企业资金管理的内控体系完善
强化企业内部管控提升企业资金管理效率
强化企业内部管控提升企业资金管理效率【摘要】企业资金管理是企业运营中至关重要的一环，而内部管控对资金管理起着关键影响。
为了提升资金管理效率，企业需要建立完善的内部控制体系，加强财务管理和监督，优化资金流动和使用，采用科技手段提升管理效率，并加强员工培训和意识提升。
通过这些措施，企业可以有效控制资金的流向，减少浪费和风险，提高管理效率和利润。
强化企业内部管控是提升企业资金管理效率的关键所在，对企业的长远发展具有重要意义。
在竞争激烈的市场环境中，企业需要不断优化管理模式，不断提升内部管控水平，以保持竞争力和持续发展。
【关键词】企业资金管理、内部管控、效率、内部控制体系、财务管理、监督、资金流动、科技手段、员工培训、意识提升、提升管理效率。
1. 引言1.1 企业资金管理的重要性企业资金管理是企业运营中至关重要的一环，直接关系到企业的生存和发展。
资金是企业生产经营的血液，只有有效管理好资金，企业才能保证正常的生产经营活动，并实现长期稳健的发展。
在现代竞争激烈的市场环境下，企业需要不断优化资金管理，提高资金利用效率，以应对不断变化的市场挑战和竞争压力。
合理的资金管理可以帮助企业提高资金利用效率，减少浪费和盲目投资的风险，确保资金得到良好的运转和使用。
通过科学合理的资金规划和控制，企业可以实现资金回笼和流动，提高企业的流动性和盈利能力，确保企业的长期发展和持续经营。
企业资金管理的重要性不言而喻，只有建立健全的资金管理体系，加强内部管控和监督，才能有效降低企业的财务风险，提升企业的整体竞争力和盈利能力。
企业需要深刻认识到资金管理的重要性，制定科学合理的资金管理策略，不断优化内部管理机制，才能实现企业资金管理的有效运作和提升企业价值。
1.2 内部管控对企业资金管理的影响内部管控是企业资金管理中不可或缺的重要环节。
它直接影响到企业资金的安全性和有效性。
通过严格的内部管控，企业可以有效预防各类风险，包括资金被挪用、虚假交易等。
国有企业资金管理中存在的问题及应对举措
国有企业资金管理中存在的问题及应对举措国有企业的发展对我国经济发展具有一定推动作用。
新时代环境下，国有企业面对繁杂的市场环境，需要加强内部资金管理力度，对管理中存在的问题进行全面深入分析，制定针对性的策略，增强企业自身的综合实力和在市场的核心竞争力，实现国有资产的增值。
一、国有企业资金管理中存在问题分析（一）缺乏完善的内部控制体系首先，许多国有企业缺乏完善的内控体系，造成资金管理工作难以取得良好的效果。
国有企业内控的主要内容不全面，在内控体系建立的过程中对于自身相关的经营活动没有进行全面考量，造成企业部分经营活动在开展的过程中不受内部控制体系的约束，造成企业在整体的投资决策过程中存在一定的不科学、不合理，在很大程度上增加了资金管理风险。
其次，部分国有企业在控制体系建立的过程中仅仅对基层资金管理人员进行管控，对于高层资金管理工作人员却无全面有效的监督管理，存在一定的资金管理问题。
最后，部分国有企业在资金管理实践工作开展的过程中，对于内部资金的预算进行严格管控，但是对于预算之外的资金不能进行有效管控。
同时没有严格按照相关系统的要求完成资金款项的审批流程，造成内控工作开展存在形式化，不能充分发挥其在资金管理工作中的重要作用。
（二）资金管理人员综合素养和能力有待提升国有企业面对竞争激烈的市场环境，需要不断进行市场化方向改革。
国有企业在深化改革的过程中，逐渐凸显出了资金管理的问题，许多资金管理人员的综合素养和业务能力需要进一步提升。
但是，国有企业内部进行一定的制度改革，在实际工作中依然采用以往的资金核算形式和机制，造成资金管理工作开展中缺乏有序性，同时难以将改革后的相关机制在实际工作中进行全面落实执行。
因此，国有企业资金管理工作无法全面向市场化和企业化的方向发展。
国有企业内部对资金管理人员缺乏定期专业化的教育培训，对资金管理人员的知识储备没有进行及时更新，造成其专业知识和技能掌握不熟练。
同时缺乏较高的职业道德素养，在实际工作中缺乏较高的实践操作能力，缺乏严谨的工作态度，存在敷衍应付的工作心理，对资金管理工作的质量和效率难以进行有效保障。
健全财务监管制度,完善财务内控体系
健全财务监管制度,完善财务内控体系引言财务监管制度和财务内控体系是建立企业良好运作和可持续发展的基石。
它们的健全与完善对于企业的稳定运营、减少风险、实现可持续发展具有重要意义。
本文将探讨健全财务监管制度和完善财务内控体系的必要性，并提出相应的建议和措施。
健全财务监管制度的必要性财务监管制度是企业财务管理的基础，它能够规范企业财务活动，提高财务透明度，防范和发现财务风险。
当财务监管制度不健全时，企业可能面临以下风险和挑战：1.资金流失和挪用：缺乏有效的财务监管制度会增加企业资金流失和挪用的风险。
没有明确的财务审批程序和流程，员工可能滥用企业资金，导致财务损失。
2.财务舞弊和造假：没有健全的财务监管制度，企业容易面临财务舞弊和造假的风险。
财务报表的真实性和准确性无法得到保障，给投资者和其他利益相关者带来不确定性。
3.法律合规风险：缺乏健全的财务监管制度，企业可能无法满足法律和监管要求，面临罚款和法律诉讼的风险。
此外，未能及时披露财务信息可能对企业声誉造成负面影响。
综上所述，健全财务监管制度对于企业的可持续发展至关重要。
完善财务内控体系的重要性财务内控是指企业为了管理和控制财务风险而采取的一系列措施和制度。
完善的财务内控体系能够保护企业资产，预防和发现财务欺诈行为，提高财务信息的可靠性。
以下是完善财务内控体系的重要性：1.预防财务舞弊和风险：完善的财务内控体系可以识别、评估和控制财务风险，预防和阻止财务舞弊行为的发生。
例如，设置审批制度、流程控制和内部审计，可以减少财务欺诈的可能性。
2.保护企业资产：利用完善的财务内控体系，企业可以有效保护其资产免受损失和浪费。
例如，通过实施固定资产管理制度和现金管理制度，可以有效控制资产的使用和流动。
3.提高财务信息的可靠性：财务内控体系能够确保财务信息的准确性和可靠性。
通过内部审计和风险评估，可以及时发现和纠正错误和偏差，提高财务信息的质量。
综上所述，完善财务内控体系对于企业的稳定运营和可持续发展至关重要。
基于资金集中管控的内控体系改进与完善
关键词 ： 资金 集 中管控
内部 控制
单 位资金 周转 困难 其资金 压力必 然会 逐级传 递至 上级单位 ， 上级
单 位通过 总体协 调加 以解 决 ， 这必然 制约 了全区资 金的使用 。 （ ） 三 资金 预算管 理滞后 首先 ， 资金集 中管控体 系下 ， 单位 的 资金 预算 需逐 级上 在 各 报 ， 最终 由集 团公 司批 复执行 。 并 但就 有些企业 而言 ， 种管理机 这 制 必然存 在 硬约 束 的矛盾 ， 单位若 存在 预算 追加 、 算调 整事 各 预 项 ， 然也需 逐级 上报 予 以批 准执行 ， 必 这必 然 导致 预算 管理 的 时 效性 大大 降低 。其次 ， 各单 位对 于资金 预算权 限 的管理存在 不统
的资金 求 。 二 、 金 集 中管 控 体 系 下 内部 控 制 存 在 的 问题 资
（ ） 一 内控体系 缺乏完 善
在资金 集中管 控体 系下 ， 级单位 可实 现对 下属单 位 资金 的 上
统 一管 控 、 调度 与使 用 ， 与 这种 资金 管控体 系相 对 应 的 内部 控 但
制体 系 ， 缺乏相应 的更新 与完善 。 如 ， 金集 中管控体 系下结 却 例 资 算、 预算 、 款等 业务 的 开展 ， 有很 大 的特 殊性 ， 算业 务涉 及 贷 具 结 各个 单 位之 间 的资金 往来 ， 一般 是在 网络 环 境下 完成 的 ， 预算 业
从 企业 资金集 中管控 的负 责机构来 看 ， 一般 都是 由企业完 其
圜目 圈
基 于资金 集 中管控 的 内控体 系改进 与完善
口 郭亚 玲 （ 宝鸡 市 邮政局 计 划财务 部 ， 西 宝鸡 ７ １０ ） 陕 ２ ０ ０
摘要： 本文从 实际 出发 ， 首先 对 当前企 业 实施 资金 集 中管 控 的积极 意义进行 了简要 介绍 ， 而后从 资金 集 中管控体 系下的 内部 控制 这一 角度 入手 ， 深入 剖析 了当前 所存在 的 主要 问题 ， 提 出 并
强化资金安全监督管理,完善内控管理制度,增强全员风险防范能
强化资金安全监督管理，完善内控管理制度，增强全员风险防范能力一、背景和意义资金安全是企业管理中的一项重要工作，它直接关系到企业的生存和发展。
强化资金安全监督管理，完善内控管理制度，增强全员风险防范能力，对于保障企业的正常运营，防范各种风险，提高企业的竞争力和可持续发展能力具有重要意义。
二、当前存在的问题当前，在资金安全监督管理方面，存在着一些问题。
首先，资金管理制度不够完善，存在漏洞和盲区；其次，内控管理存在缺陷，执行力度不够；最后，员工风险防范意识薄弱，缺乏风险识别和应对能力。
这些问题导致了资金安全隐患，影响了企业的正常运营。
三、强化资金安全监督管理的措施1. 建立完善的资金管理制度。
根据企业的实际情况，制定适合企业发展的资金管理制度，明确资金的收入、支出、核算、监管等各个环节的要求和流程。
同时，要加强对资金管理制度的宣传和培训，确保全体员工了解并遵守制度。
2. 强化内部审计监督。
内部审计是企业内部监督的重要组成部分，要充分发挥内部审计的作用，加强对资金使用的监督和检查，及时发现和纠正问题，防范资金风险。
3. 建立风险预警机制。
要建立完善的风险预警机制，对可能出现的资金风险进行实时监测和预警，及时采取措施防范和化解风险。
四、完善内控管理制度的措施1. 优化内控管理流程。
要根据企业的实际情况，优化内控管理流程，明确各个岗位的职责和权限，确保各部门之间相互制约、相互监督，防止权力滥用和舞弊行为的发生。
2. 加强内部控制执行力度。
要建立健全内部控制制度，明确内部控制的职责和要求，加强内部控制的宣传和培训，确保全体员工了解并遵守内部控制制度。
同时，要加强对内部控制制度的执行力度，确保各项制度得到有效落实。
3. 建立内控管理考核机制。
要建立内控管理考核机制，对内部控制制度的执行情况进行定期考核和评估，及时发现问题并加以改进。
五、增强全员风险防范能力的措施1. 加强员工的风险意识教育。
要通过培训、讲座等形式，加强对员工的风险意识教育，使员工认识到风险防范的重要性，掌握风险识别和应对的方法。
资金管理内控管理制度
资金管理内控管理制度第一章总则第一条为规范公司内部财务管理，加强资金使用的合理性和安全性，促进公司经营稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部对资金的使用、管理和监督。
第三条资金管理内控是公司内部管理的基础，资金管理内控制度是公司内控制度的重要组成部分。
第四条公司各级领导要切实履行资金管理的领导责任，保障公司资金的安全和合理使用。
第五条资金管理内控制度要与公司的财务制度、内部审计制度等相互配套，形成完整的内控制度体系。
第六条公司应对资金管理内控制度进行定期评估和修改，确保其有效性和适用性。
第七条公司应采取各种适当措施，加强对职工的资金管理内控意识的培训和教育。
第八条公司应建立完善的资金使用、管理和监督的档案制度，及时记录资金使用的各项活动和决策。
第二章资金管理的原则第九条公司的资金管理应遵循合法、合规、合理的原则，严格按照国家的相关财务法规、法律法规进行资金的使用和管理。
第十条公司的资金管理应遵循谨慎、稳健、透明的原则，避免风险和损失。
第十一条公司的资金管理应遵循高效、便捷、节约的原则，提高资金使用的效率和经济性。
第十二条公司的资金管理应遵循科学、科技、信息化的原则，应用先进的管理手段和技术手段，提高资金管理的现代化水平。
第十三条公司的资金管理应遵循公开、公平、公正的原则，保障投资人和合作伙伴的合法权益。
第三章资金管理的组织管理第十四条公司应根据业务的需要和管理的要求，设置相应的资金管理部门，明确资金管理的责任和权限。
第十五条公司应根据资金管理的需要，设置相应的资金管理岗位，落实资金管理的具体责任和任务。
第十六条公司的资金管理部门和岗位应根据资金管理的需要，进行培训和考核，保障资金管理人员的专业素养和业务水平。
第十七条公司应建立定期的资金管理工作会议制度，确保资金管理的科学和系统性。
第十八条公司应建立资金管理的专项审核机构，对资金使用、管理和监督开展定期的专业审核工作。
第十九条公司应建立确保资金使用、管理和监督的部门之间的协调和合作的机制，避免信息孤岛和责任漏洞。
企业如何构建完善的内控风险管理体系
企业如何构建完善的内控风险管理体系在当今竞争激烈且复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险和挑战。
为了实现可持续发展和长期稳定的经营，构建完善的内控风险管理体系已成为企业的当务之急。
那么，企业究竟该如何着手构建这样一套体系呢？首先，企业需要明确内控风险管理的目标和原则。
内控风险管理的目标应与企业的战略目标相一致，旨在保障企业资产的安全完整、提高经营效率和效果、确保财务报告的真实可靠以及遵循法律法规等。
原则方面，应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益等原则。
全面性要求内控风险管理涵盖企业的各个方面和业务环节；重要性则强调关注对企业影响重大的风险和业务；制衡性通过职责分离和相互监督来降低风险；适应性要求体系能够根据企业内外部环境的变化及时调整；成本效益原则则确保内控风险管理的实施成本不超过预期带来的收益。
接下来，企业要进行全面的风险评估。
这包括对内部风险和外部风险的识别、分析和评价。
内部风险可能源于企业的治理结构、组织机构、人力资源、财务状况、业务流程等方面。
例如，不合理的组织架构可能导致信息传递不畅、决策效率低下；财务管理制度不完善可能引发资金风险。
外部风险则可能来自宏观经济环境、行业竞争、政策法规变化、自然灾害等。
比如，经济衰退可能导致市场需求减少，行业新进入者的竞争可能挤压企业的市场份额。
在识别出风险后，企业需要运用适当的方法对风险进行分析和评价。
可以采用定性和定量相结合的方法，评估风险发生的可能性和影响程度。
对于可能性高、影响大的风险，应给予高度重视，并制定相应的应对策略。
然后，企业要建立有效的内部控制制度。
这包括完善的内部治理结构、明确的职责分工、规范的业务流程和审批制度、健全的财务管理制度、严格的资产管理制度等。
例如，在采购业务中，应建立供应商评估和选择制度、采购申请和审批流程、验收和入库制度等，以确保采购活动的合规性和合理性。
同时，企业还应加强内部监督和审计。
内部监督可以通过日常的监督检查、定期的自我评价等方式进行，及时发现内部控制中的缺陷和问题，并采取整改措施。
加强资金安全内控制度
摘要：随着市场经济的发展，企业资金管理的重要性日益凸显。
资金安全是企业健康发展的基石，而内控制度则是保障资金安全的关键。
本文旨在分析当前企业资金安全管理中存在的问题，提出加强资金安全内控制度的具体措施，以期为我国企业资金安全管理提供参考。
一、引言资金是企业运营的核心要素，资金安全是企业健康发展的基石。
然而，近年来，我国企业资金安全问题频发，如贪污、挪用、侵占等，严重影响了企业的生存和发展。
因此，加强资金安全内控制度，提高企业资金管理水平，已成为当务之急。
二、当前企业资金安全管理中存在的问题1. 内控制度不健全。
部分企业缺乏完善的资金安全内控制度，导致资金管理混乱，风险难以防范。
2. 内部监督不到位。
企业内部监督机制不健全，对资金使用的监管力度不足，使得不法分子有机可乘。
3. 职责不明确。
部分企业内部职责划分不清，导致资金管理过程中出现责任推诿现象。
4. 人员素质不高。
企业财务人员素质参差不齐，缺乏专业知识和技能，难以胜任资金安全管理。
5. 技术手段落后。
部分企业资金管理手段落后，缺乏信息化、智能化手段，难以适应现代企业管理需求。
三、加强资金安全内控制度的具体措施1. 建立健全内控制度。
企业应根据自身实际情况，制定完善的资金安全内控制度，明确资金管理流程、权限和责任，确保资金安全。
2. 加强内部监督。
企业应设立独立的内部审计部门，对资金使用进行定期或不定期的审计，确保资金使用合法合规。
3. 明确职责分工。
企业应明确各部门、各岗位的职责，确保资金管理过程中责任到人，避免责任推诿。
4. 提高人员素质。
企业应加强财务人员的培训，提高其专业知识和技能，确保其胜任资金安全管理。
5. 推进信息化建设。
企业应积极引进信息化、智能化手段，提高资金管理水平，降低风险。
6. 加强风险防范。
企业应定期对资金安全风险进行评估，制定相应的风险防范措施，确保资金安全。
7. 完善奖惩机制。
企业应建立完善的奖惩机制，对在资金安全管理中表现突出的个人和部门给予奖励，对违规行为进行处罚。
完善企业财务内部控制制度的几点措施
【 ２ 】 李敏． 对 巾国银行内控制度缺 陷的几点思考ｌ Ｊ １ ． 云南财 贸
学院学报 ， ２ ０ ０ ５ （ ０ ４ ） ． ［ ３ 】 翟钢著． 现代国库制度研 究［ Ｍ】 ＿ 中国宇航 出版社， ２ ０ ０ ６ ．
在任何 改革面前 ， 人永远 是第一位的 因素 。 因此 ， 在 强化 国库集 中支付内部控制机制 的同时 ， 必须时刻提 醒 注意人 的因素 。综观 国库集 中支付改革 以来 的实际 ， 财
算外 资金 收入进度 、项 目资金按项 目实施 进度进行 审 核 。二是严控资金支付方式 ， 预算单位要严格规定资金 的 使用用途和支 出标准 。三是实行分权制度 ， 不能出现独裁
的情况 ， 要相互牵制 ， 确保资金安全 。 四是严格贯彻落实政 府采购制度 。五是完善和改进 国库动态监控体系的建设 。 ３ ． 树立财政监督 意识 ， 做好 财政监督 的经常化 和制 度化＿ Ｔ作 财政监督作为财政管理 的重要 组成部分 ， 对财政 宏
１ ＋ … — 卜 “ — ＋ 一 一 — ・ 卜一 ＋ ” ＋ “ — 。 卜“ — — 卜一 ＋ “ ＋ ”＋ — ＋ － ” ＋ － － ＋ ” ＋ “ ＋ “ ＋ 一 ＋ ”＋ ” ＋ “ 十 ＋ ”＋ ” 十 一 ＋
统是企业 的内部管理体系 的重要 的组 成部分 ， 为 了充分 的发挥企业的财务控制系统 的职能和作用 ， 就应该对企
可能导致企业财务会计信息 的失真 。 随着社会 主义市场
经济 的发 展 ， 对 现代企业 制度 的改革 ， 对 于任何 一家企 业来说 ， 企业的法人治理结构都是 这个企业管理和监控 的核心 内容 。在我 国社会 主义 市场经济条件之下 ， 现代
企业的法人治理结构 ， 名存实亡 ， 流于形式 。企业的董事 会并不参与公司的 日常经营 ， 没有发挥应有的职能作用。 其次 ， 企业还 没有建 立完善 的 ， 具有 实际执行 能 力 的财务 内部控制体制机制 。 由于企业 的财务 内部控制 系
完善财务内控制度及流程
财务内控制度及流程的完善是一项重要的工作，它有助于提高公司的财务管理水平，增强公司的竞争力，确保公司的资产安全，降低财务风险。
下面将从背景、目标、方案、实施步骤和效果评估等方面，阐述如何完善财务内控制度及流程。
一、背景当前，随着公司业务的快速发展，财务管理的重要性日益凸显。
公司需要建立一个健全的财务内控制度及流程，以适应日益复杂多变的经济环境。
为了提高财务管理的效率和效果，降低财务风险，保障公司资产安全，公司需要不断完善财务内控制度及流程。
二、目标1. 建立健全的财务内控制度，包括财务核算、资金管理、预算控制等制度；2. 优化财务流程，提高财务管理效率；3. 确保公司资产安全，降低财务风险；4. 提高员工对财务内控制度的认识和执行力。
三、方案1. 完善财务核算制度：明确财务核算的范围、方法和标准，建立规范的财务核算流程。
同时，加强对财务人员的培训，提高他们的专业技能和职业素养。
2. 优化资金管理制度：制定资金管理的原则和流程，明确资金使用的审批权限和监督机制。
加强与银行等金融机构的合作，提高资金使用效率。
3. 强化预算管理制度：建立全面预算管理体系，明确预算编制、执行、调整和考核的流程和标准。
加强对预算执行过程的监督和控制，确保预算目标的实现。
四、实施步骤1. 梳理现有财务制度和流程，找出存在的问题和不足；2. 根据公司的实际情况和市场环境，制定完善的财务内控制度和流程方案；3. 对新的财务制度和流程进行宣传和培训，确保员工了解和掌握；4. 逐步推行新的财务制度和流程，并进行监督和评估；5. 根据实际情况不断优化和完善财务内控制度和流程。
五、效果评估1. 通过对新财务制度和流程的执行情况进行监督和评估，确保其得到有效实施；2. 定期对公司的财务状况进行审计，查找潜在的风险和问题；3. 建立和完善绩效考核机制，对财务部门的工作进行评估和奖惩；4. 通过与其他公司的比较和分析，不断完善和优化财务内控制度和流程。
完善企业财务内控管理的措施
ACCOUNTING LEARNING173完善企业财务内控管理的措施陈健 长春润德建设项目管理有限公司摘要：企业财务内控机制的完善，旨在优化企业财务管理水平，创建优良的财务环境，为企业长远发展提供财务支持。
因此，在财务内控体系建设中，既要依据内控理论加强对财务管理的管控，也要从企业自身发展入手加强资产管理质量，以财务内控为手段加强企业财务管理办法。
本文针对企业财务内控管理现状，从财务内控和财务管理所存在的问题出发，明确当前企业财务内控的不足，引入现代企业财务管理理念和内控理论体系，以期完善企业内控管理。
关键词：企业财务；内控管理；措施引言新时期企业财务内控管理作用，随着现代市场经济体制的完善逐步突显。
为最大化地发挥内部控制的价值，加强对企业使用资金的有效控制，规范企业财务管理体系，企业需针对自身的发展强化财务内控管理体制。
因为，内部控制工作决定着企业的经济效益，也与企业运行发展密切相关，为科学地分配企业现有资金，推动企业财务工作发展。
基于此，在企业中进行财务内部控制管理，对优化企业经济效益有重要作用。
一、财务内控管理对企业发展的影响随着现代市场经济体制改革进程的加快，市场环境发生了显著的变化，企业在此背景下既要应对市场风险，也要在行业竞争中脱颖而出，才能实现稳固、长久发展。
因此，企业必须要实施财务内部控制管理制度，借助内部控制工作，加强对资金的有效控制，规范企业经营项目的发展。
企业运行中，内部控制工作的有效性影响着经济效益，也与企业内部环境密切相关，以良好的质量和数量完成财务工作，才能加强对资金的管控，促进企业的平稳运行。
有效的财务内部控制管理，可推动企业财务工作的开展，为企业今后发展提供财务、信息支持，促进企业更为高效地开展业务工作。
二、企业财务内部控制的管理原则（一）分工协作与独立集中统一原则财务内控管理工作的开展，并没有独立于企业各部分之外，相反，需要各个部门的配合与支持。
因此，在财务内控管理工作中，要遵循分工协作与独立集中统一的原则，既要针对企业财务风险建立集中化的风险管理平台和健全的综合评价体系，也要明确财务内部控制管理职责，并将责任落实到各部门、各小组以及各个岗位上，使得财务部门与相关业务部门之间分工清晰，可充分发挥财务内控管理的价值。
内控建设中存在问题及完善措施
内控建设中存在问题及完善措施企业推进内控体系建设，实际就是加强风险管理，企业根据自身的实际经营状况制定和完善内部控制制度和流程，健全严格的资金使用制度，科学规划，加强全过程的风险管理与控制，引进先进的风险评估机制，科学防范和应对各项风险，确保企业可持续发展。
而企业在实行内控管理的过程中，内控环境较差，也未加强内部资产管理，同时在投融资过程中未加强风险评估，给企业带来一定程度的经济损失，影响了企业正常经营秩序。
企业应树立内部控制管理的意识，建立全方位的控制体系，提高企业的财务管理水平。
一、企业内控建设概述（一）内涵内控控制是指企业为了确保合法、合规经营，提高内部工作的质量和效率，增加企业的经济收益，实现整体的发展战略目标而建立的一种自我管理、约束的管理制度[1]。
企业推进内控体系建设就应当优化内部控制与管理流程，营造良好的内部控制环境，并且加强风险管理，严格规范企业的各项经营管理活动，增强企业决策的合理性。
（二）要素企业内部控制包含五大要素，具体如下。
1．内部环境。
企业推行内部控制应当营造良好的内部环境，提高全体员工对内部控制理念的思想认识，使员工可以严格规范自身的工作行为，遵守和落实相关的内部控制管理流程，有助于内部控制体系落地。
而且企业还应当设置合理的治理机构，制定各岗位职责说明书，确保权责清晰，为企业实行内部控制提供较好的环境。
2．风险评估。
农业科技企业在经营管理的过程中，会遇到各种各样的风险因素，如自然风险，企业的种植基地受台风、干旱以及洪水等自然灾害的影响，造成农业种植产量较少，农产品品质较差，不利于企业抢占更多的市场份额。
而且企业还可能面临市场风险，除此之外农产品科技公司还可能面临制度风险和技术风险，导致企业可能会遭受经济损失。
因此企业应当加强风险分析和评估工作，对农业行业所面临的风险因素进行分析，并且制定科学的应对方案。
在企业遭受具体的风险威胁时，及时对风险产生的动因进行分析，科学评估风险对企业的影响程度和范围，有助于企业“对症下药”，有效解决各项风险，降低企业的经营风险，减少企业的损失。
企业资金管理存在的问题及完善措施
现代营销中旬刊XDYX资金是企业发展的血液，科学、合理、高效地利用资金，就等于管理、控制、保护了企业的命脉。
受经济全球化影响，企业市场竞争压力与日俱增，企业在经营中面临着销售额下滑、销量不佳等状况，致使企业资源回笼慢、库存积压等问题，使企业运营生产受到严重阻碍。
为了切实增强企业核心竞争力，企业务必加大对资金管理力度，通过相关措施优化资金管理中所存在的缺陷，从而推动企业全面发展。
一、企业资金管理的重要性分析在企业发展中，资金是经营管理的核心内容，一旦发生资金风险，将会影响企业的长远发展。
首先，企业加强资金管理，能够减少资金损失，保证资金的安全性，促进各类项目的完成，在此期间，还能对管理内容进行完善，提升各方面工作水平；其次，加强企业资金管理，提升资金利用率，规避坏账与死账，建立先进的管理机制；最后，企业资金管理可以明确资金的实际流向，保证会计数据信息的准确性与可靠性，对其进行全面监督，更好地防范风险。
二、企业资金管理工作存在的问题在企业资金管理工作中，由于管理方式方法不够完善等因素的影响，存在资金管理效果差、资金利用效率低的情况。
（一）企业资金管理理念与方法滞后企业运营核心是生产，所以一般情况下，企业都会注重生产管理，企业资金管理理念比较欠缺，资金运行效率低下。
例如，市场营销人员只看重业绩，并不重视资金回笼，导致企业资金管理混乱，致使企业资金短缺。
其中最为显著的问题是资金预算执行落实较差。
资金有计划无落实，或者执行不到位，都会造成资金的冗余或短缺，致使资金管理出现漏洞，使企业财务资金容易出现风险，无法发挥企业资金价值。
（二）对企业内部现金流不重视对于企业来讲，资金管理具有不可或缺的地位，如果企业在投资决策中未展开全面考虑，势必会使投资决策存在缺陷。
因为企业各个部门所获得的经济效益不同，若企业在实际生产运营中只看重市场占有率与利润指标，并将其当作衡量企业各个部门绩效的指标，不对资金支出与收入加强管理，一味追求经营效益与市场占比，利用延长赊销期限的手段进行销售，企业所获取的效益并不会同现金流入相平衡，企业资金回笼受到影响，使企业严重欠缺经营资金，导致企业运营活动和生产活动在源头上受到影响，进而造成企业需利用筹资的方式来满足运营生产需求。
集团公司资金内控体系建设完善论文
浅谈集团公司资金内控体系的建设与完善中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202(2011)10-000-01摘要本文从集团公司这一视角出发，首先对其资金内部控制中所存在的主要问题，由浅入深进行了深入的探讨，而后重点从如何加强资金结算中心内部控制入手，提出了相应的改进与完善策略，以供其借鉴或参考。
关键词集团公司资金内控体系一、集团公司资金内部控制中存在的主要问题（一）资金分散难以集中当前，就大多数集团公司制企业而言，其在资金管理中所存在的首要问题即为资金的分散性，资金难以实现及时集中及统一使用，这给企业的资金管控带来了很大的难题。
例如，集团公司下属的各分子公司出于业务发展的需要，需独立开设账户，实施资金运作，但某些单位却因资金管理不善或满足自身利益的需要，存在着严重的隐性债务或资金沉淀的状况，极易导致集团公司整体资金周转的不力，财务风险的放大，严重时会使企业陷入严重的财务危机之中。
而从近期来看，受信贷政策不利的影响，集团公司的整体财务风险亟待关注。
（二）资金管控存在矛盾从理论上说，资本结构的多元化有利于优化公司治理结构，避免大股东一股独大所带来的侵害中小股东利益现象的发生，但是多元化的治理结构同时也会分散集团公司的财务管控能力。
以资金结算中心为例，集团公司可通过该机构实现对企业整体资金的统筹调度，但对所属上市公司的资金却无权加以归集利用，其事先必须经过其董事会的批准，同时接受国家证监机构、广大中小股东的监督，从而大大降低了集团公司对其资金的实际管控能力。
此外，由于结算中心资金来源的多样性，其必然会招致一定的法律风险，如贷款资金的使用。
（三）风险防控能力不足从目前来看，许多集团公司对于财务风险的防控还存在着诸多漏洞，短时期内无法构建起有效的风险预警体系，决策层对于风险防控也普遍不够重视，制度上也无法加以充分保障。
就外部风险防控而言，企业现有债务结构应处于何种水平，长中短期债务搭配如何，现金流及流动资产的抵御能力如何，是否有足够的偿债、付现能力作为支撑，对此大多数企业都未予以科学合理的评估。
企业资金管理主要风险与内控措施分析
企业资金管理主要风险与内控措施分析企业资金管理是企业运营中非常重要的一部分，其风险管理和内控措施的完善直接关系到企业的正常运转和发展。
本文将就企业资金管理的主要风险和内控措施进行分析，以期为企业提供参考和借鉴。
一、企业资金管理主要风险1.市场风险企业资金管理中最为重要的风险之一便是市场风险。
市场风险是指市场波动引起的资金损失，包括货币市场、股票市场、商品市场等。
市场风险的产生是由于市场价格长期波动或者短期波动的不确定性，因此企业在资金管理中必须要认清市场风险的存在，加强对市场风险的监控和管理。
2.信用风险信用风险是指企业在融资或交易中，对方出现违约或者不能履行合约的风险。
信用风险可能会导致企业无法收回应收款项、无法按时履行合约等问题，严重影响企业的经营活动。
企业在资金管理中需要加强对合作方的信用调查和评估，减少信用风险的发生。
3.流动性风险流动性风险是指企业资产无法在市场上快速变现为现金的风险，主要表现为企业在短期内无法满足支付义务或者应急资金需求。
企业在资金管理中需要注意保持足够的流动性，避免因为资金周转不畅而导致资金链断裂的情况发生。
4.汇率风险对于跨国企业来说，汇率风险是一个极为重要的风险因素。
汇率波动可能导致企业在海外交易中出现亏损，也可能影响企业的资金成本和资金结构。
企业在资金管理中需要加强对汇率风险的预测和管理，采取适当的避险措施。
5.利率风险利率风险是指企业在资金融资中由于市场利率变动而导致资金成本增加或者减少的风险。
企业需要密切关注市场利率的变动，制定相应的利率风险管理策略，以降低利率风险对企业的影响。
二、企业资金管理内控措施1.建立科学的资金预算和管理制度企业资金管理的内控措施首先是要建立科学的资金预算和管理制度。
企业应当根据自身的实际情况制定合理的资金预算，明确资金的使用范围和限额，并建立完善的资金管理流程和审批制度，严格控制资金的使用和支出。
2.加强风险管理和监控企业资金管理的内控措施还需要加强风险管理和监控。
企业内部控制管理体系的建设与完善
一、企业内部控制制度概述（一）企业内部控制制度的主要内容内部控制是指一个单位为确保企业资产的不流失，确保会计信息不失真，确保经营方针执行不出现偏差，保证经营活动的经济、效率和效果，最终实现其经营目标。
而在单位内部采取的一系列方法的总称，手段和措施，即自我调整、约束、规划、评价和控制。
内部控制目标主要是保证企业在经营过程中遵守规章制度与法规，保证企业资产的稳定完整以及保证财务报告和财务信息的真实。
内部控制具体包括内部环境、风险评估、活动控制、信息与沟通、内部监督五个方面的要素，形成一个由相互分工、关联、作用而形成的完整体系。
（二）企业内部控制制度的基本原则１．全面性原则内部控制涉及企业经营的全过程与全部业务，贯穿于决策、执行和监督的全过程，涉及企业及其下属单位的各项业务和事项。
２．重要性原则在全面控制的基础上，重要的业务事项和高风险领域是内部控制的侧重点。
３．公平原则内部控制在保证经营效率的条件下，应同时制约及监督结构治理、制度设置、权责分配、业务流程等方面。
４．适应性原则内部控制要适应企业的业务规模、业务范围、竞争状况和风险水平，并根据企业情况的变化及时进行调整。
５．成本效益原则内部控制应平衡投资成本和预期收益，以适当成本实现有效控制。
企业内部控制管理体系的建设与完善□/李 莺【摘 要】随着经济全球化的飞速发展，国内外经济环境日渐复杂，企业之间的市场竞争越来越剧烈。
面临复杂的市场环境，很多企业逐渐暴露出管理松懈，内部控制疲软等问题，导致各种违反法律和纪律，信息失真现象越来越严重影响着企业的良性发展。
目前，如何优化内部控制环境和内部控制制度已成为亟待处理的问题。
本文介绍了企业内部管理的主要内容，分析了企业内部控制中普遍存在的主要问题，并据此提出了优化企业内部控制的基本策略。
【关键词】内部控制；企业管理；财务管理（三）企业加强内部控制制度建设的现实意义１．有利于提高现代企业财务管理水平金融危机爆发后，全球经济萧条，大量企业陷入困境、资金链断裂，导致很多企业经营困难。
完善企业内部控制体系优化的具体措施
B usiness起底完善企业内部控制体系优化的具体措施文/王世海 国网江苏省电力有限公司南京供电分公司国有县域电网企业以风险控制为核心的内控管理体系，随着企业管理机制、管理模式、管理水平的提升而不断得以发展。
企业信息化水平的提高，为风险预警、风险监测、风控管理指标的考评及应用等提供了更加便捷的实施路径，也使风险控制手段和内控措施执行更加精准、高效。
同时，完善的内部控制管理体系会加速推动传统电网企业的管理创新。
县域电网企业内部控制体系优化的现实背景内部控制体系尚不健全。
随着国家电力体制改革逐步推进，电网企业面临激烈的市场竞争。
内外部经营环境的变化，加剧了企业的经营风险。
而内控管理体系也存在缺陷亟待优化，主要表现为内控流程并非完全以识别风险为中心，只是简单叠加审批环节，将对业务的审核控制视为风险控制，不能设置完善而有效的风险管控措施；没有实现内控管理的全员参与，内控措施的执行及监督被认为是个别职能部门的工作；没能从企业的运行规律、业务特点、部门职能以及人员岗位设置等方面综合考虑，使内控管理体系更加贴近企业实际。
内部控制效能尚未充分发挥。
当前，县域电网企业内部控制应有的作用和效能未能充分发挥显现。
由于在内控管理中，分工协作和问题解决机制不够完善，导致企业的业务活动和风险控制措施冲突，难以形成内部控制管理合力。
例如，156 | 中国商人 CBMAG在采购、工程发包、资金管理等风险较高的领域，没有做到根据业务的类型和特点，筛选风险点位并提高风险控制的精准度，导致内控管理措施指导性不强。
内部控制的评估考核需要加强。
县域电网企业内部控制的评估主要来自外部，企业一般不会设置评估组织对内部控制制度设计与执行进行评估。
同时，由于企业管理层重视程度不够，导致内部控制评估考核工作人员力量薄弱，不能建立系统的评估考核体系。
没有制定适用于本企业的内部控制考核办法，再加上企业预算、生产管理、财务核算、绩效分配等信息资源尚未互联互通，容易造成内部控制考评结果碎片化。
工业企业货币资金内部控制管理的完善
论工业企业货币资金内部控制管理的完善【摘要】工业企业一直是推动我国经济发展的主力军。
随着市场经济的快速发展，工业企业的内外环境也日趋复杂。
近来，工业企业的经济犯罪越来越多，且大多都与货币资金相关，这些都是因为企业对货币资金的内部控制不重视和不规范而引起的。
因此，加强工业企业货币资金内部控制，完善货币资金内部管理制度势在必行。
【关键词】工业企业货币资金控制一、货币资金相关理论（一）货币资金的概念及特点。
货币资金是资金在循环周转过程中，处于货币形态的企业资金，它是工业企业资产的重要组成部分，是一种流动性较强的资产。
根据其货币资金的用途和存放地不同，可分为：现金、银行存款和其他货币资金三种。
由于货币资金具有较强的流动性和较高的控制风险特点，工业企业在进行会计核算的过程中，应当加强对货币资金的控制与核算，保障工业企业资产方面的安全、完整，进而提高资金周转速度和使用效益。
（二）货币资金内部控制的目标。
工业企业货币资金内部控制的目标是以建立健全企业内部控制制度为基本出发点，实现货币资金内部控制的主要目标：首先，企业货币资金的安全性。
通过企业实施良好的内部控制，确保企业库存现金的安全，防止货币资金发生被盗窃、诈骗和挪用现象的发生；其次，企业货币资金的完整性。
监督企业应收到的货币资金金额，预防企业存在小金库私立现象等侵占企业收入的违法行为发生；再次，企业货币资金的合法性。
检查企业所拥有的货币资金取得、使用的合法性、合规性；最后，企业货币资金的效益性。
合理协调分配工业企业货币资金的合适情况，有计划、有步骤的进行规划，使货币资金在企业经营过程中发挥出最大的经济效益。
二、工业企业货币资金内部控制管理存在的问题（一）企业财务员工素质偏低。
在工业企业中，由于企业规模存在差异且企业的性质也存在不同，有些规模较小的工业企业对会计人员的聘用并不规范，存在无证上岗、家庭产业等现象的存在，造成了会计工作人员素质参差不齐，对货币资金内部控制无法实现的主要问题发生。
加强企业内部控制完善资金管理
2014年22期总第761期企业或者部门的内控控制涉及到的内容很多，但是重点是资金的管理，也就是财务的管理，因为财务管理水平，能够体现出企业整体的管理水平，如果不对其进行有效的控制，很容易使企业陷入危机，加强内部控制的最重要的措施就是提高相关人员的意识，但是无论是自律意识，还是他律意识，都需要有完善的制度，并且将其彻底的贯彻落实。
一、提高内部控制的意识要想真正的通过内部控制来使企业或者部门中的管理系统更加的完善，首先应该做的第一步就是企业或者部门中的人要有内部控制意识，之后再将这种意识转化为行动，这样企业或者部门的各项管理制度才能不断地完善、效益才会不断地提高。
要想企业或者部门正常的运转，做好会计内部控制是关键，尤其是流动资金的管理，它直接影响到企业的进一步投资以及扩大再生产，因此企业中的每一个人尤其是会计管理人员要意识到加强资金管理的重要性，而加强资金管理的最重要的措施就是加强内部控制。
可以通常一下方法来提高相关人员的内部控制意识。
首先，组织相关人员学习关于内部控制方面的文献以及书籍，并且定期进行考核，为提高学习积极性，考核成绩应与工资挂钩，每年定期组织考试，每考试一次，工资就根据企业的发展情况做出相应的调整；其次，制定会计内部控制操作规范，每一个细节问题在规范中都要有详细的说明，而且相关的惩罚措施也要清楚标明，按照规范要求，赏罚分明，这样内部控人员才会真正的将内部控制规范由意识转化为行动；最后，完善会计审核制度，会计审核是企业或者部门内部控制的关键所在，做好会计审核从某种程度上说，就是做好了内部控制，因此一定要根据企业或者部门具体的发展情况来制定会计审核制度，保证企业资金安全，避免会计人员徇私舞弊。
二、提高内部控制的他律意识根据企业自身情况制定出合理的内部控制制度，这是做好内部控制工作的前提，该制度应该对企业或者部门所能涉及到的任何经济活动程序都要做好相应的规定，按照规范办事，无论是管理人员，还是会计人员都不能违反规定，一旦出现徇私舞弊的行为，立刻给予相应的惩罚，严重者不允许在该企业中从事工作，这样才能真实有效的提高管理人员的内部控制他律意识，企业或者部门的会计信息才会更加的准确真实，从而为企业或者部门的决策者提供决策的依据。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
探究企业资金管理的内控体系完善
摘要：货币资金是企业的流动资产，其安全性质直接代表着企业运营过程中的财务风险，因此，货币资金安全与否直接关系到企业的兴衰。
本文通过指出企业日常工作中货币资金管理过程中存在的漏洞，找出问题的原因，并提出相应的解决措施。
关键词：资金管理；内部控制；完善
中图分类号：f275.1文献标识码：a文章编号：1001-828x（2011）08-0138-01
一、企业资金管理中存在的问题
货币资金的流动性强，变现能力强，企业内部有些工作人员难以抵制利益的诱惑，不法分子的腐败思想很容易滋生，经常会造成企业出现现金被偷、非法挪用，白条抵库等现象的发生，这些都与不完善的内控体系有关。
1.现金管理过程中存在的问题
首先，现金管理不严格，防护的力度不够。
例如，有些企业的保险柜被偷，其原因却是把保险柜放在比较明显的地方，这让人哭笑不得。
企业资金管理的基本就是要具备一套完善的防盗设施，不能让外界的小偷有机可乘。
所以，企业首先要克服现金管理不严格，防护力度不够的问题。
再次，内部财务人员在现金收付款业务中发生舞弊行为，一些单位在财务管理和内部控制上的漏洞被一些别有用心的财务人员利用，他们通过钻企业制度的空当，或将收入不计入账簿，归为私有；
或虚报数据，获取收益；或侵吞公款，私设小金库。
2.银行存款管理过程中存在的问题
首先，不合理地使用支票。
有些财务工作人员擅自签发现金支票以提取现金或者将转账支票用于购物，并且将存根销毁，未将本该属于企业的资金及时作账，将所兑换的现金或者实物占为己有。
另外，有些单位的财务人员非法将本单位的支票和账户对外出租、出借来获取现金，从中谋取私利。
其次，未定期核查未达账项、未定期进行对账。
由于企业与银行双方之间结算凭证传递的时间不同，而造成一方已经入账，而另一方未收到结算凭证而尚未入账的款项。
企业容易忽视未达账项，在编制银行存款余额调节表之后，没有查清楚究竟是由于未达账项问题导致的不平衡还是由单位银行存款日记账出错造成的。
甚至有些单位不编制银行存款余额调节表，或者由本企业的出纳担任编制银行存款余额调节表的工作，造成舞弊的发生。
二、煤业集团公司资金管理的内控漏洞现状
1.煤业集团公司任用会计人员比较随意
一些煤业集团公司的领导人员违规任用不具备会计从业资格的员工，还有些企业，为了减少人员的负担，随意聘用不了解本单位业务流程的外单位人员从事会计工作；或者任用资金的亲属，以上这些，都违反了企业内部控制的要求。
2.煤业集团公司资金管理的内控体系不完善
现代企业管理理念认为内部控制是一个单位为了保证经营管理
目标的实现，保护资产的安全完整，在内部工作人员分工合作的前提下，确保经营方针的贯彻，保证经营活动的经济性、效果性和效率性而在单位内部采取的自我约束、调整、规划、评价和控制的一系列方法。
然而，现实中有些煤业集团公司的内控体系不完善，经常发生企业内部资金被窃取、被偷盗、被违规挪用的现象。
3.公司内控制度未能很好地贯彻执行
企业内控制度的制定只是一个方面，书面的制度如果没有得到实施，则只能是一纸空文。
例如，根据内部会计控制的规定，货币资金的不相容职务应该采取内部牵制制度。
货币资金的收付及保管应由被授权批准的专职出纳人员负责，其他人员不得接触；出纳人员不能同时负责总分类账的登记工作；出纳人员应与货币资金审批人员相互分离，实施严格的审批制度；但在执行过程中, 这些内控制度往往流于形式, 并未起到应有的作用。
三、完善的资金管理内控体系的构建
资金管理是企业内部控制系统的一个重要组成部分，是财务管理的核心。
资金的使用与管理直接影响企业流动资金的周转和企业的经营活动，是企业生存与发展的基础。
因此，煤业集团公司必须建立健全资金的内部控制制度，加强企业资金的管理，具体措施如下：1.加强会计人员的专业素质
加强会计人员素质教育。
加强对各单位财会人员的素质教育，注重财会人员综合素质的提高。
财会人员是经济业务处理工作的主要承担者，其素质的高低直接关系到会计信息的质量。
只有提高财会
人员的综合素质，使之正确行使国家赋予的职权，才能抓好各单位的内部会计控制工作，防患于未然。
2.贯彻事前防范、事中控制、事后反馈相统一的内控制度
事前防范方面，主要是指企业按照“职能分割，制约监督”的原则，建立科学的内部财务控制体系，企业在制定内部资金管理机构方案和分配各工作人员所负责的业务时，必须考虑不相容职务的分离，做好事前防范工作。
事中控制，是指货币资金在使用过程中，由专门的监管人员负责追踪、作好有关资金流向的跟踪记录、确保资金能够及时入账、不为意图不轨的工作人员所偷盗，从而保障企业货币资金的完整性、安全性和效益性。
事后反馈，注重的是信息反馈。
反馈控制是在项目实施一段时间或结束后所进行的事后控制，主要是为下一步的策略实施提供依据。
3.完善内部审计机制
企业应该尽力营造一个守法、正直、公平的内部财务环境，这不仅有利于企业内部资金控制的实施，也能为企业资金内控建设开创平台。
而加强内部审计监督正是优化内部财务环境的重要保证。
具体来说，应该在企业内部设立专门的审计机构，并且保证内部审计机构职权的独立性，使其监督控制行为不受相关政权的干涉，确保监督能够顺利的实施。
另外，需要在企业内部建立相应反舞弊机制和有效的举报机制。
企业应当建立反舞弊机制，重在预防，将“未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益”确定为反舞弊工作的重点。
明确反舞弊工作的重点领域，规范舞弊
案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。
参考文献：
[1]戴琳.《浅谈企业货币资金内部控制建设》.企业管
理,2008,01.
[2]易爱莲.《浅析企业货币资金管理及其内部控制方法》.财经论坛,2007,05.
[3]《内部会计控制规范——货币资金（试行）》.中国财政经济出版社,2001,07.
[4]谢红.《关于货币资金纠错防弊的举措》.会计之友,2004,06.。