税收学原理教案上课讲义

《税收学原理》教学方案

课程名称：税收学原理

课程号：0030578

编写日期：2007年4月

导论

一、教学目的

通过本章教学，应使学生对的税收理论有初步的了解。

二、教学要求

了解西方学者关于税收一些理论；了解马克思、恩格斯的税收理论；了解本书的研究方法；理解和掌握中国现代的税收理论体系。

三、教学实数：1个课时

四、教学重点：

1. 马克思、恩格斯的税收理论

2. 构建中国的税收理论体系

五、教学难点

1.如何把马克思主义原理和中国实际相结合构建中国的税收理论体系

六、教学方法

课堂讲授；自学并讨论。

七、主要参考书目：

1．阮宜胜著：《税收学》经济科学出版社1997年2月修订版

2．黄甫生刘凤健主编：《政治学》湖南人民出版社2003年3月第一版

3．孙翊刚主编：《中国财政史》中国社会科学出版社2003年2月第一版

4．扬斌主编：《税收学》科学出版社2003年1月第一版

5．陈永良编著：《外国税制》暨南大学出版社2004年1月第一版

八、作业：

1. 如何构建中国的税收理论体系？

第一章税收基本概念

一、教学目的

通过本章学习，应使学生掌握税收的概念、基本特征及税收的基本术语。二、教学要求

理解并掌握税收的概念；重点掌握税收“三性”的基本特征；对税收的基本术语有所了解。

三、教学时数：2个课时

四、教学重点

1.税收的概念及解析

2.税收“三性”的基本特征

3.税收和其他财政收入形式的比较

五、教学难点

1.税收概念的解析

2．对税收“三性”基本特征的认识

六、教学方法

课堂讲解；提问。

七、主要参考书目：

1．阮宜胜著：《税收学》经济科学出版社1997年2月修订版

2．扬斌主编：《税收学》科学出版社2003年1月第一版

3．陈永良编著：《外国税制》暨南大学出版社2004年1月第一版

八、作业

1．什么是税收？怎样理论税收的概念？

2．怎样评析作为税收概念的“税收价格”？

3．什么是税收的“三性”特征？怎样认识税收的“三性”特征？认识税收“三性”特征的重要意义何在？

第二章税收的起源和历史发展

一、教学目的

通过本章教学，使学生了解税收是怎样起源的及其发展的过程，了解新中国税收的建立和发展过程。

二、教学要求

了解税收的产生的原因；了解中国税收的发展历程；了解西方国家税收的发展过程。

三、教学时数：2个课时

四、教学重点

1.税收产生的基础条件

2.我国社会主义税收的建立和发展

五、教学难点

1．税收产生的前提条件。

2.一九九四年的税收改革。

六、教学方法

课堂讲授；提问。

七、主要参考书目

1．阮宜胜著：《税收学》经济科学出版社1997年2月修订版

2．黄甫生刘凤健主编：《政治学》湖南人民出版社2003年3月第一版

3．孙翊刚主编：《中国财政史》中国社会科学出版社2003年2月第一版

4．斌主编：《税收学》科学出版社2003年1月第一版

5．陈永良编著：《外国税制》暨南大学出版社2004年1月第一版

八、作业

1．怎样认识税收是随着国家的产生而产生、随着国家的发展而发展的？

2．我国封建社会税收经历了哪些重大改革？试述重大改革的主要内容。

3．简述新中国税制建立和历次税制改革的主要内容。

第三章税收的本质和课税的理论依据

一、教学目的

通过本章学习，应使学生掌握税收的本质及其课税的依据。

二、教学要求

了解国家的本质和国家的职能；理解并掌握税收的本质；理解课税的理论依据。

三、教学时数：3个课时

四、教学重点：

1．国家本质和国家职能

2．税收的本质

3．课税的理论依据

五、教学难点：

1．税收与国家的关系

2．课税的理论依据

六、教学方法：

课堂讲授；提问。

七、主要参考书目：

1．扬斌主编：《税收学》科学出版社2003年1月第1版

2．安福仁著：《税收理论与政策研究》中国财政经济出版社2006年6月第一版

八、作业

1．国家的本质是什么？

2．怎样理解国家的职能？

3．怎样理解税收是国家的本质和国家职能的物质资料获取方式？

4．怎样理解税收是国家存在的经济体现？

5．为什么说税收是国家政治权力占有剩余产品价值的一种形式？

6．试述政府课税的理论依据。

第四章税收原则

一、教学目的

通过本章的学习，应使学生掌握税收的原则，包括财政原则、公平原则和效率原则。

二、教学要求：

了解西方学者对税收原则理论的提出和发展过程；掌握税收的三大基本原则。

三、教学时数：2个课时

四、教学重点

1.凯恩斯及瓦格纳的税收原则。

2. 当代税收的三大基本原则。

3. 我国在税收上应坚持的基本原则。

五、教学难点

我国税收在公平与效率原则上的选择

六、教学方法

课堂讲授；提问。

七、主要参考书目

1．王国清：《财政学》，高等教育出版社2006年版

2．王国清：《税收经济学》，西南财经大学出版社2006年版

3．许建国、薛刚：《税收学》，经济科学出版社2004年版

4．胡怡建、朱为群：《税收学教程》，上海三联书店 1994年版

5．杨斌：《税收学》,科学出版社,2003年版

八、作业

1．怎样理解古典税收原则的起源与发展？

2．税收财政原则有什么主要内容？

3．在设计税收制度时如何运用税收受益原则？

4．收入、支出及财产在衡量税收支付能力时各有什么优缺点？

5．税收能力原则中的主观说对于税制设计有什么指导意义？

6．税收效率原则的内容是什么？如何实现税收效率？

第五章税收与社会再生产

一、教学目的

通过本章学习，使学生了解税收与社会再生产各环节的相互关系，税收在社会再生产中的布局及税收的职能。

二、教学要求

了解马克思社会再生产理论；了解马斯格雷夫关于税收在社会再生产中布局图；掌握我国税收布局的特征；理解并掌握税收的财政职能、经济职能和监督管理职能。

三、教学时数：2个课时

四、教学重点：

1．税收在社会再生产中布局

2．税收的职能

五、教学难点：

税收的财政职能、经济职能和监督管理职能

六、教学方法：

课堂讲授；提问。

七、主要参考书目：

1．阮宜胜：《税收学》（修订版），经济科学出版社，1997年2月