国际贸易 9第九章 信用证和银行保函
保函跟信用证的区别
保函跟信用证的区别保函与信用证都是银行开立的，同属于银行信用，而且都被用于国际贸易中的货款支付，但两者有很大的区别，下面就跟着店铺一起来看看吧。
银行保函与信用证的主要区别1. 银行付款责任不同在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任;在银行保函业务中，见索即付保函银行承担第一性付款责任，而有条件保函银行则承担第二性付款责任。
2. 适用范围不同信用证业务一般只适用于货物买卖，而银行保函除适用货物买卖外，更多的用于国际工程承包、投标招标、借款贷款等业务，因而适用范围更广。
3. 对单据要求不同信用证项下货运单据是付款的依据，单证不符银行可拒付，银行保函项下单据不是付款的依据，一般凭索赔书或其他文件付款。
4. 能否融资不同信用证项下受益人可通过议付取得资金融通，而银行保函项下单据不成为索汇的依据，也不能作抵押贷款，受益人不能取得资金融通。
5. 与合同关系不同信用证与合同是两个完全独立的契约;而出具有条件的保函的银行，当受益人以对方不履约，提交书面陈述或证明，要求银行履行赔偿诺言时，银行一般须证实不履约的情况，如果双方意见不一，保证银行就会被牵连到交易双方的合同纠纷中去。
有的国家，如美国、日本等，法律禁止银行介入商事纠纷，故不允许银行开立银行保函。
银行保函的概念银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。
它有以下两个特点：1. 保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。
当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。
即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。
2. 银行信用作为保证，易于为合同双方接受。
银行保函的主要法律关系银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人、受益人和担保银行。
此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。
国际结算第9章国际贸易融资
9.1跟单托收项下的贸易融资
• 9.1.1 跟单出口托收押汇 • 2. 跟单托收出口押汇的含义与基本做法 • 1）跟单托收出口押汇含义
跟单托收出口押汇是指采用托收结算方式的出口商 在提交单据时要求托收银行以出口商的汇票和货运单据 作抵押，预先支付部分或全部货款，待收回汇票款项后 再将款项归还给托收行的一种资金融通方式。
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9.1跟单托收项下的贸易融资
• 9.1.1 跟单出口托收押汇
• 1. 出口押汇的含义与特点 • 2）出口押汇的特点
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（1）出口押汇是以融资为直接目 的双赢型银行业务。 （2）出口押汇以购买或抵押全套 物权单据为基础。 （3）出口押汇是有追索权的资金 融通方式。 （4）押汇金额并非全部货款。
• 3．“申请担保提货书”的主要内容
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9.2 信用证项 下的贸易融资
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9.2信用证项下的贸易融资
• 9.2.1 出口信用证项下贸易融资 • 1. 信用证打包放款 • 1) 信用证打包放款的含义和特点
•信用证打包放款（Packing Credit）简称打包放款， 是指出口商在提供货运单据之前，以供货合同或从 国外银行收到的、以自己为受益人的信用证正本， 向当地银行做抵押，从而取得生产或采购出口8
卖方远期信用证融资程序
出口商发运货物后，即可通过银行 将全套单据交开证行，经该行承兑 汇票并退还寄单行（通知行）后， 寄单行就可以以贴现方式购买全套 汇票并向出口商融资。寄单行因此 成为承兑汇票的正当持票人，它既 可保存汇票，于远期汇票到期日向 开证行（承兑人）索偿，也可将汇 票转让，进行再贴现。
• （5）贷款货币
《 国际货款的收付 》习题9解答
第九章国际贸易货款结算一、名词解释1、票据：是指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件地规定自己或他人支付确定金额的、可流通的证券。
2、票据行为：是指以票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。
3．汇票：是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。
4．汇票贴现：在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前取得票款，可以经过背书将汇票转让给贴现的银行或金融公司，由它们将扣除一定贴现利息后的票款付给汇票持有人，这种做法叫贴现。
5．汇票承兑：即指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为，其中包括的事项有：付款人在汇票上写明“承兑”字样，注意承兑日期，由付款人签字，并交还持票人。
6、追索权：是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。
7．本票：是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。
8．支票：是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行签发的授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。
9．汇付：又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。
10、电汇：是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
11、票汇：是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
12、托收：是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和(或)商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。
13、付款交单：是指出口商的交单是以进口商的付款为条件。
信用证、保函、结售汇业务简介
信用证、保函、结售汇业务简介信用证的使用过程通常分为以下几个步骤：1. 卖方和买方达成贸易合作意向，确定交易细节，如货物规格、数量、单价、交货地点等。
2. 买方通过银行发出信用证申请，提供相关文件，如购销合同、发票、装船单据等。
3. 银行审核买方的信用证申请，核实申请的真实性和合法性。
4. 银行开立信用证，并通知受益人（即卖方）。
5. 卖方根据信用证的要求出口商品，并准备所需的单据，如装船单、发票、保险单等。
6. 卖方将单据提交给自己的贸易银行，贸易银行审核单据的真实性和符合信用证要求。
7. 贸易银行将单据交给开证行进行审核。
8. 开证行审核通过后，将向受益人付款或承诺付款。
9. 所付款项通常通过买方开出的支票、汇票或电汇的方式支付给受益人。
通过信用证交易，买卖双方可以在交易中获得保障。
买方在支付货款前，可以通过信用证向卖方提供付款保证；卖方在交付货物前，可以通过信用证向银行提供收款保函。
二、保函保函是指银行作为担保人为受益人承担某一特定义务的一种担保形式。
保函的目的是保证受益人在交易中能够得到相应的权益保障，同时也起到了约束担保人的作用。
保函通常在国内外贸易、投标工程、履约担保等方面被广泛应用。
保函的使用过程可以概括为以下几个步骤：1. 受益人向银行申请保函，并提供相关的担保文件。
担保文件可以是贸易合同、投标文件、履约保证书等。
2. 银行审核申请人的信用状况、担保文件的真实性和合法性。
3. 银行根据申请人的要求，开立相应的保函。
4. 银行将开立的保函交给受益人，并通知保证人（即申请人）。
5. 根据保函的要求，受益人在合同履行过程中提出索赔要求。
6. 银行对索赔要求进行审核，如果符合保函规定的条件，将向受益人支付担保金额。
通过保函交易，申请人可以在履约过程中获得对方的信任，同时保证了受益人能够得到相应的赔偿。
三、结售汇结售汇是指在跨境贸易和投资中进行外汇兑换的过程。
结售汇的目的是满足各方对外汇的需求，确保跨境贸易和资本流动的顺利进行。
(国际贸易实务)9第九章信用证和银行保函
审核信用证
审核内容
审核信用证主要关注以下内容：信用证 的开证申请人、受益人、金额、货物描 述、运输条款、交货期限、单据要求等 是否与合同一致。同时，还需注意信用 证的条款是否清晰明确，是否存在含糊 不清的措辞。
VS
修改信用证
如发现信用证存在错误或遗漏，应及时与 开证行联系，要求修改信用证。修改信用 证时，应按照规定填写修改申请书，并支 付修改费用。
01 信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款 责任。
02 信用证是一种自足文件，独立于买卖合同之外。 03 信用证业务是一种纯粹的单据业务，处理的是单
据，而不是实际货物。
02
信用证操作流程
开立信用证
信用证开立方式
根据合同规定，开证申请人需向开证行提交开证申请书和相关单据，并按照规定支付开证保证金或提供担保。开 证行根据申请书内容，向受益人开立信用证。
不同点比较
开立机构
信用证通常由商业银行开立，而银行保函则由专门从事担保业务的机 构开立。
适用范围
信用证主要适用于国际贸易中的货物买卖，而银行保函则广泛应用于 各种类型的交易和项目，如工程承包、劳务合作等。
付款条件
信用证通常要求单证相符，即提交的文件必须与信用证规定的条款完 全一致，而银行保函则更注重交易的实际履行情况。
履约保函
为受益人提供担保，保证申请人按照 合同约定履行义务，防止申请人违约。
预付款保函
为受益人提供担保，保证申请人按照 合同约定向受益人支付预付款项，防 止申请人违约。
质量保函
为受益人提供担保，保证申请人提供 的产品或服务符合质量要求，防止申 请人违约。
银行保函的特点
银行信用
银行保函以银行信用作为担保，具有较高的 信誉度和可靠性。
国际结算(第二版) 课件第九章 备用信用证
备用信用证的生效
规定办法
➢ 《ISP98》规定，备用信用证一旦脱离开证人控制即为已开立，在 开立后即具有约束力。除非证中清楚注明该证那时尚未“开立”或 不具有“可执行性”，声明备用信用证不是“可使用 的”(available)、“生效的”(operative)、“有效的”(effective)或 类似意思，并不影响在它脱离开证人控制后的不可撤销性和约束力。
证。ISP98不包括未经开证人指定，由受益人自己选定的保兑人。 通知行(Advising Bank)
或称通知人(Advising Party) ，接受开证行的委托，将备用信用证及/或 其修改交给受益人的银行。通知行的通知行为一般被认为通知行已经鉴定了 所通知信息的表面真实性，以及该通知正确反映了通知行收到的内容。
交单人(Presenter)
或称提示人(Presentation) ，受益人或其指定人或其代理人向开证行或 其指定人提交单据或做出提示的人。
其他当事人
转开行(Reissuing Bank)、被指定人(Nominated Person)等。
备用信用证的性质
备用信用证属于银行信用。根据《ISP98》的解释，备用信用证还具 有如下法律性质：
备用信用证项下的单据及要求
备用信用证项下的单据
➢ 索款要求(Demand for Payment) ➢ 违约或其它提款事由的声明(Statement of Default or Other Drawing
Event) ➢ 可流通的单据(Negotiable Documents) ➢ 法律或司法文件(Legal or Judicial Documents) ➢ 其他单据
备用信用证的产生与发展 备用信用证的含义 国际上对备用信用证的解释
进出口贸易实务试题——结算方式
第九章其他结算方式一、翻译并解释下列名词1．Standby Letter of Credit 2．Letter of Guarantee，L／G 3．Performance Guarantee4．Advanced Payment Guarantee 5．Payment Guarantee 6．International Factoring二、问答题1．信用证项下的交单付款与托收项下的付款交单有什么区别?2．信用证和托收都是通过银行办理货款的支付，为什么这两种方式的性质不同?3．在L／C、D／P和D／A三种支付方式中，就卖方的风险而言，哪种最大?哪种最小?为什么?4．什么是银行保函?其当事人有哪些?5．简述备用信用证与跟单信用证的主要区别。
6．比较银行保函与信用证的不同。
7．简述银行保函与备用信用证的异同。
8．比较分期付款与延期付款的主要区别。
三、单项选择题1．对出口商来说，支付方式采用即期L／C比D／P 即期( )。
A．承担的风险更大 B．承担的风险更小 C．承担的风险一样 D．无法比较2．托收方式与信用证支付方式的主要区别是( )。
A．前者是顺汇，后者是逆汇 B．前者使用商业汇票，后者使用银行汇票C．前者是商业信用，后者是银行信用 D．前者对卖方有利，后者对买方有利3．信用证与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应( )。
A．随信用证项下的汇票 B．随托收项下的汇票C．各随各的汇票 D．由承运人保管4．在一批出口业务中，付款方式采用信用证和D／P即期各半，为了收汇安全，应在合同中规定( )。
A．开两张汇票，各随附一套等价的货运单据B．开两张汇票，信用证项下采用光票；托收项下采用跟单汇票C．开两张汇票，信用证项下采用跟单汇票；托收项下采用光票D．开两张汇票，信用证项下和托收项下均采用光票5．进口大型机械设备采用分期付款方式，这是属于( )。
A．全部利用外资的一种方式 B．部分利用外资的一种方式C．部分垫付、部分付现的一种方式 D．租赁方式6．备用信用证在( )普遍使用。
国际贸易保函与信用证
国际贸易保函与信用证国际贸易保函与信用证，这可是国际贸易中相当重要的两个“利器”呢！先来说说国际贸易保函吧。
有一次我碰到一个做外贸生意的朋友，他愁眉苦脸地跟我诉苦。
他的公司向国外一家供应商订购了一批货物，可供应商担心发货后收不到款，死活不愿意发货。
这可把我朋友急坏了，订单都接了，要是货物不到，那可就违约啦！后来，经过别人的指点，他去银行办了个国际贸易保函。
这个保函就像是给供应商吃了一颗定心丸，保证只要供应商按照合同发货，银行就会付款。
供应商一看有银行担保，这才放心地把货发了出来。
你瞧，这国际贸易保函在关键时刻，真能解决大问题！国际贸易保函呢，简单来说就是一种书面信用担保凭证。
它由银行或者其他金融机构应申请人的请求，向第三方开立的一种书面担保，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
比如说，在投标的时候，投标方可以通过保函向招标方保证，如果自己中标后无法履行合同，银行会赔偿招标方的损失。
再讲讲信用证。
我曾经听说过这么一个事儿，有一家国内的工厂，好不容易接到了一个国外大客户的订单，兴奋得不行。
但是客户要求用信用证付款，工厂老板之前没接触过，心里直打鼓。
后来请了专业的外贸人员帮忙操作，才顺利完成了交易。
信用证呢，是指银行根据进口商的请求，开给出口商的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。
在信用证交易中，银行扮演了一个非常重要的角色。
银行会审核各种单据，只要单据符合信用证的要求，银行就会付款给出口商。
这就给买卖双方都提供了很大的保障。
比如说，出口商不用担心发货后收不到钱，进口商也不用担心付款后收不到货。
国际贸易保函和信用证在国际贸易中都有着不可替代的作用。
它们就像是两位“守护天使”，为国际贸易的顺利进行保驾护航。
不过，这两者也是有区别的。
国际贸易保函通常是在申请人违约的情况下，担保人才需要履行赔偿责任。
而信用证呢，只要受益人提交的单据符合要求，开证行就必须付款。
第九章 国际结算中的融资 《国际结算》
后这批电解铝到港，A公司也正好收回70万的应收账款，于是 向银行支付70万赎单付款从而获得该批电解铝，从而得以按时 完成订单交货时间。该案例中，A公司以银行信用证融资的利息 作为代价，换来了一笔大单生意的成功，并且避免了延期交货 产生的滞纳金。
与银行在出口押汇业务中承担的风险有什么区别？
哪个更大？为什么？
二、进口贸易融资
（一）开证额度
(LIMITS FOR ISSUING LETTER OF CREDIT) 为方便业务，开证银行对一些资信较好、有一定清偿 能力、业务往来频繁的进口人，根据其资信状况和提供担 保品的数量与质量情况，核定一个相应的开证额度，供客 户使用，客户在额度内申请开立信用证时，可减免保证金。 1.普通信用额度(GENERAL L/C LIMITS) 2.一次性开证额度(ONE TIME L/C LIMITS)
(2)银行审核信用证和一切出口商提供的资料后，办 理打包放贷。
(3)出口企业收到国外货款后归还打包放贷本金及利 息。
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出口商融资方式一：信用证 打包贷款
A企业接到一笔国外订单向A企业采购一批电子元 件，A企业需要采购60万的原材料进行生产，但此时 A企业仅有30万流动资金可供采购，A企业决定用该 笔订单的进口商开出的信用证向本地银行借款30万进 行采购，并用最后的合同收入归还本金和利息。通过 这种操作，A企业成功用30万自有资金和交给银行的 短期利息，得到了60万投入才能得到的利润。
票据面值：USD1,000,000.00 贴现利率：美元3个月LIBOR（1.92%）＋利差（1%） • 承诺费率：0.625%(如单据在两周内递交，则不收承
国际贸易保函与信用证
国际贸易保函与信用证1. 引言国际贸易是现代经济发展的重要组成部分，而在国际贸易中，为了保证交易双方的权益和信用，常常需要使用到国际贸易保函和信用证。
本文将对国际贸易保函和信用证进行介绍和比较，以便更好地理解它们的作用和差异。
2. 国际贸易保函国际贸易保函是一种由银行作为中介，为买卖双方提供担保的文件。
它是买卖双方在进行国际贸易时所签署的一种协议，用于保证买方按时支付货款或履行合同的义务。
国际贸易保函的主要作用是保障供应商的权益，有效地减少了交易风险，并提高了交易的可靠性和稳定性。
国际贸易保函通常需要包括以下几方面的内容：保函的种类，保函的金额，保函的有效期，保函的受益人，保函的要求和条件等。
保函可以根据交易的不同情况而有所变化，以适应各种不同的贸易需求。
3. 信用证信用证是一种由银行作为中介，为买卖双方提供付款保障的文件。
它是买卖双方在进行国际贸易时所签署的一种协议，用于保证卖方能够按时收到货款。
信用证的主要作用是保障买方的权益，有效地减少了交易风险，并提高了交易的可靠性和稳定性。
信用证通常需要包括以下几方面的内容：信用证的种类，信用证的金额，信用证的有效期，信用证的开证行，信用证的受益人，信用证的付款要求和条件等。
信用证也可以根据交易的不同情况而有所变化，以适应各种不同的贸易需求。
4. 国际贸易保函与信用证的比较国际贸易保函和信用证在功能和使用方式上存在一些差异。
，国际贸易保函主要是为供应商提供担保，保证买方按时支付货款或履行合同的义务；而信用证主要是为买方提供担保，保证卖方能够按时收到货款。
，国际贸易保函更加注重合同履行和交易风险的保障，对双方的权益保护更为全面，在某些情况下，供应商可能更倾向于选择国际贸易保函；而信用证更强调资金支付的保障，对买方的权益保护更为全面，在某些情况下，买方可能更倾向于选择信用证。
，国际贸易保函通常需要更多的手续和费用，因为它要求银行为双方提供担保；而信用证通常需要更少的手续和费用，因为它只要求银行为买方提供担保。
国际贸易合同担保方案
国际贸易合同担保方案1. 简介国际贸易合同担保方案是指在国际贸易中，为保障交易双方权益，防范交易风险而采取的一种保证措施。
通过担保方案，买卖双方可以确保合同履行，并减少合同履行过程中的风险。
2. 担保方案的种类在国际贸易中，常见的担保方案包括信用证（Letter of Credit）、保函（Letter of Guarantee）和票据担保等。
这些担保方案在保障交易双方权益，降低交易风险方面各有不同的作用和适用范围。
2.1 信用证信用证是国际贸易中最常见的担保方案之一。
它是由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通知行）发出的一种书面承诺，保证在一定条件下买方将支付应付款项。
信用证可以有效地保证买卖双方的权益，尤其在跨国交易中，信用证的使用能够极大地降低信用风险。
2.2 保函保函是指保证人为受益人对债务人进行的付款担保的一种书面承诺。
保函可以用于保证进口商履行支付义务或保证出口商履行交货义务。
与信用证不同的是，保函是由保证人发出，保证人可以是银行或其他担保机构。
保函在国际贸易中很常见，特别是在对外投资和合作项目中的担保方面，保函具有较大的灵活性和可操作性。
2.3 票据担保票据担保是指将票据作为抵押物或担保物用于保证交易的一种方式。
在国际贸易中，常见的票据担保形式包括汇票、本票和支票等。
票据担保通常需要具备一定的法律效力和合法性，以保障债权人在债务人违约时的权益。
票据担保在一些特定的贸易交易中有很好的利用价值，但在适用范围上相对较窄。
3. 担保方案的应用与优势担保方案在国际贸易中具有广泛的应用和一些优势。
3.1 防范交易风险国际贸易涉及多种风险，如信用风险、货款风险和交货风险等。
担保方案的应用可以有效地防范交易风险，保障交易双方的权益。
无论是信用证还是保函，它们都提供了一种信任机制，通过第三方的介入来保证合同履行，减少交易风险。
3.2 提高交易效率担保方案的应用可以提高交易效率，简化交易流程。
买卖双方可以通过担保方案获得更好的合作信任，从而促进交易的进行。
《信用证和保函》课件
承兑方式
如果信用证采取承兑方式 ，承兑行在收到相符单据 后，将对汇票进行承兑， 到期付款。
资金清算
根据不同付款方式，开证 行或承兑行需在规定时间 内完成资金清算，确保交 易顺利进行。
03 保函概述
CHAPTER
保函的定义
保函的定义
保函是一种由担保人根据申请人的请求，向受益人出具的 书面承诺文件，承诺在申请人未履行合同义务或发生特定 事件时，由担保人承担相应的经济责任。
• 软条款风险：信用证中可能存在对申请人有利的“软条款 ”，申请人可能滥用这些条款。
信用证的风险及防范措施
严格审核单据
仔细核对单据的真实性和准确性，防止欺诈行为 。
确保单证相符
确保提交的单据符合信用证要求，避免因单据不 符导致拒付。
警惕软条款
仔细审查信用证条款，警惕任何可能对自身不利 的“软条款”。
索赔与理赔
索赔条件
当受益人提出索赔时，申请人需核实索赔的真实性和合法性，并按照保函规定 进行理赔。
理赔流程
申请人需提供相应的理赔资料，银行或担保机构将根据资料进行审核，并按照 保函约定支付赔偿款项。同时，申请人需承担相应的违约责任和法律后果。
05 信用证与保函的区别与联系
CHAPTER
区别
定义不同
信用证和保函都涉及到了第三方的参 与，开证银行或担保人在其中扮演了 重要的角色。
06 信用证和保函的风险及防范措施
CHAPTER
信用证的风险及防范措施
欺诈风险
由于信用证的独立性，一些不法分子 可能会利用假单据进行欺诈。
单据风险
受益人提交的单据不符合要求可能导 致开证行拒付。
信用证的风险及防范措施
01
02
国际贸易的结算方式有哪些
国际贸易的结算⽅式有哪些问题：初在外企做出纳，想知道国际贸易结算⽅式都有哪些呢?解答：国际贸易结算⽅式：信⽤证结算⽅式、汇付和托收结算⽅式、银⾏保证函、各种结算⽅式的结合使⽤。
A、信⽤证结算⽅式信⽤证(letterofcredit)简称L/C)⽅式是银⾏信⽤介⼊国际货物买卖价款结算的产物。
它的出现不仅在⼀定程度上解决了买卖双⽅之间互不信任的⽭盾，⽽且还能使双⽅在使⽤信⽤证结算货款的过程中获得银⾏资⾦融通的便利，从⽽促进了国际贸易的发展。
因此，被⼴泛应⽤于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的⼀种主要的结算⽅式。
信⽤证是银⾏作出的有条件的付款承诺，即银⾏根据开证申请⼈的请求和指⽰，向受益⼈开具的有⼀定⾦额、并在⼀定期限内凭规定的单据承诺付款的书⾯⽂件;或者是银⾏在规定⾦额、⽇期和单据的条件下，愿代开证申请⼈承购受益⼈汇票的保证书。
属于银⾏信⽤，采⽤的是逆汇法。
B、汇付和托收结算⽅式汇付和托收是国际贸易中常⽤的货款结算⽅式。
a、汇付汇付，⼜称汇款，是付款⼈通过银⾏，使⽤各种结算⼯具将货款汇交收款⼈的⼀种结算⽅式。
属于商业信⽤，采⽤顺汇法。
汇付业务涉及的当事⼈有四个：付款⼈(汇款⼈remmitter)、收款⼈(payee或beneficiary)、汇出⾏(remittingbank)和汇⼊⾏(payingbank)。
其中付款⼈(通常为进⼝⼈)与汇出⾏(委托汇出汇款的银⾏)之间订有合约关系，汇出⾏与汇⼊⾏(汇出⾏的代理⾏)之间订有代理合约关系。
在办理汇付业务时，需要由汇款⼈向汇出⾏填交汇款申请书，汇出⾏有义务根据汇款申请书的指⽰向汇⼊⾏发出付款书;汇⼊⾏收到会计⽰委托书后，有义务向收款⼈(通常为出⼝⼈)解付货款。
但汇出⾏和汇-⾏对不属于⾃⾝过失⽽造成的损失(如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款⼈⽆法或迟期收到货款)不承担责任，⽽且汇出对汇⼊⾏⼯作上的过失也不承担责任。
b、托收(collection)托收是出⼝⼈在货物装运后，开具以进⼝⽅为付款⼈的汇款⼈的汇票(随附或不随付货运单据)，委托出⼝地银⾏通过它在进⼝地的分⾏或代理⾏代进⼝⼈收取货款⼀种结算⽅式。
(国际贸易实务课件)9第九章信用证和银行保函
银行保函的流程
申请、审核、开立、通 知、修改、兑付等环节 ，涉及多个当事人和单
据。
银行保函的优点
为交易提供额外的保障 ，降低风险和不确定性 ，促进交易的顺利进行
。
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银行保函的流程
申请人向银行申请开立 保函，提供相关资料和
信息。
01
银行同意开立保函后， 与申请人签订保函协议，
明确各方权利义务。
03
在保函有效期内，如果 发生受益人索赔的情况， 银行将按照协议规定进
行赔付。
05
银行审核申请人的资信 状况和申请事项的真实
性、合法性。
02
银行将保函交给受益人， 并按照协议规定收取保
风险承担不同
信用证的风险承担比较明确，通常由开证申请人承担欺诈 风险，而银行保函的风险承担则根据具体约定而有所不同 。
04
信用证和银行保函的风 险与防范
信用证的风险与防范
欺诈风险
由于信用证的独立性特点，欺诈行为可 能发生。例如，卖方提供假单据、买方 诈骗等。
VS
单据风险
信用证条款可能规定不清晰或存在漏洞， 导致单据不符点，影响正常交货和收款。
信用证的种类
不可撤销信用证
一旦开出，即无法撤销或修改，除非得到开 证行的同意。
可撤销信用证
开证行有权在任何时候修改或取消该信用证， 无需通知受益人。
保兑信用证
由保兑行对信用证进行保兑，承诺在开证行 拒付时承担付款责任。
不保兑信用证
未经保兑行保兑的信用证，只有开证行承担 付款责任。
信用证的流程
开立信用证
买方向开证行申请开立信用证，并缴纳一定比例的押金或提供担保。
国际贸易保函与信用证精简版
国际贸易保函与信用证简介国际贸易保函和信用证是国际贸易中常见的付款方式和担保工具。
它们为买卖双方提供了一定程度的保障，减少了贸易风险，促进了国际贸易的发展。
本文将介绍国际贸易保函和信用证的概念、作用、特点以及使用过程中需要注意的事项。
国际贸易保函国际贸易保函是出口商为了保证买方的付款而向银行发出的一种担保函。
当出口商与进口商达成贸易合同后，出口商可要求买方提供一份保函，以确保买方能够按照合同约定的时间和金额向出口商支付货款。
当买方未能按时支付货款时，出口商可向保函银行提出索赔要求，由保函银行向出口商支付相应的金额。
国际贸易保函的作用主要有两个方面。
它为出口商提供了一种确保付款的手段，降低了贸易风险，增加了出口商与买方之间的信任。
对于买方来说，提供保函可以帮助其获得更好的交易条件，例如延长支付期限或获得更低的报价。
国际贸易保函有一些特点需要注意。
保函金额通常与合同金额相等或略高，以覆盖货款和利息的支付。
保函的期限一般与合同约定的付款期限相一致。
保函一般是不可撤销的，除非双方达成一致意见或出现不可抗力等情况。
信用证信用证是一种银行保函，作为买方的付款工具，确保卖方按照合同约定的条件向买方交付货物。
当买方开立信用证时，买方的银行向卖方或卖方的银行发出保函，承诺在收到合符要求的单据后向卖方支付货款。
信用证的作用主要有三个方面。
它为卖方提供了付款的保障，降低了交易风险，增加了卖方与买方之间的信任。
对于买方来说，信用证可确保货物按照合同约定的时间和质量进行交付。
对于银行来说，信用证还提供了兑付保函的交易机会。
信用证的使用过程包括几个关键步骤。
买方向银行申请开证，提供相应的合同和付款条款等文件。
然后，银行按照买方的要求向卖方或卖方的银行发出信用证。
接下来，卖方按照信用证的要求交付货物，并提供相应的单据给买方的银行。
买方的银行核对单据是否符合信用证的要求，并向卖方支付货款。
在使用信用证时需要注意一些事项。
买卖双方需要确保信用证的条款与合同的要求一致，以免发生纠纷。
国际贸易实务（第三版）-第九章习题解答
第九章国际贸易货款结算一、名词解释1、票据：是指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件地规定自己或他人支付确定金额的、可流通的证券。
2、票据行为：是指以票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。
3．汇票：是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。
4．汇票贴现：在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前取得票款，可以经过背书将汇票转让给贴现的银行或金融公司，由它们将扣除一定贴现利息后的票款付给汇票持有人，这种做法叫贴现。
5．汇票承兑：即指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为，其中包括的事项有：付款人在汇票上写明“承兑”字样，注意承兑日期，由付款人签字，并交还持票人。
6、追索权：是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。
7．本票：是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。
8．支票：是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行签发的授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。
9．汇付：又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。
10、电汇：是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
11、票汇：是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
12、托收：是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和(或)商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。
13、付款交单：是指出口商的交单是以进口商的付款为条件。
国际结算之银行保函
四、其他类保函
（一）借款保函(Loan Guarantee) （二）关税保付保函(Customs Guarantee) （三）账户透支保函(Overdraft Guarantee) （四）保释金保函(Bail Bond)
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第四节 银行保函与跟单信用证的比较
一、银行保函与跟单信用证的相同点
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保证：在凭货物付款的交易中，在出口方货到后，进口 方一定支付货款，如进口方不支付，担保行代为付款 。
保函金额：合同金额。 有效期：按合同规定付清价25款日期再加半个月。
（二）延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) Applicant: 进口方 Beneficiary: 出口方
是为满足出口货物和出口劳务需要而开立的保函。
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（一）承包保函
第三世界国家进行工程建设，多采用招标、承包 方式，供应劳务、物料或设备的投标人和中标后的承 包人，须向招标人或向工程业主提供各种银行保函， 统称为承包保函(Contract Guarantee)。 • 投标保函 • 履约保函 • 预付金保函
人进行惩罚。
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三、银行保函的特点
1、开立的目的是担保申请人履行合同 2、有从属性保函与独立性保函之分 3、银行付款责任因保函性质不同而不同 4、银行付款的依据是单据及其他证明文件 5、银行保函的适用范围广泛
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第二节 银行保函的当事人及其权责
一、保函的基本当事人
1、委托人(Principal) （1）也称申请人(Applicant) ，向担保行申请开立保函
14通过转开行转开的保函业务流程图guaranteeingbank保证申请人指示行受益人2委托开立委托开立保函和反担保保函和反担保3转递保函委托并反担保保证行4开立保函开立保函1基础合同principalbeneficiaryinstructingbank5索偿索偿6反担保索款7反担保索款反担保索款文档仅供参考如有不当之处请联系本人改正
国际贸易-银行保函
委托人（Principal），是向银行或保险公司申请开立保函的人。委托人的权责是
保函的当事人及其权责
保函的当事人及其权责
受益人（Beneficiary），是有权按保函的规定出具索款通知或连同其他单据，向担保人索取款项的人。
受益人的权利是：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。
备用信用证与银行保函的异同
第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同；第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。因此，有人将保函称为“担保信用证”。
保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。
在中标后，未与招标人签订合同
在招标人规定日期内未提交履约保函
01
02
03
出口类保函
出口类保函
履约保函(performance guarantee)。中标人与招标人签订供应货物或承包工程合同时，还须提供银行担保，向招标人保证，如中标人不履行合同规定的责任义务，担保行就按保函金额赔付招标人，以弥补其所受损失，此银行担保就量履约保函。
保函的当事人及其权责
委托人或申请人
受益人
担保行
通知行
有效日期
交易合同的有关情况
保函的货币名称及金额
承诺条款
索款方法
其他
银行保函的内容
银行保函的种类
1、投标保函； 2、履约保函； 3、预付款退款保函； 4、借款保函； 5、租赁保函； 6、付款保函； 7、来料加工保函；
8、质量/维修保函； 9、海事保函； 10、补偿贸易保函； 11、延期付款保函； 12、海关保函/免税/关税保付保函； 13、代理行转开保函。
国际贸易保函与信用证
国际贸易保函与信用证
国际贸易保函与信用证是两种常见的国际贸易支付方式，用于保证买卖双方的交易安全和信用。
国际贸易保函是银行为买方或卖方提供的一种承诺，保证在发生特定条件下向受益人支付一定金额的款项。
保函一般包括担保性质的保函和支付性质的保函。
担保性质的保函主要用于确保买方或卖方遵守合同约定的义务，支付性质的保函主要用于向卖方支付货款。
信用证是一种由银行开立的文件，以保证卖方按合同约定向买方交付货物或提供服务，并保证买方按合同支付货款的支付方式。
信用证一般包括进口信用证和出口信用证，进口信用证由买方的银行开立，出口信用证由卖方的银行开立。
国际贸易保函和信用证在保障交易安全和信用方面提供了不同的方式。
通过国际贸易保函，银行担保买卖双方的交易，确保支付
或履约的安全，对卖方来说，保函是一种信用证明，可以增加其交易的可靠性和信任度；而通过信用证，买卖双方可以确保交易的履约和货款的支付，信用证作为支付工具，对双方都提供了一定的保障。
根据具体的交易情况和需求，买卖双方可以选择使用国际贸易保函或信用证来保障交易的安全和信用。
无论是国际贸易保函还是信用证，双方应在交易前详细了解其使用方式和条款，并选择可信赖的银行作为保函或信用证的开立方。
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6、特殊条款:
(1). 进口国的政治、经济、贸易 情况变化。
例如限制由X银行议付等。这些 特殊条款根据进口国政治经济状 况有所不同。
(2)、开证行对受益人及汇票持有 人保证付款的责任文句。
(3)、本证适用《跟单信用证统一 惯例》600条款的声明。
六、信用证的种类
（一） 不可撤销信用证 Irrevocable credit）
b、编号； c、金额、货币、大、小写 ； d、有效期及到期地点 e. 境外效期。
2、对汇票的要求
在信用证项下，如使用汇票， 要明确汇票的出票人、受票 人、受款人、汇票金额、主 要条款等内容。《UCP600》 第六条c款规定：“信用证不 得开成凭以申请人为汇款人 的汇票兑用。”
通常信用证中对
须出具成以申请人为抬头；
必须与信用证的货币相同 商业发票上的货物、服务或履约行为描述应
该与信用证中的描述一致。”
•（2）运输单据：
•最重要的是海运提单，它是货物所有 权的凭证。
•通常对提单的描述：
•Full set clean on board ocean bills of lading, made out to order, blank endorsed marked freight prepaid notify applicant.
第九章 信用证付款和银行保函
第一节 信用证付款
Letter of Credit，L/C
一、信用证(letter of credit L/C)的定义
信用证是银行开立的、有条件的 、承诺付款的书面文件。
№ 信用证的当事人： 开证申请人（Opener applicant）
开证行（issuing Bank opening Bank）
•（3）保险单据、装船通知，电报副本等
•《UCP600》规定： •a.“保险单据，例如保险单或预约保险项下的保险证明书 或者声明书，必须由保险公司或承保人或其代理人或代表出 具并签署。 • b、如果保险单据表明其以多份正本出具，所有正本均 需提交。 • c、暂保单不被接受。 • d、可以接受保险单代替预约保险项下的保险证明书或 声明书。 •e、保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保 险责任不迟于发运日生效。 •f、险单据必须表明投保金额并以与信用证相同的货币表示 。 •g. 如果信用证对投保金额未做规定，投保金额须至少为货 物的CIF或CIP价格的110%。”
№ 汇票是这样规定 的：
“We hereby open our irrevocable letter of credit in your favor which is available by your drafts at sight drawn on us for full invoice value accompanied by the following documents.”
三、信用证支付的一般程序
• 1、开证人申请开立信用证 •2、开证行开立信用证 •3、通知行通知信用证 •4、审证与修改信用证 •5、交单议付 •6、开证申请人付款赎单
四、信用证方式的性质和特点
性质
•逆汇法 •银行信用
三个法律原则
•银行承担绝对责任 •自足文件 •严格相符
信用证支付的特点
•1、开证行承担第一付款人的责任 •2、信用证是一种自足文件 •3、信用证业务是一种单据的买卖
受益人（Beneficiary） 通知行(advising Bank, notifying) 议付银行（negotiating Bank） 付款行（Paying Bank, Drawee
Bank） 偿付行(reimbursing Bank) 保兑行(confirming Bank)
3、对货物的要求：
货物的名称、品种、规格、 数量、包装、价格。并注明 根据某某买卖合同。
4、对装运的 要求：
在信用证中应列 明装运港（地）、 目的港（地）、 装运期限以及可 否分批、转运等 项内容。
5、对单据的要求：
在信用证中应列明所需的各种货运单据。如： （1）货物单据： （发票、装箱单、产地证、商检证 明书） 《UCP600》规定： “商业发票（commercial invoice） i、必须由受益人出具；
（2）全电开证（full cable ）
3、SWIFT信用证 是环球银行金融电讯协会（Society for
Worldwide Interbank Financial Telecommunication）的简称。
五、信用证的内容： 1、对信用证本身的说明：
a、信用证的性质是否保兑、是否可转 让，UCP600取消了可撤销信用证的概 念，所有信用证都是不可撤销的；
（三）信用证的形式
1、信开本（By air mail）
信开本是指开证银行采用印就的信函格 式的信用证，开证后以航空邮寄送通知 行。
2、电开本（Open by cable）
电开本是指开证行使用电报、电传、传 真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条 款传达给通知行。
电开本又可分为： （1）简电开本（Brief Cable）
可转让信用证只能一次转让。 转让银行只能在下列几方面作变动:1．申 请人/ 2．货物单价和信用证金额/3． 投保 比例/ 4．装期、效期和交单期限
付款信用证、承兑信用证、议付信用
证 Payment/ Acceptance/
Negotiation credit ）
（1）付款信用证：付款行或开证行凭单据付款。 （2）承兑信用证：指定银行承兑，到期付款 （3）议付信用证：公开/限制
应用：有中间商参与的交易
（四）可转让信用证与不可转 让信用证（Transferable credit & Non-transferable credit）
凡是信用证 都是不可撤 销的，即使
未如此表 明”。
信用证中： DRAFT：AT SIGHT DRAFT：AT XX DAYS SIGHT
（二）
即期信用证（sight credit） ＆远期信用证 （usance credit ）
远期信用证： 1、承兑
2、延期付款 3、假远期
问题：是否可以追索？