。
(8)在图9中,将输入的函数公式复制,将光标放至函数公式最后,输入“-”号后粘贴,再将后半部分公式中的“借”字改成“贷”字。
如图10所示。
单击【确认】按钮。
定义公式完毕。
C6单元格内出现“公式单元”4个字。
2.定义其他项目取数公式
定义其他项目公式时,因为只有项目编号和借贷方不太一样,所以可用复制的办法得到,例如定义图4中的C7单元即“收到的税费返还”项目公式,操作步骤如下:
(1)双击C6单元的“公式单元”,打开“定义公式”对话框,将函数公式复制后退出该对话框。
(2)将光标移至C7单元单击,按“=”号键,打开“定义公式”对话框,将复制的公式粘贴,将公式里的项目编号“01”改成“02”,单击【确定】按钮。
完成公式设置。
用同样的办法将全部公式定义完毕后可将报表保存,编制现金流量表时,指定不同账套,可为不同企业(企业类型应相似)编制现金流量表。
(四)报表数据处理,完成报表
操作步骤:
(1)单击报表左下角的【格式】按钮,系统弹出【是否确定全表重算?】对话框,单击【否】,进入报表的数据状态。
(2)单击【数据】|【关键字】|【录入】,打开“录入关键字”对话框,录入单位名称、年度后,单击【确定】按钮。
(3)系统弹出【是否重算第1页?】对话框,单击【是】按钮,即可得到计算完毕的现金流量表。