项目二 日记账管理系统的建立

项目二日记账管理系统的建立

工作目标

设置和登记账簿，是企业会计核算处理流程的一项核心工作，是企业会计处理的一个重要环节。会计账簿是由具有专门格式、相互联系的账页组成，按照一定的程序排列或装订在一起，用以序时、分类、连续地记录和反映企业的各项经济业务的发生和完成情况的簿记。我们将账务管理系统分为日记账和分类账两部分，本项目的主要内容就是介绍利用Excel进行日记账管理的方法和步骤。

通过完成本项目的五个工作任务，学习者能够进行日记账系统工作簿的制作；并从中学习掌握Excel中公式、函数及宏的基本操作方法。

工作思路

本项目的工作思路是首先建立日记账管理系统工作簿，完成该系统的首页页面的设计；制作或引用日记账账务处理数据源；创建现金日记账；创建现金日报表；创建银行存款日记账；创建银行存款余额调节表。项目二工作思路如图所示。

背景资料

[资料1] 某公司是～家商业销售企业，2008年1月初“库存现金”的余额为2 500元，“银行存款”的余额为168 900元。

[资料2] 2008年1月发生与现金有关的业务如下：

(1)1月3日，收到销售商品的营业款35 000元。

(2)1月3日，业务员张某报销通讯费300元。

(3)1月3日，退还供应商A的商品保证金20 000元。

(4)1月3日，收到赊销款25 000元。

(5)1月3日，从银行提取现金50 000元，用于发放工资。

(6)1月3日，发放工资50 000元。

(7)1月3口，将库存现金40 000元存人银行。

(8)1月3日，收到李某个人还款500元。

(9)1月4日，业务员王某报销差旅费l 200元。

(10)1月4日，收到销售商品的营业款20 000元。

[资料3] 2008年1月发生与银行存款有关的业务如下：

(1)1月3日，从银行提取现金50 000元(现金支票9558#)，用于发放工资。

(2)1月3日，将库存现金40 000元存人银行。

(3)1月6日，收到银行转来的资金汇划补充凭证，金额200 000元，为购货单位电汇来的货款。

(4)1月7日，向外地供货单位电汇商品及增值税款8l 900元。

(5)1月10日，购买银行转账支票等结算凭证，支付200元。

(6)1月15日，开出转账支票(6370#)，将46 200元转账用于补缴税款。

(7)1月20日，开出现金支票(9559#)一张，提取现金5 000元备用。

(8)1月21日，拟到外地采购特向银行申请签发银行汇票100 000元，银行给予签发(银行汇票743#)并收取全额保证金。

(9)1月23日，因生产经营需要向银行贷款500 000元，根据借款合同，银行将款项划转到账。

(10)1月28日，收到银行特种委托收款的付款通知(7543#)及电信收费单据，支付电话费5 340元。

[资料4] 2008年2月3日收到银行发来的1月份银行对账单，如表所示。

XX银行对账单

工作准备

首先建立一个名为“班级姓名项目二.xls”的工作簿，在此工作簿中建立“页面”、“现金日记账”、“现金日报表”、“银行存款日记账”、“银行存款余额调节表”、“银行存款类别定义”、“现金类别定义”等工作表，各工作表分别完成相应的工作任务。下面分别介绍各工作表的设计方法和步骤。

工作任务一页面的设计

给项目二日记账管理工作簿增加“页面”，我们可以将项目一中的会计凭证系统的首页进行复制，并进行相应的更改，这样能减少一些工作量，具体步骤如下：

(1)打开“项目一”工作簿，单击“页面”工作表。

(2)将鼠标指针移至工作表标签处，点击鼠标右键，选择“移动或复制工作表”命令。

点击【确定】，则整张“页面”工作表就复制到“项目二”工作簿中。

(3)修改艺术字并调整位置

（4）建立超链接

工作任务二现金日记账的创建

现金日记账是由出纳人员根据审核后的现金收、付款记账凭证和银行付款凭证，逐日逐笔按顺序登记和反映现金增减变动情况的一种特种日记账。每笔业务发生后，需要计算余额；在每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和现金支出的合计数及账面余额，并与库存现金实存数相核对，以此检查每日现金收支和结存的情况，最终形成现金日记账簿。

下面介绍现金日记账的设置方法。

项目活动一现金日记账的结构设计

设计现金日记账工作表格式的具体步骤如下：

(1)打开工作簿“项目二”，选择工作表“现金日记账”。

(2)在单元格B2中输入“现金日记账”，选取单元格区域B2：I2，单击工具栏上的【合并及居中】按钮，再右键—设置单元格格式，打开【设置单元格格式】对话框，单击【字体】选项卡，将“字体”设置为“楷体”，将“字号”设置为“18”，将“下划线”设置为“双下划线”，将“颜色”设置为“绿色”。单击【确定】按钮。

(3)在单元格B3中输入：“2016年”，选择单元格B3：C3，单击工具栏的【合并及居中】按钮。

(4)在单元格B4、C4中分别输入“月”、“日”。

(5)在单元格D4、E4、F4、G4、H4、I4中分别录入“凭证编号”、“类别”、“摘要”、“借方”、“贷方”和“余额”。

(6)分别选择单元格区域D3：D4、E3：E4、F3：F4、G3：G4、H3：H4、I3：I4，单击【格式】工具栏的【合并及居中】按钮，结果如图所示。

(7)选中第3、4行，右键打开【设置单元格格式】对话框，单击【对齐】选项卡，设置“水平对齐”、“垂直对齐”居中（如图所示)；单击【字体】选项卡，将“字体”设置为“宋体”，将“字形”设置成“加粗”，将“字号”设置为“12”，将“颜色”设置为“绿色”(如图所示)，单击【确定】按钮。

(8)选择单元格区域B3：I70，单击菜单【格式】一【单元格】命令，打开【单元格格式】对话框，单击【边框】选项卡，设置“线条颜色”为“绿色”，设置“线条样式”为“粗实线”，单击“上边框”和“下边框”；设置“线条样