基础设施项目评审要点
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（四）偿 债 能 力 评 审 采用授权模式的项目 无收益项目
此类项目不要求进行项目偿债能力评审， 此类项目不要求进行项目偿债能力评审，但要对借款人的综合偿 测算年度还本付息的数额和来源， 债能力进行评审（测算年度还本付息的数额和来源，并对资金的可靠性
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借款人选择 （二）操作模式 （三）项目评审 （四） 偿债能力评审 （五） 资金落实评审 （六）信用结构评审 （七）财政债务率指标控制
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借 款 人 选 择
优先选择信用等级高，资金实力、 优先选择信用等级高，资金实力、偿债能力及运作管理能力强的企 如若差，可要求政府采取直接投资、划拨优质资产、授权经营、 （事）业法人（如若差，可要求政府采取直接投资、划拨优质资产、授权经营、贷
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（四）偿 债 能 力 评 审 采用授权模式的项目
自身具备偿债能力的项目 此类项目需进行项目偿债能力评审和借款人综合偿债能力评审。 此类项目需进行项目偿债能力评审和借款人综合偿债能力评审。 具备部分偿债能力的项目 此类项目需要进行项目偿债能力评审和借款人综合偿债能力评审， 此类项目需要进行项目偿债能力评审和借款人综合偿债能力评审， 并增加补充资金的可靠性评审。 并增加补充资金的可靠性评审。
二是政府提供政策或资金的能力； 如:
①委托代建(BT)和特许经营项目，地方政府必须与借款人签订法 委托代建(BT)和特许经营项目， (BT)和特许经营项目
律有效的合同（特许经营合同或资产回购合同，而贷款本息回收安排 律有效的合同（特许经营合同或资产回购合同， 须与上述合同中回购价格或现金流入量和时间相匹配）； ②政府财政资金直接向项目或借款人注入建设资金、运营资金和 政府财政资金直接向项目或借款人注入建设资金、 还本付息资金
第一章 公益类
（二）操 作 模 式（ 选择原则 ） 重点支持自身有收益的项目
评审在选择项目时，应重点支持自身有收益的公益类基础设施项目。 评审在选择项目时，应重点支持自身有收益的公益类基础设施项目。
优先选择合约模式
不论项目自身是否有收益，评审人员应优先选用委托代建、PPP、BOT等 不论项目自身是否有收益，评审人员应优先选用委托代建、PPP、BOT等 合约模式。 合约模式。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借款人选择 （二）操作模式 （三）项目评审 （四） 偿债能力评审 （五） 资金落实评审 （六）信用结构评审 （七）财政债务率指标控制
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基础设施项目评审
第一章 公益类
模式分类） （二）操 作 模 式（模式分类） 合约模式
通过委托代建（ BT）合同、PPP合同、 收费路桥、供水、 通过委托代建（或BT）合同、PPP合同、BOT （收费路桥、供水、 合同 燃气、供热，轨道交通等）合同等支撑项目融资、建设和运营的 燃气、供热，轨道交通等）合同等支撑项目融资、 模式。 模式。
授权模式
项目的融资、建设和运营由政府授权企事业法人实施的模式， 项目的融资、建设和运营由政府授权企事业法人实施的模式，即 我行目前采用的以政府发文方式进行政府直接投资、资本金注入、 我行目前采用的以政府发文方式进行政府直接投资、资本金注入、 投资补助、贷款贴息等。 投资补助、贷款贴息等。
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基础设施项目评审
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基础设施项目评审
第一章 公益类
政府支持文件要求） （五）资 金 落 实 评 审（政府支持文件要求） 资本金注入、 资本金注入、投资补助的文件要素 地方政府可通过资本金注入、 地方政府可通过资本金注入、投资补助及贷款贴息等合 有效的方式， 规、有效的方式，向项目或借款人注入建设资金及运营 资金。 资金。 文件要素主要包括：项目建设总投资及筹资方案； 文件要素主要包括：项目建设总投资及筹资方案；政府 补助的金额、方式和期限等。 补助的金额、方式和期限等。 资金运用须经同级人大或人大常委会批准。 资金运用须经同级人大或人大常委会批准。
进行分析）。 进行分析）。
项目建成后的运营（维护）费用可作减项直接列入还本付息表中， 项目建成后的运营（维护）费用可作减项直接列入还本付息表中， 也可单独落实资金来源，并独立分析资金来源的可靠性。 也可单独落实资金来源，并独立分析资金来源的可靠性。 借款人年度综合偿债覆盖率按行业控制， 借款人年度综合偿债覆盖率按行业控制，计算时应剔除财政性资 金及相应债务。 金及相应债务。
款补贴等增信）。 款补贴等增信）。
尽可能利用现有城投公司、水务公司、 尽可能利用现有城投公司、水务公司、燃气公司等作为借款人（如若
差，可要求进行充实、完善、增资扩股或改制、重组等整合，以满足要求）。 可要求进行充实、完善、增资扩股或改制、重组等整合，以满足要求）。
对于新组建的借款人，应按照现代企业制度要求， 对于新组建的借款人，应按照现代企业制度要求，完善法人治理结构 政府在资金、资源等给予组织增信支持）。 和内部控制（政府在资金、资源等给予组织增信支持）。 借款人的信用等级不得低于BBB －（含 借款人的信用等级不得低于BBB －（含）。
产业和基础设施项目评审
2008年8月
1
一、产业项目评审 二、基础设施项目评审
2
一、产业项目评审
3
产业项目评审
产业项目的范围 农业（产业类）、林业（产业类）、钢铁、 ）、林业 ）、钢铁 农业（产业类）、林业（产业类）、钢铁、 有色、化工（含煤化工）、石化、建材、 ）、石化 有色、化工（含煤化工）、石化、建材、 医药、机械（含装备）、汽车、电子、Ｉ ）、汽车 医药、机械（含装备）、汽车、电子、Ｉ Ｔ、轻工、纺织、高科技等。 Ｔ、轻工、纺织、高科技等。 轻工
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（三）项 目 评 审
采用合约模式的项目
按《评审通则》相关规定评审。 评审通则》相关规定评审。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（三）项 目 评 审 采用授权模式的项目
自身有收益的项目： 自身有收益的项目：按《评审通则》相关规定，逐一对项目概况、 评审通则》相关规定，逐一对项目概况、 筹资（其中资金落实尚需参照本章“资金落实评审”）、市场 市场、 筹资（其中资金落实尚需参照本章“资金落实评审”）、市场、 财务、偿债能力、信用结构、风险与收益等内容进行评审。 财务、偿债能力、信用结构、风险与收益等内容进行评审。 自身无收益的项目：无市场评审内容，需对项目概况、筹资、 自身无收益的项目：无市场评审内容，需对项目概况、筹资、运 维护）费用、偿债能力、信用结构、 营（维护）费用、偿债能力、信用结构、项目还本付息来源及可 不需对市场预测、损益和现金流量分析) 靠性等内容进行评审(不需对市场预测、损益和现金流量分析)。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借款人选择 （二）操作模式 （三）项目评审 （四） 偿债能力评审 （五） 资金落实评审 （六）信用结构评审 （七）财政债务率指标控制
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基础设施项目评审
第一章 公益类
政府支持文件要求） （五）资 金 落 实 评 审（政府支持文件要求） 评审要点： 评审要点：一是政府政策支持的有效性、合规性和可操作性；
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基础设施项目评审
第一章 公益类
政府支持文件要求） （五）资 金 落 实 评 审（政府支持文件要求） 划拨经营性资产及其他方式
地方政府可将其拥有的自来水、供气、供热、宾馆等经营性资产， 地方政府可将其拥有的自来水、供气、供热、宾馆等经营性资产， 及其持有的优质股权等，划拨给借款人， 及其持有的优质股权等，划拨给借款人，并明确借款人可将经营 性资产获得的收益用于项目投资、运营和还本付息。 性资产获得的收益用于项目投资、运营和还本付息。 地方政府还可通过减免税费等其他政策支持方式向项目提供组织 增信。 增信。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借款人选择 （二）操作模式 （三）项目评审 （四） 偿债能力评审 （五） 资金落实评审 （六）信用结构评审 （七）财政债务率指标控制
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（四）偿 债 能 力 评 审
采用合约模式的项目
按《评审通则》相关规定评审。 评审通则》相关规定评审。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
政府履约能力评审） （五）资 金 落 实 评 审（政府履约能力评审） 一般预算收入的投资和补助能力分析
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产业项目评审
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 授信模式 借款人评审 项目概况与筹资评审 市场评审 技术、 技术、市场和团队综合评价 项目财务与偿债能力评审 信用结构、 信用结构、风险与收益评审
5
产业项目评审
第一章 授信模式评审
大型产业公司( 大型产业公司(子、母公司) 母公司) 中小型产业公司 项目公司借款 研发类项目借款（先股东后公司） 研发类项目借款（先股东后公司） 共同借款人
市场量化评价
银行可根据实际情况制定《产业项目市场项目评价表》 银行可根据实际情况制定《产业项目市场项目评价表》打分评价 （p174)。 。
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产业项目评审
第五章 技术、市场和团队综合评价 团队评价 技术、 技术、市场和团队综合评价 “三好项目”控制边界 三好项目”
10
产业项目评审
第六章 项目财务与偿债能力评审 项目财务评审 偿债能力评审
6
产业项目评审
第二章 借款人评审 借款人准入边界 关联方关系及关联交易 借款人竞争优势 控制人为自然人的客户
7
产业项目评审
第三章 项目概况与筹资评审 政策性风险评审 技术风险评审 建成风险评审 筹资评审
8
产业项目评审
第四章 市场评审
市场评审重点
产品市场定位分析；市场历史表现和趋势分析； 产品市场定位分析；市场历史表现和趋势分析；产品竞争优势和 营销策略分析； 营销策略分析；产品市场份额和价格预测等 主要原材料（含燃料动力） 主要原材料（含燃料动力）的市场评审
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产业项目评审
第七章 信用结构、风险与收益评审 信用结构评审 风险与收益评审
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二、基础设施项目评审
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基础设施项目评审
第一章 公益类 包括: 包括:城市基础设 施及配套工程、 施及配套工程、社会 事业项目及其他政府 投资项目。 投资项目。 典型特征： 典型特征：项目 本身收益不能足额偿 还贷款， 还贷款，还款资金来 源于财政性资金。 源于财政性资金。 第二章 经营类 包括：电力、 包括：电力、公 铁路、 路、铁路、电信 运营）、供水、 ）、供水 （运营）、供水、 供热、供气等。 供热、供气等。 典型特征： 典型特征：以项 目自身收益作为主 要还款来源， 要还款来源，商业 化运营。 化运营。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
政府支持文件要求） （五）资 金 落 实 评 审（政府支持文件要求） 土地出让收益的文件的要素注入
如政府委托代建、政府补助、 如政府委托代建、政府补助、贷款贴息等的资金来源包括但不限 于约定地块出让产生的收益，原则上要求文件中补充如下特殊要素： 于约定地块出让产生的收益，原则上要求文件中补充如下特殊要素： 明确拟出让地块及土地出让量。 明确拟出让地块及土地出让量。 经评估的预计土地出让价格以及可用于城市建设支出的土地出让 收入比例或金额等。 收入比例或金额等。 将上述可用于城市建设支出的土地出让收入列入本地预算的情况。 将上述可用于城市建设支出的土地出让收入列入本地预算的情况。 政府承诺以某地块可用于还款的土地出让收益作为资金主要来源 的书面证明。 的书面证明。 账户监管措施。 账户监管措施。
授权模式需完善组织增信措施
地方政府可通过批复文件、发布办法等方式，对借款人进行组织增信， 地方政府可通过批复文件、发布办法等方式，对借款人进行组织增信，授 权其进行项目融资、建设、管理和偿债。 权其进行项目融资、建设、管理和偿债。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借款人选择 （二）操作模式 （三）项目评审 （四） 偿债能力评审 （五） 资金落实评审 （六）信用结构评审 （七）财政债务率指标控制
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（四）偿 债 能 力 评 审 采用授权模式的项目 无收益项目
此类项目不要求进行项目偿债能力评审， 此类项目不要求进行项目偿债能力评审，但要对借款人的综合偿 测算年度还本付息的数额和来源， 债能力进行评审（测算年度还本付息的数额和来源，并对资金的可靠性
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借款人选择 （二）操作模式 （三）项目评审 （四） 偿债能力评审 （五） 资金落实评审 （六）信用结构评审 （七）财政债务率指标控制
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借 款 人 选 择
优先选择信用等级高，资金实力、 优先选择信用等级高，资金实力、偿债能力及运作管理能力强的企 如若差，可要求政府采取直接投资、划拨优质资产、授权经营、 （事）业法人（如若差，可要求政府采取直接投资、划拨优质资产、授权经营、贷
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（四）偿 债 能 力 评 审 采用授权模式的项目
自身具备偿债能力的项目 此类项目需进行项目偿债能力评审和借款人综合偿债能力评审。 此类项目需进行项目偿债能力评审和借款人综合偿债能力评审。 具备部分偿债能力的项目 此类项目需要进行项目偿债能力评审和借款人综合偿债能力评审， 此类项目需要进行项目偿债能力评审和借款人综合偿债能力评审， 并增加补充资金的可靠性评审。 并增加补充资金的可靠性评审。
二是政府提供政策或资金的能力； 如:
①委托代建(BT)和特许经营项目，地方政府必须与借款人签订法 委托代建(BT)和特许经营项目， (BT)和特许经营项目
律有效的合同（特许经营合同或资产回购合同，而贷款本息回收安排 律有效的合同（特许经营合同或资产回购合同， 须与上述合同中回购价格或现金流入量和时间相匹配）； ②政府财政资金直接向项目或借款人注入建设资金、运营资金和 政府财政资金直接向项目或借款人注入建设资金、 还本付息资金
第一章 公益类
（二）操 作 模 式（ 选择原则 ） 重点支持自身有收益的项目
评审在选择项目时，应重点支持自身有收益的公益类基础设施项目。 评审在选择项目时，应重点支持自身有收益的公益类基础设施项目。
优先选择合约模式
不论项目自身是否有收益，评审人员应优先选用委托代建、PPP、BOT等 不论项目自身是否有收益，评审人员应优先选用委托代建、PPP、BOT等 合约模式。 合约模式。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借款人选择 （二）操作模式 （三）项目评审 （四） 偿债能力评审 （五） 资金落实评审 （六）信用结构评审 （七）财政债务率指标控制
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基础设施项目评审
第一章 公益类
模式分类） （二）操 作 模 式（模式分类） 合约模式
通过委托代建（ BT）合同、PPP合同、 收费路桥、供水、 通过委托代建（或BT）合同、PPP合同、BOT （收费路桥、供水、 合同 燃气、供热，轨道交通等）合同等支撑项目融资、建设和运营的 燃气、供热，轨道交通等）合同等支撑项目融资、 模式。 模式。
授权模式
项目的融资、建设和运营由政府授权企事业法人实施的模式， 项目的融资、建设和运营由政府授权企事业法人实施的模式，即 我行目前采用的以政府发文方式进行政府直接投资、资本金注入、 我行目前采用的以政府发文方式进行政府直接投资、资本金注入、 投资补助、贷款贴息等。 投资补助、贷款贴息等。
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基础设施项目评审
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基础设施项目评审
第一章 公益类
政府支持文件要求） （五）资 金 落 实 评 审（政府支持文件要求） 资本金注入、 资本金注入、投资补助的文件要素 地方政府可通过资本金注入、 地方政府可通过资本金注入、投资补助及贷款贴息等合 有效的方式， 规、有效的方式，向项目或借款人注入建设资金及运营 资金。 资金。 文件要素主要包括：项目建设总投资及筹资方案； 文件要素主要包括：项目建设总投资及筹资方案；政府 补助的金额、方式和期限等。 补助的金额、方式和期限等。 资金运用须经同级人大或人大常委会批准。 资金运用须经同级人大或人大常委会批准。
进行分析）。 进行分析）。
项目建成后的运营（维护）费用可作减项直接列入还本付息表中， 项目建成后的运营（维护）费用可作减项直接列入还本付息表中， 也可单独落实资金来源，并独立分析资金来源的可靠性。 也可单独落实资金来源，并独立分析资金来源的可靠性。 借款人年度综合偿债覆盖率按行业控制， 借款人年度综合偿债覆盖率按行业控制，计算时应剔除财政性资 金及相应债务。 金及相应债务。
款补贴等增信）。 款补贴等增信）。
尽可能利用现有城投公司、水务公司、 尽可能利用现有城投公司、水务公司、燃气公司等作为借款人（如若
差，可要求进行充实、完善、增资扩股或改制、重组等整合，以满足要求）。 可要求进行充实、完善、增资扩股或改制、重组等整合，以满足要求）。
对于新组建的借款人，应按照现代企业制度要求， 对于新组建的借款人，应按照现代企业制度要求，完善法人治理结构 政府在资金、资源等给予组织增信支持）。 和内部控制（政府在资金、资源等给予组织增信支持）。 借款人的信用等级不得低于BBB －（含 借款人的信用等级不得低于BBB －（含）。
产业和基础设施项目评审
2008年8月
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一、产业项目评审 二、基础设施项目评审
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一、产业项目评审
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产业项目评审
产业项目的范围 农业（产业类）、林业（产业类）、钢铁、 ）、林业 ）、钢铁 农业（产业类）、林业（产业类）、钢铁、 有色、化工（含煤化工）、石化、建材、 ）、石化 有色、化工（含煤化工）、石化、建材、 医药、机械（含装备）、汽车、电子、Ｉ ）、汽车 医药、机械（含装备）、汽车、电子、Ｉ Ｔ、轻工、纺织、高科技等。 Ｔ、轻工、纺织、高科技等。 轻工
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（三）项 目 评 审
采用合约模式的项目
按《评审通则》相关规定评审。 评审通则》相关规定评审。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（三）项 目 评 审 采用授权模式的项目
自身有收益的项目： 自身有收益的项目：按《评审通则》相关规定，逐一对项目概况、 评审通则》相关规定，逐一对项目概况、 筹资（其中资金落实尚需参照本章“资金落实评审”）、市场 市场、 筹资（其中资金落实尚需参照本章“资金落实评审”）、市场、 财务、偿债能力、信用结构、风险与收益等内容进行评审。 财务、偿债能力、信用结构、风险与收益等内容进行评审。 自身无收益的项目：无市场评审内容，需对项目概况、筹资、 自身无收益的项目：无市场评审内容，需对项目概况、筹资、运 维护）费用、偿债能力、信用结构、 营（维护）费用、偿债能力、信用结构、项目还本付息来源及可 不需对市场预测、损益和现金流量分析) 靠性等内容进行评审(不需对市场预测、损益和现金流量分析)。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借款人选择 （二）操作模式 （三）项目评审 （四） 偿债能力评审 （五） 资金落实评审 （六）信用结构评审 （七）财政债务率指标控制
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基础设施项目评审
第一章 公益类
政府支持文件要求） （五）资 金 落 实 评 审（政府支持文件要求） 评审要点： 评审要点：一是政府政策支持的有效性、合规性和可操作性；
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基础设施项目评审
第一章 公益类
政府支持文件要求） （五）资 金 落 实 评 审（政府支持文件要求） 划拨经营性资产及其他方式
地方政府可将其拥有的自来水、供气、供热、宾馆等经营性资产， 地方政府可将其拥有的自来水、供气、供热、宾馆等经营性资产， 及其持有的优质股权等，划拨给借款人， 及其持有的优质股权等，划拨给借款人，并明确借款人可将经营 性资产获得的收益用于项目投资、运营和还本付息。 性资产获得的收益用于项目投资、运营和还本付息。 地方政府还可通过减免税费等其他政策支持方式向项目提供组织 增信。 增信。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借款人选择 （二）操作模式 （三）项目评审 （四） 偿债能力评审 （五） 资金落实评审 （六）信用结构评审 （七）财政债务率指标控制
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（四）偿 债 能 力 评 审
采用合约模式的项目
按《评审通则》相关规定评审。 评审通则》相关规定评审。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
政府履约能力评审） （五）资 金 落 实 评 审（政府履约能力评审） 一般预算收入的投资和补助能力分析
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产业项目评审
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 授信模式 借款人评审 项目概况与筹资评审 市场评审 技术、 技术、市场和团队综合评价 项目财务与偿债能力评审 信用结构、 信用结构、风险与收益评审
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产业项目评审
第一章 授信模式评审
大型产业公司( 大型产业公司(子、母公司) 母公司) 中小型产业公司 项目公司借款 研发类项目借款（先股东后公司） 研发类项目借款（先股东后公司） 共同借款人
市场量化评价
银行可根据实际情况制定《产业项目市场项目评价表》 银行可根据实际情况制定《产业项目市场项目评价表》打分评价 （p174)。 。
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产业项目评审
第五章 技术、市场和团队综合评价 团队评价 技术、 技术、市场和团队综合评价 “三好项目”控制边界 三好项目”
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产业项目评审
第六章 项目财务与偿债能力评审 项目财务评审 偿债能力评审
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产业项目评审
第二章 借款人评审 借款人准入边界 关联方关系及关联交易 借款人竞争优势 控制人为自然人的客户
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产业项目评审
第三章 项目概况与筹资评审 政策性风险评审 技术风险评审 建成风险评审 筹资评审
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产业项目评审
第四章 市场评审
市场评审重点
产品市场定位分析；市场历史表现和趋势分析； 产品市场定位分析；市场历史表现和趋势分析；产品竞争优势和 营销策略分析； 营销策略分析；产品市场份额和价格预测等 主要原材料（含燃料动力） 主要原材料（含燃料动力）的市场评审
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产业项目评审
第七章 信用结构、风险与收益评审 信用结构评审 风险与收益评审
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二、基础设施项目评审
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基础设施项目评审
第一章 公益类 包括: 包括:城市基础设 施及配套工程、 施及配套工程、社会 事业项目及其他政府 投资项目。 投资项目。 典型特征： 典型特征：项目 本身收益不能足额偿 还贷款， 还贷款，还款资金来 源于财政性资金。 源于财政性资金。 第二章 经营类 包括：电力、 包括：电力、公 铁路、 路、铁路、电信 运营）、供水、 ）、供水 （运营）、供水、 供热、供气等。 供热、供气等。 典型特征： 典型特征：以项 目自身收益作为主 要还款来源， 要还款来源，商业 化运营。 化运营。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
政府支持文件要求） （五）资 金 落 实 评 审（政府支持文件要求） 土地出让收益的文件的要素注入
如政府委托代建、政府补助、 如政府委托代建、政府补助、贷款贴息等的资金来源包括但不限 于约定地块出让产生的收益，原则上要求文件中补充如下特殊要素： 于约定地块出让产生的收益，原则上要求文件中补充如下特殊要素： 明确拟出让地块及土地出让量。 明确拟出让地块及土地出让量。 经评估的预计土地出让价格以及可用于城市建设支出的土地出让 收入比例或金额等。 收入比例或金额等。 将上述可用于城市建设支出的土地出让收入列入本地预算的情况。 将上述可用于城市建设支出的土地出让收入列入本地预算的情况。 政府承诺以某地块可用于还款的土地出让收益作为资金主要来源 的书面证明。 的书面证明。 账户监管措施。 账户监管措施。
授权模式需完善组织增信措施
地方政府可通过批复文件、发布办法等方式，对借款人进行组织增信， 地方政府可通过批复文件、发布办法等方式，对借款人进行组织增信，授 权其进行项目融资、建设、管理和偿债。 权其进行项目融资、建设、管理和偿债。
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基础设施项目评审
第一章 公益类
（一）借款人选择 （二）操作模式 （三）项目评审 （四） 偿债能力评审 （五） 资金落实评审 （六）信用结构评审 （七）财政债务率指标控制