优化税收营商环境助力民营企业发展

各位民营企业家代表：

大家好！

习近平总书记主持召开民营企业座谈会，发表了十分重要的讲话，充分肯定我国民营经济的重要地位和作用，深刻分析民营经济发展遇到的困难和问题，强调抓好6个方面政策举措落实，大力支持民营企业发展壮大。特别是总书记对发挥税收作用支持民营经济发展作出重要指示、提出明确要求，深感责任重大。为切实贯彻落实习近平总书记重要讲话精神，税务最近连续召开会议，研究一系列措施和建议，以更大力度、更惠政策、更优服务，助力民营企业走向更加广阔的舞台。

党的十八大以来，税务部门高度重视为包括民营企业在内的纳税人服务工作。比如连续五年开展“便民办税春风行动”，累计推出31类110项便民办税措施，各地税务局累计出台2万多项具体措施。我们按照党中央、国务院部署，稳妥有序推进国税地税征管体制改革，目前整体进展顺利。这项改革的重要目标之一，就是为纳税人提供更加优质高效便利服务。我们坚持“改革未动、服务先行”，在国税地税征管体制改革方案下达之前，就克服困难、想方设法于5月1日起率先实现了原国税地税业务在所有综合办税服务厅“一厅通办”和12366纳税服务热线“一键咨询”。我们坚持“改革深化、服务优化”，9月份出台进一步优化税收营商环境五年行动方案，提出58条服务措施。今天这个座谈会，来自各行各业的12位民营企业家代表，围绕进一步简政减税降负、完善落实税收政策、优化纳税服务等，作了很好的发言。特别是，大家在发言中体现出的企业家精神和家国情怀，令我十分感动、深为感佩！向广大民营企业纳税人以及所有纳税人，对税

收工作和国税地税征管体制改革给予的理解和支持，表示衷心的感谢和崇高的敬意！

下面，我就贯彻落实习近平总书记在民营企业座谈会上的重要讲话精神谈以下几点

一、尽快研究更大规模减税政策建议，“减”出发展之力

习近平总书记在民营企业座谈会上讲，民营经济具有“五六七八九”的特征，其中“五”指的就是民营企业贡献了50%以上的税收。因此，民营企业是国家税收的重要来源。发挥减税政策作用支持民营企业发展，是税务部门义不容辞的重要职责。民营企业和各类企业都发展好，才能有税收的可持续增长。

我手头有以来税务部门组织税收收入和实施税收优惠政策减税数据，从中可以较为直观地反映出减税政策支持企业包括民营企业发展的情况。税收收入和减税数据总的特点是“一降一升”，即减税规模提升较多，相应带来税收增速下降较大。前10个月，税务部门组织税收收入124046亿元（已扣减出口退税），增幅为10.7%，但5月1日实施增值税降率等系列减税举措前后大不一样。前4个月税收收入增幅为16.8%，后6个月税收收入增幅回落到6.4%。后两个月，随着个人所得税减税和提高出口退税率效应进一步显现，全年减税规模将大于计划规模，全年税务部门组织的税收收入增幅将继续回落，预计与现价GDP增幅大体相当。

这里，我再着重向大家介绍一下减税特别是民营企业减税情况，主要体现了“三个受益”。一是小微企业受益。小微企业基本上都是民营企业。前三季度，支持小微企业发展税收优惠政策共减税1437亿元，同比增长

41.3%，其中，享受减半征收企业所得税优惠的小型微利企业388万户，减税超过430亿元，同比增长60.8%，享受优惠户数前三位分别是批发零售业、制造业、租赁商务服务业，占比超过70%。月销售额3万元以下小微企业免征增值税优惠政策惠及企业超过3000万户，减税超过1000亿元，同比增长34.3%。二是大型民营企业受益。前三季度，税务部门重点服务的2050户企业集团中732户大型民营实体企业集团合计减税714亿元，同比增长19.3%。分项目看，民营企业享受高新技术企业所得税优惠政策减税179亿元，同比增长19.2%；享受研发费用加计扣除优惠政策减税137亿元，同比增长24.9%。三是创新型企业受益。前三季度，支持科技创新税收优惠政策共减税4016亿元，同比增长22.6%。其中，高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税政策减税超过2500亿元，支持软件和集成电路产业发展增值税和所得税优惠政策减税825亿元，科技型中小企业研发费用加计扣除减免企业所得税390亿元，为助推包括民营企业在内的各类企业转型升级和增强创新能力提供了有力支持。

下一步，按照习近平总书记在民营企业座谈会上关于加大减税力度、减轻企业税费负担的重要指示精神，我们将从两方面着力，做好相关工作。一方面，进一步落实好已有的税收优惠政策。具体做到四点：一是坚决落实，不打折扣，努力使纳税人应享尽享，决不允许出现落实打折扣的现象，一经发现严肃查处！二是加强宣传，强化辅导，加大力度研究制定各类《税收优惠指引》，努力使纳税人应知尽知。三是优化服务，简化程序，提高享受优惠便利度，努力使纳税人应享快享。四是跟踪问效，完善政策，对落实中存在操作性不强、纳税人受益面小等情形的政策，积极研究提出完

善的建议，努力做到应改尽改。另一方面，与财政部等有关部门一起，尽快研究提出新的减税政策建议。具体也要做到四点：一是体现更大规模、实质性、普惠性减税降负的要求。特别是抓紧研究提出推进增值税等实质性减税的建议，抓紧研究提出对小微企业、科技型初创企业实施普惠性税收免除的建议，抓紧研究提出统筹解决税制改革和推进中发现问题的建议。同时，根据公开征求意见情况，配合有关部门，抓紧对个人所得税6项专项附加扣除政策进行修改完善。二是深入实际开展调研论证，增强政策的科学性、系统性。三是研究提出简明易行好操作的措施，便于企业享受。四是注意加强与其他方面政策的协调，发挥综合效应。有关政策建议经法定程序批准后，我们将专门组织一系列宣传辅导活动，把减税“红利”送到包括民营企业在内的每一位纳税人手上，特别是要完善政策执行方式，不断提高税收政策执行的精准性、实效性，确保落地、落细、落实，把好的政策执行好。

二、尽力提供更加优质高效办税服务，“简”出发展之便

习近平总书记强调，要为民营企业打造公平竞争环境。李克强总理指出，要以简政放权放出活力和动力。企业是社会财富的创造者、国家税收的提供者，纳税人到税务机关来缴税，税务机关就要尽最大努力、最大可能，使办税变得简单、简便、简捷。近年来，我们不断优化税收营商环境，深化税收领域“放管服”改革，切实优化纳税服务，取得一些成效。世界银行发布的《2019世界营商环境报告》显示，我国纳税指标排名较去年上升了16位，四个分项指标排名都有所提高，其中与税务部门工作直接关联的两个分项指标，纳税次数排名较去年上升了23位，排第15位，已居世界