新时期如何防范企业税务风险

新时期如何防范企业税务风险

摘要：近年来我国经济发展迅速，人民生活水平逐步提高，我国企业发挥了重

要作用，与此同时我国企业也存在一些问题，尤其是大型企业，内部组织结构较

为复杂，运行程序繁琐，缺少税务风险管理制度，导致这些企业的发展空间处于

落后和不利地位，从而影响这些企业的稳步发展和正常运行。本文主要针对我国

企业税务风险管理方面进行有效的分析并得出准确的信息，从而提出正确的解决

措施。

关键词：我国企业税务风险管理存在问题对策

1 引言

税务风险管理能够有效预防企业发展过程中可能存在的税务风险问题，避免

企业受到经济、法律方面的制裁，税务风险管理对于企业发展有非常重要的意义，如果企业能够做好税务风险管理，那么能够提高企业对风险的应对能力，还能够

更好适应当前市场经济的发展模式、提高企业的核心竞争实力。因此国有企业必

须要充分了解税务风险管理的基本概念、当前企业发展过程中税务风险意识不足

的原因并且有针对性的加以解决。

2 企业税务风险现存问题

2.1 税务机关监管力度增大

随着我国市场经济发展进程的加快，我国税制改革工作稳步推进，税收管理

制度逐渐完善，对企业的税收管理能力提出了更高的要求。在新的时代背景下，

税务机关为了提高税收管理工作的质量和效率，减少了事前审批流程，降低了事

前审批工作的复杂程度，而是将税前审批工作逐步调整为事后管理，这虽然提高

了税务检查工作的质量和效率，但是也对企业的税务管理工作能力提出了更高的

要求。如果企业一旦出现了税务风险，税务机关可以通过税务稽查事项识别出企

业税务管理活动中存在的问题，企业将面临税务惩罚问题，不利于为企业的健康

稳定发展营造良好的外部税务环境。税务机关工作重心和模式的调整，加大了企

业税务管理风险，迫使企业提高税务管理意识。

2.2 内部税务审计制度不够完善

一般来讲，企业的会计部门主要是采取事后做账的方式，其对企业的经营活

动了解不够，无法做到事前、事中的有效监控，通常是等到税务机关稽查时，才

会对税务风险内部管理予以整顿，急忙的进行自查，但是却无法解决根本问题，

导致税务前置管理存在着匮乏的情况。在处理会计活动时，会计人员必须要充分

了解会计知识点，然而，其学习态度不认真，学习积极性不强，会严重影响会计

知识点的学习效率。

2.3 缺乏专业性的税务风险管理人员

我国企业缺乏专业的税务管理人员，这是一个非常严重的问题，很多税务管

理人员缺乏涉税专业经验和涉税专业知识，却从事税务风险管理这个岗位。他们

对税务风险管理解读不到位，缺乏对涉税法律法规的认识，在一定程度上他们会

给决策者提供错误的涉税知识，从而导致企业的高层领导做出错误的决策，损失

了一大笔的经济收益，影响了企业的长远发展。如果税务人员没有很高的道德素

养和职业素养，企业税务管理存在较大风险。如果税务经办人员未按国家法律法

规进行纳税申报，就会给企业税务管理带来较大的风险，进而影响企业的经济发展。

3 我国企业税务风险管理上的实施措施

3.1 提升税务人才专业性，健全税务风险管理体系

企业在税务风险管理方面除了完善适合企业发展的机制外，还离不开税务方

面的专业人才。因此，企业可以用薪资待遇来吸引高素质的税务人才，对已经入

职的税务人才也要给予人性化的待遇，实施对税务人才的培养和储备计划，提高

税务人才的专业水准，使其掌握国家最新的税收政策，为企业的税务风险管理储

备人才。其次，企业要严格落实责任管理制度，对违反相关税法规定的员工进行

处罚，以便有效激励员工的工作积极性，防范员工工作失误给企业带来的税务风险。此外，企业要提高工作人员的专业性，以便帮助企业完善税务风险管理，通

过信息网络来获得大量的税务风险管理数据，从而规避税务风险。

3.2 税务改革从形式付诸于行动

要想从根本上解决国有企业税务风险管理意识不足的问题还需要坚定不移的

将税务改革从形式付诸于行动上。首先，对于国有企业的领导者和相关工作人员

来说必须要树立税务风险管理意识，充分认识到税务风险管理对于企业发展的重

要性，放低自身姿态，虚心向其他企业学习。其次，管理人员需要严格执行相关

政策，落实改革措施，认真学习关于改革方面的相关内容，并且针对企业发展实

际情况，制定合理的改革规划。最后，还需要不断完善考核制度，不能只以纳税

金额为参考因素，而应该做综合多方面因素共同评价，同时还需要及时将相关结

果进行公示接受社会大众的监督，对于纳税内容繁多的情况，还可以制定完善的

纳税名目表，统一相关标准，要求国有企业相关部门按照真实情况上报信息，如

果在后期查处过程中发现作假现象必须要予以严厉的处罚。

3.3 重视税务风险识别，完善其评估机制

结合企业的自身情况及税务风险防范要求，在提升其防范工作水平的过程中，应加深对税务风险识别的重视程度，完善相应的评估机制予以应对。在此期间，

应做到：在识别税务风险时，需要重点对企业报税、纳税、计税和筹划等风险点

进行有效防范和控制，同时，应根据市场形势变化及企业生产经营状况，强化税

务风险识别意识，积极开展与之相关的识别工作，为这类风险防范工作高效开展

提供参考信息，逐渐提升企业在长效发展过程中的效益水平；从可行性、内涵丰

富性等方面入手，并重视对精细化与创新理念的科学运用，逐渐完善税务风险评

估机制，并将其执行到位，从而为企业在这方面的评估工作高效开展提供科学指导，给予税务风险防范效果增强、企业经济效益增加等更多保障。同时，企业及

工作人员应根据市场形势变化，提高对税务风险识别及评估工作开展重要性的正

确认识，促使这类风险防范效果更加明显，为企业科学发展中注入更多活力。

3.4 利用信息渠道，加强税务风险基础环境建设

在企业内部管理中，影响企业内部管理的重要环节之一是税务风险基础环境。因此在大数据背景下，加强税务风险管理基础环境建设，建立企业的信息渠道，

规避和降低企业税务风险是十分必要的。企业要建立相关税务法律法规数据库，

并学习借鉴同行优秀的管理运营模式，建立企业税务风险管理文化，树立税务风

险意识，可以有效增强企业对税务风险管理法律法规的理解能力。企业要通过计

算机系统软件，提升企业税务风险规范工作的效率，强化员工税务风险管理意识，让员工意识到管理控制税务风险的重要性。此外，企业要积极加强与税务部门的

联系，提高收集企业信息的能力，了解税务形势和税收优惠政策，从而减轻企业

税务支出后的财政压力。

4 结束语

综上所述，税务风险管理是企业发展进程中的重要任务，其直接影响着企业