中小企业授信及其风险控制

中小企业授信及其风险控制

近几年来，随着以多种所有制形式为特征的中小企业数量的不断增多与规模的扩大，中小企业对国民经济增长的贡献率逐步提高，中小企业已日益发展成为国民经济增长的不可缺少的重要力量。国家对中小企业制定了一系列积极培育与支持的政策，支持中小企业的发展。在此形势下，我行根据国家有关政策，积极调整经营战略，增大信贷投放，支持中小企业的发展。

一、近几年支持中小企业发展的经验

近几年来，我行根据国家制定的《中华人民共和国中小企业促进法》、国务院办公厅转发国家经贸委《关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》、国务院关于《鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》等政策和《中国人民银行关于进一步加强对有市场、有效益、有信用中小企业信贷支持的指导意见》及总行的有关授信政策，积极调整经营战略，重视中小企业客户群的培育和发展，培育新的业务和利润增长点，实现了银企规模和效益的双赢。在行业投向上，我行对中小企业支持主要侧重非国有制造业、房地产业、民营医疗教育事业、IT业、城市基础设施投资，如三一重工、金荣集团、爱尔眼科医院等非国有企业在我行重点支持下得到迅速发展；在地区上，我行针对郴州、邵东、浏阳等中小企业活跃的地区特色，对当地分支机构在授信政策、审批权限上给予倾斜，优质高效地支持了当地经济的发展，如郴州金贵金属、永兴西河铅业、邵东打火机、浏阳花炮、浏阳建辉纺织等民营企业均成为地方特色经济的领头羊和当地纳税大户。截至2005年一季度末，我行对中小企业贷款765户，金额87.33亿元，比上年增加12.07亿元，占全部贷款的23.8%。近三年来，我行累计向全省935户中小企业提供信贷资金支持112亿元。

我行的经验：一是在充分调查研究的基础上，提出了"不论大中小，只

要效益好"的信贷市场定位，及时下发了《中小企业授信发展指引》，在促进中小企业发展方面统一了思想认识；二是结合国家宏观调控政策，实行区别对待，择优扶持的信贷政策，有选择、有计划地重点扶持能大量吸纳就业、节能降耗、有利于环境保护、能够出口创汇的有良好产业发展前景的中小企业的发展；三是针对中小企业的特点，在强化对中小企业资信状况、偿债能力的审查的同时，加强了与省内中小企业担保公司的合作；四是积极推进针对中小企业的金融产品创新，大力发展承兑汇票和票据贴现等低风险业务，力求既解决个人和私营企业融资需求，又有效降低银行的信贷风险；五是加快贷款审批速度，提高服务效率。通过这些措施，既有力支持了有前途的中小企业发展，也切实防止贷款投向重复建设、污染环境的中小企业，为我省中小企业的发展作出了努力。

二、对中小企业授信的政策措施

我行对中小企业授信工作一直较为关注，先后出台了中小企业融资办法，对县域经济、民营经济、中小企业中有效益、有市场、讲信用的客户，积极进行授信支持。并将不断完善对县域经济、民营经济、中小企业的授信政策和管理制度，促进该类客户授信业务的健康发展。我行推出的主要措施有：

1、按照国家产业政策确定县域经济、民营经济、中小企业的贷款投向。

在行业准入上，我行对符合国家产业政策要求、有一定科技含量、有良好产业发展前景、发展潜力较大的县域经济、民营经济、中小企业优先给予信贷支持。对不符合国家产业政策要求的，要限制或禁止贷款。对低水平重复建设的固定资产投资项目，一律不得给予任何形式的信贷支持。

在客户方面，对高科技含量、高附加值、高成长性的中小企业，具有相对稳定的竞争优势，行业排名靠前，财务制度严谨（能够定期提供完整的财务报表，有较为合理的财务监督制度），经营管理稳健，企业主要经营者履约记录良好的客户积极支持。

在地区上，重点考虑中小企业较发达、经济较活跃、信用环境较好、配套政策和法律法规健全的地区。

在产品方面，以短期授信产品为主，并根据中小企业特点，积极推进产品组合和创新。

2、根据县域经济、民营经济、中小企业的特点调整、制定新的中小企业信用评级体系和授信制度，简化授信审批流程，提高授信效率。

从2004年起，我行根据总行统一部署，采用了专门针对中小企业的信用评级体系对中小企业进行评级，改变过去将中小企业与大型企业一起评级，标准过严的状况。在授信审批权限上，我行采用授信额度管理方式，积极支持县域经济、民营经济、中小企业授信业务的发展。在对中小企业授信担保方式方面，除接受中小企业厂房和企业或法人代表能变现的房产和门面等有效资产抵押方式外，尝试个人无限责任担保、担保公司担保等多种方式相结合，并积极探索符合中小企业特点的担保方式。今后，我行在不断完善上述工作的基础上，还将着手于中小企业服务机构的建立和完善，对大型集团授信客户、中型企业和小型企业授信客户分别管理，根据集团客户上整体控制、中小企业客户灵活管理等各自不同的业务特点，分别设置相应的客户经理和业务机构，不仅将有力地推动我行不同类型授信业务朝着专、精、高的方向发展，还将极大地提高不同类别授信客户的风险识别和控制能力，有效避免授信业务发展中“抓大放小”和“因小失大”等不良倾向。

3、加强对中小企业的调研，不断强化支持中小企业授信的方法和手段。我行将对部分中小企业经济较活跃的地市，实地考察其中小企业的发展特点以及行业、产品、经营等特色模式，结合行业整体发展、地区竞争优势等综合分析，因地制宜地出台有针对性的授信发展意见。同时针对中小企业的授信需求和特点，除向中小企业提供传统的包括存款、贷款、承兑汇票、票据贴现、结算等在内的金融服务品种外，还将积极进行产品和服务

创新，采取不同的支持方式和手段，因客提供授信服务。如近期我行针对中小企业授信需求短、小、快等特点，推出由零售部门叙做的法人购房、法人购车、小企业法人等授信业务，将对中小企业授信业务有着长期的积极的推动作用。

三、对中小企业授信风险的认识

中小企业是国民经济发展的生力军，也是银行业务发展中不可忽视的重要市场。但囿于外部环境及中小企业自身发展中存在的一些问题，多年来，中小企业授信面临较大的风险。这主要体现在以下两个方面：首先，从企业自身情况来看

1、企业治理机构欠佳。由于我国正在经历由计划到市场的转变，许多中小企业在设立时就存在先天的缺陷，近年来虽然中小企业都已经历了企业改制，但大量的改制流于形式，其结果自然是产权不清，相当一部分企业尚未形成真正的现代化企业制度，没有正规的公司章程或管理机制，家族化经营模式较为严重，经营管理水平落后，企业经营者长期规划和运作能力较差，造成企业发展前景不明，银行信贷资金不敢介入。

2、财务管理不规范。一项调查显示，我国50%以上的中小企业财务管理不健全，许多中小企业缺乏审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录，普遍存在账目不齐甚至做假帐的问题。同时大部分中小企业还通过各种手段避税，财务数据水分较大，缺乏完整可信的财务制度和报表，更缺乏财务监督和约束。

3、缺乏有效资产支撑。我国的中小企业虽然在最近十几年取得了飞速发展，但因其产业、产品、规模等因素的制约，其自由资金不足、自我积累有限，内源融资缺失仍是限制其发展的一大问题，这与世界其他国家民营经济内源融资占到50-60%形成鲜明对比（所谓内源融资，指企业不依赖于外部资金，而是在本单位内部筹集所需资金，主要是通过以前的利润留存进行资本纵向积累的一种融资方式，包括两个部分：一是企业自身的