新时期如何防范企业税务风险
谈企业税务管理与税务风险问题及策略
谈企业税务管理与税务风险问题及策略一、企业税务管理与税务风险问题1.1 税务合规风险的产生与应对企业在进行经营活动时，要遵守国家税收法律法规的规定，确保纳税义务的合法性、合规性。
但企业在实际运作中，由于税收政策的复杂性、税务相关的专业性等原因，常常会存在不符合税收法律法规的情况，产生税务合规风险。
为避免此类风险，企业应该制定税务合规制度、加强税务合规培训、优化税务合规流程等。
1.2 税务争议化解与管理由于税收方面的政策环境和操作流程较为复杂，企业在实际经营中往往会与税务机关出现意见分歧，引发税务争议，增加经营风险。
如何规避税务争议，避免因纳税争议而成为商业恶性事件的一方，对企业而言是至关重要的。
为此，企业应该加强税务法律法规和政策的学习，确保纳税行为的合法性、合规性。
1.3 税务管理的质量控制税务管理是企业日常运营的核心内容，关系到企业的现金流和经济效益。
产生纳税行为、确定纳税义务、缴纳税款等都是税务管理所涉及的内容。
税务管理质量的提高对企业的经济效益具有重要的影响。
为此，企业应该加强税务管理制度、规范税务管理流程、做好税务管理执行等方面。
1.4 税务风险管理策略的探究建立风险意识及对现有风险的分析预判是企业开展税务风险管理的前提。
显然，不同的企业类型、行业、区域、规模等具有不同的税务问题和风险难点。
因此，企业需要制定符合自身特点的税务风险管理策略。
这可能会包括优化纳税结构、控制税务风险的高发点、释放内部风险潜力等。
1.5 税务逆周期调节的应对策略在国家出台财政调控政策的背景下，税务角色在逆周期调节中日趋重要，始终要保持税制工具灵活，针对宏观经济政策、宏观经济形势、企业实际情况等动态变化因素，制定战略方案，就企业发展框架和目标提出一系列税务优惠和政策建议，为企业减轻税务负担。
二、分析论文报告2.1 税务合规风险的产生与应对企业在实际经营中，把握税收政策的推进、改变趋势、风险点、变革趋势、更新规定等方面存在误区。
企业怎么避税与企业怎么避税最合理
企业怎么避税与企业怎么避税最合理企业常见的合理避税方式有哪些？合理避税是在法律允许的情况下，用合法的手段和方法，来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。
但并不是所有的税都能规避，有些税是企业不得不交的，另外一些税是可以通过技术系统来操作少交或者不交的。
下面介绍一下如何避税，企业老板们应该知道的7个避税的方法！1，注册地避税注册地避税是根据其中一地区或城市的优惠政策，你可以去那个地区注册企业，这样，你就可以享受在那个城市的税务优惠政策。
在目前，只要是经济特区或者沿海经济开发区、经济技术开发区所在老市区以及国家认定的高新技术产业区、或者保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都能够享受到较大的优惠政策。
2，优惠政策避税优惠政策来说，要看国家的税务政策方法，比如，高新技术企业，申请成为“高新技术企业”，可以减少缴纳10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳，注意，如果是非高新技术企业，则需要缴纳25%的企业所得税。
3，管理费用避税一个企业的经营，想要合理合法的避税，可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。
4，小微企业的优惠政策避税a,每月开票额不超过十万，免收增值税及附加税。
（适用于增值税普通发票）b,每月开票金额不超过十万，免收教育费以及地方教育费附加。
（适用于增值税普通发票）以上是2点小微企业优惠政策避税条件。
5，专利避税如果一个公司里面，老板或者员工拥有个人专利，并且将这项专利提供给了公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式，签订合同纳入公司使用。
这样的话，专利就会成为公司的无形资产，会计人员则可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到合理避税的目的。
6，进项抵扣税一家公司，一项销售行为，如果又涉及服务，又涉及货物，那么就是混合销售，要注意的是，这其中又两个要素，一个是必须是同一项销售行为，另一个是必须要涉及服务和货物。
新时期应如何防范税收执法风险
新时期应如何防范税收执法风险依法治税防范风险不仅仅是个税收执法问题，而是一个涉及诸多领域深层次的社会问题。
通过在清华大学短时期的学习，特别是呤听了北京行政学院董晓宇教授《依法行政的理论与实践》一课，深受启发。
根据笔者长期工作一线的经验与体会，在新时期如何防范税收执法风险，进行了有益的探讨。
一、税收执法面临风险的现状：（一）民主政治与法制不可逆转依法治税是依法治国不可分割的一部分，是税务工作的灵魂，随着法治社会的不断深入，人们的参政议政意识不断增强，法治观念更是深入人心，深入寻常普通百姓。
越来越多的纳税人进入到了政策决策层（如人大、政协等相关团体），对政策的制定有相当的话语权，并且其行为对管理者有相当的影响力。
随着改革开放的不断深入，人类文明伴随法治文明的不断深入而不断前行，在人们大谈宗尚社会道德文明那一刻起一个“以事实为依据，以法律为准绳”的法治世界便清晰地展现在人们面前，人人讲法，人人尊法，人人护法，已成为当今法治社会中民主政治与民主法制不可逆转的潮流。
（二）公民受教育程度及素质越来越高为什么“法治”如此深入人心，成为人们心中神圣不可侵犯的领地，这是因为“愚昧无知与野蛮强爆”这对孪生姊妹不知害到了多少善良无故的人们，人们在极力摆脱黑暗与争取人身自由权益平等时，极力呼唤着法律的公平。
随着社会的进步，人们从摆脱愚昧与无知到追求人类的文明与进步，从解决“温饱到提高物质生活质量”变迁等，人们已不再是为温饱问题而患愁，国民受教育的程度已是惜非今比，人人受教育，人人享受高等教育并非神话夜谈，大学生村官、大学生个体户、大学生企业主等遍地开花。
由此可见，公民受教育的程度已越来越高，国民的素质也越来越高，要求法治的呼声也越来越强烈，文明法治追寻法律公平已成为时代的必然。
（三）信息公开的程度越来越透明当今世界是一个信息爆炸的时代，可以说，除了国家法律法规有明文规定的不可公开事项外，人们都可以通过各种媒介获取各种信息，特别是那些关系国计民生与人们切身利益息息相关的政务信息，党和国家除了通过各种媒体传播外，还特地开通了各级政府网站予以公示，增强了政务信息公开的透明度，充分地保护了公民的知情权。
新时期加强企业税务管理的方案分析
新时期加强企业税务管理的方案分析随着中国社会经济的不断发展，税务管理也日益成为企业管理中不可忽视的一环。
好的税务管理不仅可以为企业带来合理的税收成本，还能提高企业的经营效益，为企业可持续发展提供保障。
本文将从加强企业税务管理方面提出几点建议。
一、加强税收政策的宣传及解释完善税收政策宣传机制，加强税法教育，提高企业员工的税法意识。
同时，税务部门应该加强针对企业的税收政策宣讲，让企业能够及时了解税收政策变化，遵守税法法规。
二、加强稽查与纳税人服务的整合税务部门应该及时响应企业的诉求，在纳税服务的同时，加强税务稽查工作，对税收违法行为进行严厉处罚。
同时，应该在稽查中发现问题后，及时为企业提供合理稅务策略，使企业更清楚自身税收风险与税负，确保企业盈利同时又不影响税收合规，推动企业优化经营结构。
三、加强企业财务共享平台的建设建立国家统一的财务共享平台，企业通过登陆此平台，可以及时获取税收政策、财务服务等方面的信息，并且可以将企业账户信息共享给税务部门，使税务部门更好地了解企业的财务状况，从而提高稽查和查账工作的质量，更快地发现税务问题，减少企业的税收风险。
四、加强税务专业人才的培养、选拔和考评税务部门要重视税务专业人才的培养、选拔和考评，培养出一支高素质的税务队伍，不断提升税务人员的业务水平和工作能力。
同时，税务部门还应该加强对企业员工的税法教育，增强企业员工的税收法律意识，通过税收法律常识等方面的培训，树立正确税收观念，减少税务违规。
总之，加强企业税务管理，不仅能够提高税收质量，降低税务风险，同时也能够为企业的发展提供重要保障，提升企业竞争力和经济效益。
税务部门和企业要携手合作，共同成长、稳定发展。
新时期加强企业税务管理的方案分析
新时期加强企业税务管理的方案分析1. 引言1.1 背景介绍企业税务管理是国家税收管理的重要组成部分，对于促进经济发展、保障税收稳定具有重要意义。
随着经济全球化和数字化转型的加速推进，企业税务管理面临着新的挑战和机遇。
我国正处于全面建设社会主义现代化国家的关键时期，加强企业税务管理，提升税收征管水平，呼声日益迫切。
当前，我国企业税收管理存在着税收政策不够完善、税收监管不够严格、税收管理体系不够健全、数字化转型不够全面以及宣传与培训力度不够等问题。
这些问题严重影响了税收征管效率和质量，阻碍了税收体系的完善和发展。
有必要加强企业税务管理，通过对税收政策的完善、税收监管的加强、税收管理体系的优化，推动数字化转型，并加强宣传与培训，提升税收管理的现代化水平，促进税收工作的高效运转，保障国家税收的稳定增长。
1.2 问题现状目前，随着经济全球化的加速和国内外市场竞争的日益激烈，我国企业税务管理面临着一些严重问题。
企业普遍存在偷税漏税等不法行为，严重影响了税收正常征收和社会公平。
税收管理体系不够完善，存在监管不力、信息不畅等问题，导致税收管理效率较低。
税务管理主体意识不强，缺乏对税收政策的理解和执行力度，导致税务风险的增加和企业发展受阻。
当前企业税务管理面临的问题主要表现为税收违法行为普遍、管理体系不完善和管理主体意识不强等方面的困境。
为解决这些问题，加强企业税务管理迫在眉睫，需要制定相应的方案和措施来推动税收管理体系的完善，提高税收征管效率，促进企业规范经营，维护税收秩序。
1.3 意义和目的在新时期加强企业税务管理具有重要意义和目的。
加强企业税务管理可以提升税收征管效率，确保国家税收的正常运转。
通过完善税收政策和加强税收监管，可以有效防止企业逃税行为，维护税收公平。
优化税收管理体系可以为企业提供更好的税务服务，降低税收成本，提升经济效益。
推动数字化转型可以提高税务管理的精准度和效率，减少人为失误和漏洞。
强化宣传与培训可以加强企业对税法法规的理解和遵守意识，使企业纳税更加规范和规范。
企业增值税税务风险及管控措施
企业增值税税务风险及管控措施作者：欧丽莲来源：《今日财富》2022年第14期税法制度不仅仅关乎我国的财政收入，同样也是调控我国社会经济发展的主要手段，对我国经济建设与发展起到至关重要的作用。
根据我国社会经济的特点，我国主要推行增值税以及营业税两种税制。
为顺应时代发展促进经济全球化，我国税法制度需要及时做出调整。
我国政府于2015年在部分地区进行营改增税法制度的实施，取得一定成绩，因此营改增的税法制度在我国开始逐渐推行起来。
通过一段时间的推行，营改增在我国经济中逐渐发展为常态化。
本文对新形势下营改增对企业的意义及影响进行阐述，并对新时期下企业增值税税务风险进行分析，针对企业存在的增值税税务风险给予相关建议及措施。
在2016年正式实施全面营改增以来，关于营改增方面的财务以及体制的改革逐渐深化。
在营改增全面推行期间，我国经济进入新时期，随着我国市场规模逐年扩大，其制度不断规范与完善，此外经济全球化对企业的影响不断加深。
因此大多数企业及管理层将企业发展的重点从扩大经济规模上逐渐转移到企业内部管理中，将企业内部管理能力及质量的提升作为企业发展的关键。
因此，目前各行各业在提升企业内部管理能力的同时，将新时期下有效应对增值税税务风险作为提升企业实力的关键，其目的是为提升企业综合实力及管理能力，实现企业健康可持续发展。
一、新形势下营改增对企业的意义和影响在2015年营改增税法制度试点实施之前，营改增对于企业的影响主要是在企业缴税纳税的方法以及纳税筹划上，营改增试点初期，企业将加强对企业合法权益的保护作为增值税税务风险管控的重点，以确保企业在营改增税法制度的影响下实现可持续健康发展。
自2016年我国对营改增全面实施以來，经过6年时间的磨合，营改增已经进入常态化，这期间企业已经逐渐熟悉营业税改增值税对以往旧财务体制的改革，在6年的时间内我国企业已经逐渐度过了营改增过渡时期。
在经济全球化加速的背景下，不断熟悉营改增并顺应时代发展作出企业管理上的调整与管理，不仅确保企业当下的经济发展和收益，更需要在营改增的积极影响下，加强对企业业务活动和产业结构调整的升级。
新时期企业税务风险内部控制探析
综合／Comprehensive新时期企业税务风险内部控制探析文/姜德婷近来我国税收法律体系不断完善，金税四期逐步上线，我国税收征管进入了新的时代，税务机关已经和银行、工商等相关主体实现了数据接口建设，这对企业的税务管理工作也提出了新的要求。
企业要开展有效的税务管理，就需要实现对税务风险的防范，但是很多企业在自身税务问题的处理中，由于风险控制能力的不足，导致其所开展的税务风险内控工作中还存在一定的薄弱环节，无法及时、有效地控制企业的税务风险。
因此本文针对企业税务风险管理工作进行研究，从内部控制的视角探讨了税务风险管理工作的几个要点，希望借此研究帮助企业实现对税务风险的有效管控。
相关概念企业税务风险从内容层面来看，可大致分为两个方面：首先，企业的纳税行为严重违反税收法律法规的相关规定和要求，应纳税部分未进行纳税，或者纳税金额不足，导致其将面临需要补足不足税款或者面临高额罚款的问题风险；其次，企业自身经营行为，无法达到税法应用标准，导致企业无法享受相关的税收优惠政策，多缴纳了大量的税额，承担了不应承担的税收负担。
新时期企业税务风险防范目标与原则一、税务风险防范目标税务风险防范目标，是企业开展税务风险控制工作的基础性指导方针，也是确保企业各项税务风险管理工作更加有据可依的保障。
税务风险防范的目标体现在严格按照税务机关的要求，在符合税法规定情况下开展税务登记、涉税资料管理、上报税款、缴纳税款等方面的工作，保障税务管理的相关信息具有真实性、准确性，以免由于核算问题导致企业被税务机关处罚的可能性，确保企业各项经济活动具有真实性、合法性，促使全体成员主动参与税务风险管理工作，以提高企业人员税务管理工作的素养，保障税务管理工作具有有效性。
企业需要将税务管理目标进行分解，落实到各层级人员身上，保障各环节工作都合规，从而实现对各项工作的精细化管理。
二、税务风险防范原则税务风险防范需要遵循一定的原则，作为相关企业需要正确认识到风险类型可能带有的不可控因素，树立风险管控的针对性原则，遵照相关内控制度内容，构建完善的税务风险防范机制，健全相关的防范体系。
企业税务风险及防范策略(4篇)
企业税务风险及防范策略(4篇)第一篇：企业税务风险及其应对摘要：企业积极研究相关税收政策，提升企业税务管理水平，探索有效的税收筹划途径，健全税务风险管理制度。
通过优化税制结构和减轻税收负担，合理利用税务政策，避免税务风险的发生，促进企业经济开展方式转变和经济结构调整。
关键词:税务风险;原因分析;应对措施当前，企业正处于经济转型时期，正在从单一行业向多种行业开展，这对推进企业经济结构的调整和提高企业的综合实力具有重要意义。
建立健全完善的税收制度，促进企业经济结构调整，支持企业快速开展。
这就给企业在税务风险应对措施方面提出了问题，避免由于不熟悉相关的税务政策导致被税务部门罚款的可能性，给企业带来不必要的经济损失。
本文通过对企业税务风险产生的原因及其应对措施进行研究、探讨。
一、企业税务风险产生的原因在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地影响，现在我们从下列几个方面分析企业税务风险产生的原因。
1.企业不足税务管理经验目前，一些企业没有设置专门的税务管理部门，企业成员单位不能及时了解掌握相关的税务管理政策，导致企业对税务政策的调整不熟悉，使新政策与老政策信息的传递衔接困难，由于对税收政策的不熟悉，让一些企业无法从基本上预防税务风险，也就不能通过优化税制结构，来减轻企业的税收负担，以至于给企业带来经济损失。
另外一些企业在税收管理方面不足纳税积极性，不能主动和自觉纳税，企业对税务风险考虑欠缺。
2.税收政策变化对企业的影响面对高速开展的经济环境，税收政策也会随着经济的开展，不断调整变化。
对于税收政策的变化，如果企业不能及时熟悉了解并掌握这些税收政策，就会导致企业产生税收风险。
同时税务机关对相关税收政策的调整变化，在宣传解释方面不足力度。
通常税务机关对新出台的税务法律法规，针对相同的事实和情况，不同的税务机关理解不同，这样就会给出不同的解释，也会给企业带来税务风险。
从2008年8月1日开始实施营改增后，通过对一些企业成员单位波及营改增业务进行分析，首先对企业利润的影响，由于营业税是价内税，而增值税是价外税，如果购置的应税产品在价格上没有发生变化的情况下，营改增后，可以降低应税产品的采购本钱，同时降低税金及附加，促进企业提高利润。
大企业的税务风险管理与应对技巧
大企业的税务风险管理与应对技巧
工资的差异 （1）职工福利费的差异 （2）职工教育经费的差异 （3）工会经费的差异 （4）股份支付的差异 （5）业务招待费的差异 （6）广告和业务宣传费的差异
（3）以假进货退回的名义，请销售方开具红字普 通发票冲减销售后，再开增值税专用发票进行抵 扣。
（4）增值税一般纳税人企业将非抵扣范围的固定 资产变换名称进行抵扣
（5）增值税小规模纳税人将前期实现的销售，延 迟到2009年1月1日以后申报纳税
大企业的税务风险管理与应对技巧
防范税收管理风险点的对策建议 ： （1）对购进固定资产抵扣的企业要突出加强“三流”审核 。
大企业的税务风险管理与应对技巧
（7）权益法初始成本的差异（投资差异）（风险 点）
（8）权益法投资收益的差异（股权投资） （9）公允价值变动的差异 （交易性、投资性） （10）不征税收入的差异 （11）免税收入的差异 （12）减计收入的差异 （13）减免税项目所得的差异 （14）债务重组收入占应纳税所得额50%以上的差
（1）投资收益与长期股权投资、长期债权投 资之间的关系；
（2）补贴收入与企业所处行业及国家优惠政 策之间的关系；
（3）营业外收支与固定资产清理；固定资产、 无形资产、在建工程减值准备之间的关系等，
大企业的税务风险管理与应对技巧
4.净利润。 （1）通过所得税与利润总额的比较，可以得
这种情况下，各级税务机关必将进一步 加大税收征管力度，堵塞征管漏洞。
大企业的税务风险管理与应对技巧
（三）从税收监管的压力来看，审计署、财 政部专员办等外部监管部门对税务部门税 收征管情况的审计力度逐年加大，客观上 对税务机关的执法水平和优化纳税服务提 出了更高的要求。
建筑工程企业税务风险防范与管控措施
建筑工程企业税务风险防范与管控措施V V 李修翠税法及相关制度的改革更新，对企业经营发展模式产生了较大影响，建筑工程企业在追求效益最大化的过程中，若对税收法律法规不熟悉，或者在生产经营中存在不规范行为，则会增加企业的税务风险，而且还会导致企业经济利益遭受损失。
由于建筑工程企业项目具有周期长、规模大和范围广等特点，涉税事项相对复杂，集中管理难度较大。
而且新税制的推行也在一定程度上提高了税务风险问题的发生率，这就需要建筑工程企业在发展期间加强对税务风险防范和管理工作的重视，结合现实情况构建完善的税务风险防控体系，降低各类风险的影响，为建筑工程企业各项业务活动的顺利开展提供保障。
一、建筑工程企业涉税情况和税务风险管理的重要性（一）建筑工程企业涉税现状分析建筑工程企业项目的建设规模比较大，涉及的建设内容比较多，前期需要投入较多成本，由于不同建筑项目的施工特点不同，经营周期以及工程建设期间各类资源资金的核算管理方式存在差异，所以整体的涉税情况也十分复杂。
在市场经济体系不断变化和新会计制度推行的影响下，企业出现税务风险问题的因素比较多，建筑工程企业税务风险出现的概率有所增加。
同时，受到宏观环境因素的影响，建筑工程企业没有及时掌握税收政策的变化内容，实际发展中经常会出现税收筹划不合理的问题。
（二）建筑工程企业加强税务风险管理的重要性建筑行业是关系到社会经济发展的重要产业，建筑企业的发展运营情况直接影响行业整体发展，在经济体制不断变化的过程中，税务政策也随之改变，国家加大了对企业税务的监管、处罚力度，多种新政策的出台使得税务执法越来越严格，建筑工程企业在这种发展形势下需要做好税务风险管理才能降低各类风险问题的发生率。
另外，建筑工程企业传统的税务风险管理模式比较简单，采用的方式方法较为落后，不能满足新时期企业税务管理工作的开展需要，因此需加强税务风险防控和针对性管理，有利于企业内部稳定发展环境的良好构建。
二、建筑工程企业税务风险管理问题（一）对税务风险的认识不足部分建筑工程企业在经营发展过程中关键是以提高企业经营利润和实现效益最大化为主要目标，缺乏对财务管理和业务活动开展期间税务风险管理工作的重视，缺乏完善的管理机制，对于税务风险的认识度不足，没有结合新时期建筑企业纳税环境的变化情况而进行针对性的优化和调整，从而增加了税务风险的发生率。
企业合理避税有哪些方法企业如何合理避税
企业合理避税有哪些方法企业如何合理避税常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。
一、企业合理避税有哪些方法合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避，減少税务上的支出。
合理避税并不是逃税漏税，她是正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。
1、换成“洋”企业。
我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。
2、注册到“宝地”。
凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。
中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。
3、进入特殊行业。
比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。
婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。
医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。
安置四残人员占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税服务业税目范围内(广告业除外)的业务，免缴营业税。
残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。
4、做管理费用文章。
企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。
企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。
另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，较终也会影响到所得税额。
5、用而不“费”。
中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
6、合理提高职工福利。
企业税务风险控制和应对措施
税收是国家收益的重要部分，更是企业所需要承担的责任，税收作为一种经济调控杠杆，在各个方面均已经嵌入了企业经济行为不同的流程与环节，企业经营必须要面对税收的问题。
随着市场经济发展和贸易全球化、一体化，企业面临的问题也越来越多，特别是关系到企业自身发展的商务和税务环境，已经不同于以往，当前的环境日益复杂多变，那么，在这种情况下，企业所面临的税务风险则越发突出，税收问题已经成为了企业发民用工业中所面临的重要课题，如果不加以控制，则会形成巨大的经营性风险，严重影响到企业未来的发展走向。
企业只有全面处理好税收问题，才能保证企业健康良好发展，如果税务问题得不到科学有效解决，则企业在发展中就会出现很多风险，使企业声誉遭受损害。
全面有效强化企业税务风险控制，已经成为当前企业重要的发展课题，企业必须要全面重视，引起注意。
一、企业税务风险含义企业处于经营环境中，就需要面对税收问题，不论是新兴企业还是老企业，均会面临一个税收的问题。
企业税务是当前企业所面临的重要风险之一。
税务风险主要是指企业在经营过程中的所有涉税行为，不能正确有效遵守税收法规及不能充分利用税收政策规避风险损失，或对企业长远发展不利的各种因素。
在这个问题上，要分两方面去看，一方面是企业涉税行为没有严格遵守税收法律法规，税收过程中，违背了相关的条款约定，销售或者经营中需要纳税的情况没有正常纳税或者少纳税，受到相关机构追责，要重新对税收情况进行核对，面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚及声誉损害等风险，这类风险是企业日常都能遇到的风险；另一方面是企业经营销售行为中，没有正确掌握适用税法，对税法应用不理解、不准确，无法充分的活用国家优惠政策和税收政策，对不应该缴纳的税款进行了缴纳，企业出现了不必要的税收负担，给企业生产经营增加了资金压力。
二、企业税务风险产生的主要原因1.企业内部管理制度问题。
随着经济全球化发展，企业必须要建立健全自身管理能力，确保自身能够应对市场风险。
浅议钢铁企业如何防范税务风险
浅议钢铁企业如何防范税务风险摘要：目前钢铁行业正处“严冬”时节。
在严峻的市场形势下，企业生产经营非常困难，大额的亏损导致各项税收指标下降，因而，税务风险的防范就显得尤为重要和明显。
企业税务风险，主要包括两个方面：一是企业的纳税行为因未能正确有效地遵守税法规定，执行发生偏差，从而遭受税务稽查等部门依法查处而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑法处罚以及名誉损害等风险；二是企业经营管理在运用税法方面不当，因未用足税收优惠政策或多缴税款而加重了不必要税收负担。
税务风险防范目的就是要防止危险和及时的防范风险，最重要的是防范税务风险的发生，并设法把不良影响控制到最低程度。
企业的税务风险建立在税收内部控制基础之上，税收内部控制是税务风险的重要组成部分。
由于税收政策的复杂性与钢铁行业生产流程复杂、信息量大、财务核算复杂，使得钢铁行业涉税问题越来越多。
钢铁企业只有建立和实施科学的内控体系，加强企业内部控制的设计，规范运营流程，才能提升风险防范能力，为企业健康发展保驾护航。
关键词：钢铁企业防范税务风险成功的税收管理应该即能够遵守税法，控制税收风险，又能够为企业经营提供好的节税建议，创造税收价值。
钢铁企业如何防范税务风险？我认为，应做到以下几点：一、设置税收管理机构，强化岗位监督，防范税务风险对重点涉税岗位开展廉政风险防范工作，查找税收风险点。
企业应设置税管机构和岗位，负责税收政策的传达贯彻和执行、纳税申报、税款缴纳、发票领购和使用、涉税账务处理、税收优惠政策的办理和其他涉税事项，有下属子公司的还应负责指导监督子公司涉税事项。
各子公司设专岗负责本单位日常涉税事项。
通过建立科学有效的职责分工和制衡机制，使税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。
二、制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度加强对国家税收法律法规政策的学习、培训和宣传，及时对相关部门和财务人员转发新的税收政策，准确执行新的政策，避免税收利益损失和税务风险。
新时期企业税收风险管理与风险控制问题
L i f e g u i d e生活指南新时期企业税收风险管理与风险控制问题■ 文 / 高铭凤摘要：文章以企业税务风险管理为研究对象，介绍了企业税收风险管理的意义、做好税务风险管理的必要性、新时期我国企业税收风险存在的问题，然后分析其他国家对税务风险的防范控制，结合我国税收管理实际情况，提出强化税收风险控制的对策和建议。
关键词：税务风险管理；风险控制；企业管理一、新时期下企业税收风险研究的意义税收风险管理的基本内容包括目标规划、信息收集、风险识别、等级排序、风险应对、过程监控和评价反馈，以及通过评价成果应用于规划目标的修订校正，从而形成持续改进的管理闭环。
税收风险存在于税收管理的整个过程和各个环节，税收风险管理通过对税务风险进行识别和评价，然后采取各种针对性措施：制定风险损失清单、风险相关因素、风险出现后的原因分析等一系列管理机制，防范税收风险带来的损失，确保企业生产经营获得最大利益化同时保障企业商誉价值。
税收风险管理在推动企业财务管理方面具有重要的意义。
近年以来，一些小中型企业快速成长为大型企业，与之而来的企业税务风险问题也越来越多，我们国家也逐步出台并完善了一些税务管理方面的法律法规。
因此，接下来，税务机关关于税收征管方面会越来越严格，企业要想快速稳步发展，亟需解决的也是最基本的就是管理好企业的税收风险问题[1]，提升企业财务管理水平，做好防范税收风险的措施，避免企业在发展过程中出现违法行为。
二、新时期下企业税收管理存在问题的研究（一）企业对税收风险管理的认识不够到位最近几年，我国各级税务机关在国家要求下依法开展企业的税收风险管理控制工作，但大家的工作重心依然放在日常征收管理工作中，对企业风险防范与控制还处于一个较为初步的探索阶段，最后的管理成果并不明显，不能改善企业的税收风险管控。
究其原因是多方面的，比如某些地方的部分税务干部对风险管控的重要性、监管手段认识不够到位，或者部分管理者对风险管理产生了抵触情绪，尤其是基层的税务干部，认为通过风险管理查出的问题可能会对自己职位有不好的影响，害怕被追究管理责任，因此选择不配合风险管理工作，致使企业税收风险防范工作不到位。
新形势下企业增值税税务风险及管控措施
新形势下企业增值税税务风险及管控措施在新形势下，我国企业增值税的变化为企业的发展带来了一定的机遇与挑战。
随着2015年“营改增”的深入，各行各业都在不断根据“营改增”的要求，做出内部财政工作相应的调整与变革。
同时，市场机制在逐步规范，市场规模也在进一步扩大。
而在全球经济一体化进程中，企业的发展日益受到一定的冲击，企业增值税的税务筹划是否能够做到规范有效，可直接影响到企业的经济效益。
基于此，我国企业的经营管理人员要逐步转变工作重心，不断提高其内部控制与管理的效率，以合理地处理增值税税务风险，加强企业的市场竞争力，实现促进企业健康、可持续发展的目标[1]。
一、新形势下企业增值税税务风险企业在“营改增”增值税政策改革后，也在税费核算、发票管理、税收筹划等方面面临着巨大的税务风险，企业如何按照新政策，在国家法律允许范围内进行税务风险防范已经是摆在我国企业面前亟待解决的问题。
根据我国目前的发展状况，企业的增值税税务风险可包括下列几个方面。
（一）税费计算风险、税收核算与纳税申报风险在营改增之后，越来越多企业经营管理者将工作重点从外部扩张转移到内部管理效能提升层面，增值税已经变成了大部分企业的重要税种，增值税销项税额的计算直接影响到增值税的实际缴纳情况，例如，要特别关注以下几个风险点：一是计税核算依据不正确，含税价未转化为不含税价计算；未按购买方收取的全部价款和价外费用计缴增值税；二是税率未分开核算风险：一项业务中如果含有多项税率业务，则应分别开票、分别核算，那么应分别进行纳税申报，以免被认定为混合经营核定重高税率计税。
三是特殊业务未做销售处理：首先，视同销售行为未视同缴纳增值税，比如无偿地向其他单位或者个人提供服务、无偿转让无形资产或者不动产等未视同缴纳增值税（但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外）或是将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费等；其次，手续费返还未缴纳增值税：“营改增”后所获得的代扣代缴、代收代缴、委托代征三种费用的退还所得，未按6%的服务业增值税税率计缴增值税（比如个税手续费返还）。
新时期下电商企业税收管理中的风险及防范策略
新时期下电商企业税收管理中的风险及防范策略近年来，我国税制改革，各大企业在纷纷调整战略方向，适应新时代发展变化的要求。
新时代深化税收征管体制改革要求，建立更加合理、透明的税务政策。
我国智慧税务建设，2022年基本实现法人税费信息“一户式”和自然人税费信息“一人式”智能归集；2023年基本实现税务人员“一员式”和税务机关“一局式”归集。
2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，降低制度性税务成本，为企业发展助力。
2025年建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制，实现大数据智能化深度融合升级，深化税收大数据全面共享。
一、电商企业税收管理相关概述当下正是电商崛起的时代，随之而来的税务风险，也引发财务人员关注。
新时期需要大规模的整顿和强化电商企业，让电商企业通过增强效益提高税收覆盖能力。
2021年，某网络主播因偷逃税款，将被依法追缴税款、加收滞纳金并处罚款计2767.25万元。
由此可见，电商行业作为新兴业态，国家一直处于支持状态。
但是在新时期的发展过程中，随着大数据和信息化脚步越快，电商企业应该做好业务规划，除了要熟悉税收政策、转嫁、递延，不仅通过税种在新政策下业务的重构，找到最适合企业运营的组织形式，提高企业运营效率，深度消化税务成本的覆盖率。
二、新时期下电商企业面临的问题（一）电商企业业主财税知识薄弱，认为电商不需要交税我国电商业务进入迅速发展时期，同时税务新政也跟着一直在变。
大部分企业在发展过程中，面临业务进入快车道，而滞后的管理能力跟不上业务的发展水平。
老一代的管理模式，适应不了新兴业态发展。
一些企业还存在固化思维，按老一辈开实体店的模式经营。
对于一个企业来说，成为纳税大户不但为当地经济发展做出贡献，也在另一个层面提升企业的价值，传统电商业的竞争日益白热化，新零则处于相对比较稳红利期。
目前对于各大平台高额的推广费，电商业最终的利润空间并没有预想的那么高。
电商业一定是由过去野蛮式增长慢慢走向规范发展，合法纳税，数据透明，是电商业务规模化，健康发展的必经之路。
新形势下企业增值税税务风险及管控措施
企业管理 中国营改增的正式实施已经在第三年开始，营改增对中国社会各界来说都不是新鲜事。
随着该国营改增的全面实施，旨在进行股份制改革的各种体制和金融改革得到加强。
新时期开始以来，随着国内市场的不断完善和调控以及规模的逐步扩大，加上全球经济体化，对国内企业的影响日益强烈。
越来越多的运营商和管理者决定从外部扩张转向有效的内部管理。
加强内部管理，有效应对增值 税和增值税相关税收风险，提高企业税收，提高整体业务竞争力的一、新时期“营改增”对企业的影响意义最初对营业税征收增值税仅影响税收筹划的思路和方法，目的 是防止“营改增”和增加税收风险，只保护公司的合法权利，从而 保护公司的稳定发展。
但是，随着“营改增”政策的推进和实施，这一政策已经有了一些常态：作为增值税调整的部分，企业不断 进行变革和改革适用于传统的税收和税收管理制度。
在新形势下， 企业还要根据“营改增”调整公司内部管理，然后用增值税来鼓励 产业结构调整和公司现代化，同时保留现有的经济效益。
充分发挥 增值税的积极作用，有效提高企业盈利能力，使“营改增”能够实现其原有的目的。
在这种情况下，中国已进入“营改增”的正常状态，企业越来越注重增值税的预防。
随着公司自身的发展，结合市场环境，市场稳步提升。
实现产业结构快速转型和鼓励转型的竞争力。
此外，在此过程中，有必要将新目标作为发展的基 础，对增值税的税收风险进行合理的分析和研究，并制定适当的方法来预防和控制增值税的风险。
根据社会的演变增值税。
二、新形势下企业增值税风险管理中存在着问题１．增值税税务管理机构不健全有些企业由于税务管理工作的模式，未能在企业内部建立管控机构，也未能制定专人对新出台的增值税相关法律，优惠政策进行学习、咨询、对会计核算税务风险造成混乱；同时，营改增之后，对增值税的发票管理要求的更加严格；通常需要专人的发票进行管理；企业要对增值税的制度要建立完善，需要专人对企业经营业务进行分析，并结合税法进行制定和完善。
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新时期如何防范企业税务风险
摘要：近年来我国经济发展迅速，人民生活水平逐步提高，我国企业发挥了重
要作用，与此同时我国企业也存在一些问题，尤其是大型企业，内部组织结构较
为复杂，运行程序繁琐，缺少税务风险管理制度，导致这些企业的发展空间处于
落后和不利地位，从而影响这些企业的稳步发展和正常运行。
本文主要针对我国
企业税务风险管理方面进行有效的分析并得出准确的信息，从而提出正确的解决
措施。
关键词：我国企业税务风险管理存在问题对策
1 引言
税务风险管理能够有效预防企业发展过程中可能存在的税务风险问题，避免
企业受到经济、法律方面的制裁，税务风险管理对于企业发展有非常重要的意义，如果企业能够做好税务风险管理，那么能够提高企业对风险的应对能力，还能够
更好适应当前市场经济的发展模式、提高企业的核心竞争实力。
因此国有企业必
须要充分了解税务风险管理的基本概念、当前企业发展过程中税务风险意识不足
的原因并且有针对性的加以解决。
2 企业税务风险现存问题
2.1 税务机关监管力度增大
随着我国市场经济发展进程的加快，我国税制改革工作稳步推进，税收管理
制度逐渐完善，对企业的税收管理能力提出了更高的要求。
在新的时代背景下，
税务机关为了提高税收管理工作的质量和效率，减少了事前审批流程，降低了事
前审批工作的复杂程度，而是将税前审批工作逐步调整为事后管理，这虽然提高
了税务检查工作的质量和效率，但是也对企业的税务管理工作能力提出了更高的
要求。
如果企业一旦出现了税务风险，税务机关可以通过税务稽查事项识别出企
业税务管理活动中存在的问题，企业将面临税务惩罚问题，不利于为企业的健康
稳定发展营造良好的外部税务环境。
税务机关工作重心和模式的调整，加大了企
业税务管理风险，迫使企业提高税务管理意识。
2.2 内部税务审计制度不够完善
一般来讲，企业的会计部门主要是采取事后做账的方式，其对企业的经营活
动了解不够，无法做到事前、事中的有效监控，通常是等到税务机关稽查时，才
会对税务风险内部管理予以整顿，急忙的进行自查，但是却无法解决根本问题，
导致税务前置管理存在着匮乏的情况。
在处理会计活动时，会计人员必须要充分
了解会计知识点，然而，其学习态度不认真，学习积极性不强，会严重影响会计
知识点的学习效率。
2.3 缺乏专业性的税务风险管理人员
我国企业缺乏专业的税务管理人员，这是一个非常严重的问题，很多税务管
理人员缺乏涉税专业经验和涉税专业知识，却从事税务风险管理这个岗位。
他们
对税务风险管理解读不到位，缺乏对涉税法律法规的认识，在一定程度上他们会
给决策者提供错误的涉税知识，从而导致企业的高层领导做出错误的决策，损失
了一大笔的经济收益，影响了企业的长远发展。
如果税务人员没有很高的道德素
养和职业素养，企业税务管理存在较大风险。
如果税务经办人员未按国家法律法
规进行纳税申报，就会给企业税务管理带来较大的风险，进而影响企业的经济发展。
3 我国企业税务风险管理上的实施措施
3.1 提升税务人才专业性，健全税务风险管理体系
企业在税务风险管理方面除了完善适合企业发展的机制外，还离不开税务方
面的专业人才。
因此，企业可以用薪资待遇来吸引高素质的税务人才，对已经入
职的税务人才也要给予人性化的待遇，实施对税务人才的培养和储备计划，提高
税务人才的专业水准，使其掌握国家最新的税收政策，为企业的税务风险管理储
备人才。
其次，企业要严格落实责任管理制度，对违反相关税法规定的员工进行
处罚，以便有效激励员工的工作积极性，防范员工工作失误给企业带来的税务风险。
此外，企业要提高工作人员的专业性，以便帮助企业完善税务风险管理，通
过信息网络来获得大量的税务风险管理数据，从而规避税务风险。
3.2 税务改革从形式付诸于行动
要想从根本上解决国有企业税务风险管理意识不足的问题还需要坚定不移的
将税务改革从形式付诸于行动上。
首先，对于国有企业的领导者和相关工作人员
来说必须要树立税务风险管理意识，充分认识到税务风险管理对于企业发展的重
要性，放低自身姿态，虚心向其他企业学习。
其次，管理人员需要严格执行相关
政策，落实改革措施，认真学习关于改革方面的相关内容，并且针对企业发展实
际情况，制定合理的改革规划。
最后，还需要不断完善考核制度，不能只以纳税
金额为参考因素，而应该做综合多方面因素共同评价，同时还需要及时将相关结
果进行公示接受社会大众的监督，对于纳税内容繁多的情况，还可以制定完善的
纳税名目表，统一相关标准，要求国有企业相关部门按照真实情况上报信息，如
果在后期查处过程中发现作假现象必须要予以严厉的处罚。
3.3 重视税务风险识别，完善其评估机制
结合企业的自身情况及税务风险防范要求，在提升其防范工作水平的过程中，应加深对税务风险识别的重视程度，完善相应的评估机制予以应对。
在此期间，
应做到：在识别税务风险时，需要重点对企业报税、纳税、计税和筹划等风险点
进行有效防范和控制，同时，应根据市场形势变化及企业生产经营状况，强化税
务风险识别意识，积极开展与之相关的识别工作，为这类风险防范工作高效开展
提供参考信息，逐渐提升企业在长效发展过程中的效益水平；从可行性、内涵丰
富性等方面入手，并重视对精细化与创新理念的科学运用，逐渐完善税务风险评
估机制，并将其执行到位，从而为企业在这方面的评估工作高效开展提供科学指导，给予税务风险防范效果增强、企业经济效益增加等更多保障。
同时，企业及
工作人员应根据市场形势变化，提高对税务风险识别及评估工作开展重要性的正
确认识，促使这类风险防范效果更加明显，为企业科学发展中注入更多活力。
3.4 利用信息渠道，加强税务风险基础环境建设
在企业内部管理中，影响企业内部管理的重要环节之一是税务风险基础环境。
因此在大数据背景下，加强税务风险管理基础环境建设，建立企业的信息渠道，
规避和降低企业税务风险是十分必要的。
企业要建立相关税务法律法规数据库，
并学习借鉴同行优秀的管理运营模式，建立企业税务风险管理文化，树立税务风
险意识，可以有效增强企业对税务风险管理法律法规的理解能力。
企业要通过计
算机系统软件，提升企业税务风险规范工作的效率，强化员工税务风险管理意识，让员工意识到管理控制税务风险的重要性。
此外，企业要积极加强与税务部门的
联系，提高收集企业信息的能力，了解税务形势和税收优惠政策，从而减轻企业
税务支出后的财政压力。
4 结束语
综上所述，税务风险管理是企业发展进程中的重要任务，其直接影响着企业
的财务运行情况，也会对企业未来的发展产生影响。
因此，企业应加强对税务风险的管理，制定科学的税务风险管控机制，增强人员的税务风险防控意识，以获得理想的税务风险防控效果，从而帮助企业更好的规避税务风险。
参考文献：
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