第四章支付系统及金融机构往来介绍
商业银行的支付系统与服务
通过电子渠道提供银行业务服务，包括网上银行、手 机银行等。
支付系统的发展历程
起步阶段
早期的支付系统主要依赖于手工操作 和纸质凭证，效率低下。
电子化阶段
随着信息技术的发展，商业银行开始 引入计算机技术进行业务处理，实现 了业务的电子化。
网络化阶段
互联网技术的发展使得商业银行能够 通过网络提供服务，实现了业务的网 络化。
04
商业银行支付系统的安全与风险 控制
支付系统的安全措施
01
02
03
加密技术
采用高级加密技术保护支 付信息，确保数据在传输 和存储过程中的安全。
多重身份验证
设置多重身份验证机制， 提高账户的安全性，防止 未经授权的访问。
安全审计
定期进行安全审计，检查 系统漏洞并及时修复，确 保支付系统的稳定和可靠 。
跨境支付服务
国际结算
提供跨境汇款、信用证、托收等国际结算服务，满足企业跨 境贸易的支付需求。
外汇交易
提供即期、远期、掉期等外汇交易服务，满足客户汇率风险 管理需求。
移动支付服务
扫码支付
通过扫描二维码或条形码，实现快速、便捷的线下支付体验。
NFC支付
利用手机近距离通信技术，实现碰一碰支付，提供更加安全、私密的支付方式 。
度和稳定性。
服务渠道拓展
整合线上线下服务渠道，提供 多途径、多终端的支付服务。
客户体验优化
简化操作流程，提升用户友好 性，降低使用门槛。
风险管理
加强风险控制，保障交易安全 ，降低欺诈风险。
优化成果与经验总结
成果：支付系统处理速度提 升50%，稳定性增强30%， 客户满意度提高20%。
1. 持续关注市场动态和客 户需求，及时调整优化方 向。
第六章 金融机构往来
管辖行的监督和对帐
往账行、来账行处理完联行业务后，分别向管辖行寄报 了往账、来账报告表及所附第二、三联报单，管辖行接到 报告表和报单以后，按行号整理，登记往、来账报告表登 记簿，并通过计算机对报单的二、三联行进行配对对帐。 以分别监督往账和来账。 管辖行对收到的往、来账报告卡设置“已配对”、“未配 对”和“待查对”三个帐户进行核算。由计算机自动将往账 和来账的“未配对”和“待查对”两个账户的报告卡逐笔双 向配对，再根据配对结果自动调整“未配对”、 “已配对” 和“待查对”三个帐户的发生额和余额，对未配对的错误报 单和超过正常邮程的未达报单转入“待查对”帐户，次日向 有关行查询。
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（二）联行往来的科目 传统科目：划分联行业务级别、严格划分往帐和来帐专用 联行往帐 联行来帐 内部往来 全国联行往来业务中往帐行专用 全国联行往来业务中来帐行专用 分、支行辖内往来业务中专用
现行统一科目：划分资产负债类别、往帐和来帐均用 存放联行款项 联行存放款项 资产类科目，联行往来业务中代他行付 款时使用 负债类科目，联行往来业务中代他行收 款时使用
=1400000
应付资金： 700000+ 900000 =1600000
应收资金： 900000+ 700000 =1600000
应付资金： 850000+ 550000 =1400000
湖北建行营业部
借：活期存款—户 1600000 贷：活期存款—户 1400000 贷：存放中央银行款项 200000
借：联行来帐 贷：联行往账
借：联行来账 贷：××存款—户
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（2）报单行号属他行，但附件属本行。 根据以行号为主处理原则，不能直接做来帐处理，但为不影 响附件所属单位的资金周转，可先对附件进行记帐，再向行 号所属行转发报单。
金融会计第四章
第二节 三票结算业务
持票人开户行收到交换提入的第二、三联进账 单，第二联进账单加盖转讫章做贷方凭证 借：存放中央银行款项——准备金存款户
贷：活期存款——**收款人户
第二节 三票结算业务
银行汇票结算业务
一．银行汇票
出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额 无条件支付给收款人或者持票人的票据。
第二节 三票结算业务
贷：清算资金往来——**清算中心往 来户（或联行存放款项或联行来账）
其他应付款——**申请人户 借：其他应付款——**申请人户
贷：现金
第二节 三票结算业务
商业汇票结算业务
一．商业汇票 出票人签发的，委托付款人在指 定日期无条件支付确定的金额给 收款人或持票人的票据。
第二节 三票结算业务
三、商业汇票结算业务 （二）、商业汇票必须记载的事项 表明“商业承兑汇票”或“银行承兑 汇票”的字样； 无条件支付的委托； 确定的金额； 付款人名称； 收款人名称； 出票日期； 出票人签章
第二节 三票结算业务
出票人开户行接到 收款人提示的现金 支票，审核无误后， 登记分户账。
贷：现金
现金支票的会计处 理：
现金支票：收款人 凭以向付款人提示 现金的票据。
借：活期存款—— 出票人户
第二节 三票结算业务
转账支票的会计处理：
持票人、出票人在同一银行机Fra bibliotek开 户的处理：
持票人向银行交存支票，填写一式 三联进账单，第一联是开户银行交 给持票（出票）人的回单，第二联 由收款人开户银行做贷方传票，第 三联是开户银行交给收款人的收账 通知。
第二节 三票结算业务
持票人开户行收到划回汇 票款项或退回票据
01
持票人开户行接到付款人开户行经本 行清算中心转来的电子划收款凭证或 寄来的联行贷方报单和委托收款结算 凭证，或者通过票据交换提入的托收 凭证后，将留存的第二联委托收款结 算凭证抽出核对，确认无误后填注转 账日期作贷方凭证，或者以电子汇划 收款补充报单做贷方凭证，办理转账
_我国银行的支付系统概述
8.1
我国银行支付清算系统构成
中国支付清算系统包括以下相对独立的 分系统：中国人民银行管理的2000多家同 城票据交换清算所（LCH），处理行内和 跨行支付交易；四大国有商业银行内部的 全国电子资金汇兑系统，处理全国2／3的 异地支付清算业务；中国人民银行运作的 全国电子联行系统（EIS），处理异地跨行 支付的清算与结算；银行卡授信系统；邮 政汇兑系统；以及正在推广、试图逐步取 代现行电子联行系统的中国现代化支付系 统。
8.1.2 小额批量支付系统（BEPS）
主要处理同城或异地借记支付业务及每笔金 额在规定以下的贷记支付业务。系统批量发送支 付指令，定时轧差净额清算资金。 目前，小额支付系统处理贷记业务的金额上限为 2万元，即只有金额不超过2万元（含）的贷记支 付业务可以通过小额支付系统处理，对金额超过 2万元的业务应通过大额实时支付系统处理。
会员银行在纽约美联储有存款准备金，具有清算能 力，拥有CHIPS系统的标识码。参加银行的金融业 务需要通过会员银行的协助才能清算和支付。其他 地区银行是纽约地区之外具有外汇经营能力的美国 银行，外国银行是设于美国纽约的分支机构或代理 行，当然外国银行也可以选择CHIPS中的会员银行 作为其代理行。
CHIPS利用网络传输完成国际资金电子支付与结算， 而一笔国际电子汇兑由于源行和目标行相距非常遥 远，往往经过不同国家多个同业的转手才能完成。 例如中信银行的客户A要求自己开户行即中信银行给 叙利亚的渣打银行的客户B支付一笔款项，若上述两 行有业务往来，则可以直接通过CHIPS划拨；若该 两行以前未曾有过业务往来，则需要一个中间的第 三者银行来协助处理。设两行均与德意志银行有所 往来，但中信银行为CHIPS非会员银行，渣打银行 与德意志银行均是CHIPS的会员银行，则中信银行 可以先将款项通过CHIPS汇兑给德意志银行，德意 志银行在将汇款转入渣打银行的账户中，并通知渣 打银行知晓该款项的收益人为客户B。渣打银行接到 通知以后，通过自身的银行系统通知客户B汇款已达 账。也就是说，CHIPS机制可能涉及多个银行。
金融行业的支付和结算系统
金融行业的支付和结算系统金融行业是现代社会经济活动的核心，支付和结算系统作为金融行业的重要组成部分，具有关键性的作用。
本文将从支付和结算系统的定义、功能、影响等方面，深入探讨金融行业支付和结算系统的重要性。
一、定义支付和结算系统是指金融机构通过各种支付工具和手段，实现资金流转、结算和清算等金融交易过程的系统，目的是确保支付和结算的安全、高效和可靠。
二、功能金融行业的支付和结算系统具有以下重要功能：1. 资金转移：支付和结算系统能够实现资金的即时转移，使得交易的资金安全、快速到账，方便各方开展经济活动。
2. 充值与提现：支付和结算系统提供了方便的充值和提现渠道，使得用户可以随时随地进行资金操作，满足个人和企业的各种支付需求。
3. 支付结算：支付和结算系统通过电子支付工具，实现了各类交易的支付和结算功能，取代了传统的纸质支付和结算方式，提高了支付和结算效率。
4. 监控和风控：支付和结算系统能够对交易进行监控和风险控制，减少非法交易和欺诈行为，保障交易的安全和合规性。
三、影响金融行业的支付和结算系统对经济运行和社会发展具有重要影响：1. 促进经济发展：支付和结算系统的高效运作，能够促进经济各要素的流动和配置，加快资金周转速度，提高经济效率，推动经济发展。
2. 降低交易成本：传统的纸质支付和结算方式存在时间成本和人力成本较高的问题，而电子支付和结算系统能够大大降低交易成本，提升交易效率。
3. 提升金融服务：支付和结算系统的发展，使得金融服务更加便捷和灵活，为用户提供多样化的支付产品和服务，满足不同层次的金融需求。
4. 加强金融稳定：支付和结算系统的安全运行，对保障金融机构和市场的稳定具有至关重要的作用，能够有效应对金融风险和危机。
综上所述，金融行业的支付和结算系统在现代经济中担当着重要的角色。
支付和结算系统的高效运行，不仅为经济发展提供了有力支持，同时也为个人和企业的支付和结算需求提供了方便和便利。
随着科技的不断进步和金融创新的不断出现，支付和结算系统将继续演变和完善，推动金融行业向更加安全、高效和智能化的方向发展。
商业银行财务会计--第五章金融机构往来业务
商业银⾏财务会计--第五章⾦融机构往来业务商业银⾏财务会计--第五章⾦融机构往来业务⾦融机构往来业务是由于资⾦调拨、缴存存款、跨系统⽀付结算的款项汇划⽽引起的各⾦融机构之间相互代收、代付款项所发⽣的资⾦往来业务。
包括商业银⾏与⼈民银⾏间的业务往来，商业银⾏跨系统机构间的业务往来和商业银⾏系统内部的业务往来。
商业银⾏系统内部的业务往来已在第四章作了介绍，本章只介绍商业银⾏与⼈民银⾏的往来以及商业银⾏跨系统之间的业务往来。
第⼀节⼈民银⾏往来⼈民银⾏往来是商业银⾏与⼈民银⾏之间的资⾦账务往来。
⼈民银⾏作为我国的中央银⾏，是商业银⾏的贷款⼈，商业银⾏吸取的⼀样性存款要向⼈民银⾏缴存存款预备⾦，吸取的财政性存款要全额缴存⼈民银⾏，商业银⾏跨系统之间的⽀付结算和资⾦调拨、相互拆借等都得通过⼈民银⾏办理资⾦的清算。
同时，⼈民银⾏依旧商业银⾏的⾦库，商业银⾏需要经常向⼈民银⾏缴存和⽀取现⾦。
这些差不多上⼈民银⾏往来的核算内容。
⼀、缴存法定存款预备⾦（⼀）法定存款预备⾦概念存款预备⾦是指⾦融机构为保证客户提取存款和资⾦清算需要⽽预备的在⼈民银⾏的存款。
⼈民银⾏要求的存款预备⾦占其存款总额的⽐例确实是存款预备⾦率。
法定存款预备⾦是⼈民银⾏重要的⾦融调控⼿段。
其要紧作⽤在于：反作⽤货币乘数，限制派⽣存款以调剂和操纵信⽤规模；扩⼤商业银⾏的提存预备，增强派⽣资⾦后备⼒量和抵御风险能⼒，从⽽保证银⾏业的稳固。
我国的存款预备⾦制度是在1984年中国⼈民银⾏专门⾏使中央银⾏职能后建⽴起来的。
1984年，⼈民银⾏按存款种类规定了法定存款预备⾦率，企业存款为20%，农村存款为25%，储蓄存款为40%，其后通过多次调整。
⾃2004年4⽉25⽇起，⼈民银⾏对⾦融机构实⾏差别存款预备⾦率制度，将资本充⾜率低于⼀定⽔平的⾦融机构存款预备⾦率提升0.5个百分点。
截⾄2007年8⽉15⽇，存款预备⾦率为12%（农村合作银⾏、都市信⽤社、农村信⽤社分别执⾏11%、10.5%和9.5%的存款预备⾦率，资本充⾜率低于⼀定⽔平的⾦融机构执⾏10.5%的差别存款预备⾦率）。
支付系统
支付系统支付系统（Payment System）是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时也称为清算系统（Clear System）。
名词定义层次划分支票支付转账支付自动清算房金融卡支付支付系统是由于社会在经济活动过程中对债务清偿和资金转移的市场需求而出现、产生、发展而不断完善的。
支付系统是一个社会系统，在各个经济发展的历史时期都有相对应的用于资金转移和债务清算及结算的支付系统。
概念性解释：支付的系统（Payment System）是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时也成为清算系统（Clear System）。
层次划分根据中央银行与商业银行的职能，可以将社会的支付系统划分为两个层次的系统。
下层系统是商业银行面对广大银行客户，为社会提供支付服务的金融服务系统。
它是银行与客户联系的窗口，是金融服务和管理信息的原点，是商业银行与客户之间的资金往来和结算系统。
上层系统则是中央银行为商业银行提供支付清算服务，并通过服务贯彻中央银行宏观货币政策、维护金融稳定、繁荣市场，对国民经济实施宏观调控的系统，它是完成专业银行之间支付和中央银行与专业银行之间支付活动的最终的资金清算与结算系统，并对联系各个金融和货币市场、实现货币政策的有效传导机制的畅通有重要作用。
支票支付传统票据有本票、汇票、支票。
本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺，即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定金额的货币给某个特定的人或他的指定之人，或持票人。
汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，即发出命令的人签名，要求接受命令的人产即或定期或在可以确定的将来的时间，把一事实上金额的货币支付给某人特定的人或他的指定之人或持票人。
国际结算第4章 国际结算的往来银行和支付系统[精]
![国际结算第4章 国际结算的往来银行和支付系统[精]](https://img.taocdn.com/s3/m/e3724a47a417866fb84a8e94.png)
往来银行是指与某一银行（本行）共同完成国际结算业务的其他银行。 根据其他银行与本行的关系，往来银行可以划分为：
代表处
派出机构 代理处
注
资
分行
机
完全联行
支行
构
往
联行
子银行（附属银行）
来
非完全联行
联营银行
银
行
代 理 行
账户行 非账户行
银团银行
4章
2
代表处及代理处
• 代表处 Representative Office 是商业银行设立的非营业性机 构，不能经营真正的银行业务，主要职能是探询新的业务前 景，寻找新的赢利机会，开辟当地信息来源。
for mutual use.
2019/10/28
11
Currency for transactions: U.S. Dollars, Hong Kong Dollars, Euro, Pound Sterling Other currencies will be included through negotiation whenever
• SWIFT密押（SWIFT Authentication Key）是独立于电传密 押之外、在代理行之间交换的、仅供双方在收发SWIFT电讯 时使用的密押。 SWIFT密押对全部电文，包括所有的字母、 数字和符号进行加押，其准确程度远远超过电传密押。
• 印鉴（Booklet of Authorized Signature），中文字面含义是 印章的鉴别样本，英文字面含义是授权签字的样本集子。印 鉴是印章、签字的样本，用来确认通过邮寄所收到的信函、 票据、凭证等的真实性。
3. Collection:
Each party may send collections directly to the other party with specific instruction in each individual case regarding the disposal of proceeds.
6-银行会计-金融机构往来ppt课件(全)
任务一 商业银行与中央银行往来的核算 商业银行与中央银行往来，是指中央银行与国有商业银行、股份制商 业银行及地方性商业银行之间由于资金融通、调拨、汇划款项等引起 的资金账务往来。商业银行与中央银行往来的内容主要包括：各商业 银行经收的国家金库款及其他财政性存款按规定全部缴存中央银行； 各商业银行吸收的一般性存款按规定比例缴存中央银行法定存款准备 金及超额准备金存款；商业银行营运资金不足时可向中央银行申请借 款，包括再贷款、再贴现等业务。
【任务测试】
1、（填空题）商业银行向中国人民银行缴存的存款包括
和
两类。
2、（单选题）财政性存款的缴存比例为（ ）。
A 10%
B 12.5%
C 50%
D
100%
3、（单选题）下列属于商业银行应缴存法定准备金的一般存款是
（）
A 中央预算收入
B 地方金库款
C 财政预算外存款
D 代理发行国债（抵减代理兑
付国债款）款项
（二）再贷款业务的核算 ⒈再贷款发放的核算 ⑴人民银行的处理。商业银行向人民银行申请借款时，应向人民银 行提交“贷款申请书”，经人民银行审查同意后，填写一式五联的借 款凭证，并在第一联上加盖预留人民银行存款户的印鉴，送交人民银 行办理借款手续。人民银行收到商业银行提交的一式五联借款凭证， 经审查无误后，以第一联借款凭证代转账借方传票，以第二联借款凭 证代转账贷方传票，凭以办理转账。其会计分录为： 借：××银行贷款——××贷款户
4、（单选题）各商业银行应自下而上编制一般存款科目余额表，
由法人统一汇总后报送法定存款准备金账户开户的人民银行的时间是
（）
A 在每日营业终了
B 在每旬营业终了
C 在每月营业终了
支付系统名词解释
支付系统名词解释1. 什么是支付系统？支付系统是指一种通过电子方式进行货币交换的系统。
它允许个人、商家和机构在进行交易时，使用各种不同的支付方式，如信用卡、借记卡、电子钱包等来进行资金的转移和结算。
支付系统在现代社会中起着至关重要的作用，它为人们提供了便利、安全和高效的支付解决方案。
通过支付系统，用户可以轻松地完成在线购物、转账汇款、缴纳账单等操作。
2. 支付系统的组成部分一个完整的支付系统通常由以下几个重要组成部分构成：2.1 银行/金融机构银行或金融机构是支付系统中不可或缺的一部分。
它们作为资金的中转站，负责存储用户的资金并提供相应的服务，例如发行信用卡、借记卡等。
2.2 支付网关支付网关是连接商家和银行之间的桥梁。
当用户在商家网站上进行支付时，支付网关会将用户的支付请求传输到银行或金融机构，并返回相应的结果给商家。
2.3 第三方支付平台第三方支付平台是指独立于银行和商家的支付服务提供商。
它们通过与各大银行和金融机构建立合作关系，为用户提供便捷的支付解决方案。
第三方支付平台通常提供多种支付方式，如支付宝、微信支付等。
2.4 支付卡组织支付卡组织是指负责管理和运营各类支付卡的机构，例如Visa、Mastercard、American Express等。
它们与银行和商家建立合作关系，确保支付卡在全球范围内的可用性和安全性。
2.5 支付安全技术支付系统的安全性至关重要。
为了保护用户的资金和个人信息不受到恶意攻击，支付系统采用了各种安全技术，如SSL加密、双因素认证等。
一个典型的支付系统工作流程通常包括以下几个步骤：3.1 用户发起支付请求当用户在商家网站选择使用某种支付方式进行购物结算时，他们会填写相应的支付信息，并提交给商家网站。
3.2 商家传输订单信息到支付网关商家收到用户的订单信息后，将其传输给支付网关。
支付网关会对订单信息进行验证，并将其转发给银行或第三方支付平台。
3.3 银行/支付平台处理支付请求银行或第三方支付平台收到支付请求后，会对用户的账户余额进行检查，并与商家的订单信息进行核对。
第四章 电子支付系统
基于互联网的电子商务比基于 EDI 的电 子商务具有的优势： l）费用低廉 2）覆盖面广 3）功能更全面 4）使用更灵活 与电子商务的迅猛发展相比，目前的 电子支付发展相对滞后。
4.1 概述
电子支付的定义 电子支付的特征 电子支付系统的含义及其决定三方面
（4）SWIFT的系统组成 1) 系统控制处理机 (SCP——System Control Processor) 2)片处理机(SP——Slice Processor) 3)地区处理机(RP——Regional Processor) 4)SWIFT 访 问 点 ( SAP——SWIFT Access Point)和远程访问点(RAP) 5)用户与SAP的联接 （5）特点 1)报文标准化 2)低成本、自动、高效的服务 3)安全可靠的数据处理传输
第四章 电子支付系统
学习目标
掌握电子支付的概念、特点及分类 掌握电子支付系统的一般模型 熟悉电子支付系统支付手段、功能目标和设计原则 掌握ATM系统的概念、分类、网络结构与交易处 理流程 理解POS系统的网络结构 掌握POS系统的工作方式和POS系统的交易处理流 程 熟悉电子汇兑系统的运作模式 熟知国内外常用的电子汇兑系统
4.1.1 电子支付系统的一般模型——图4－1 该电子支付系统所包含的参与者如下： l）发行银行 2）支付者 3）商家 4）接收银行 5）清算中心 该电子支付系统所包含的协议如下： 1）付钱 2）取款 3）支付 4）存款
图4－1 电子支付系统的一般模型
金融机构往来业务
第9章金融机构往来业务>本章提要金融机构往来体现了各金融机构之间在资金运作方面的关系。
本章主要介绍了银行与中央银行、银行之间、同城票据交换的基本流程和账务处理。
通过本章的学习，加深对再贷款和再贴现工具的理解，熟悉同业拆借的基本要求和同城票据交换、支票影像系统的基本原理，关注全国银行间同业拆借市场和货币市场的运作，掌握各金融机构往来中的银行业务核‘算手续。
誓皇：!全壁垫塑堡查垫鲨9．1．1金融机构往来的内容金融机构往来是指银行与银行之间、银行与中央银行之间、银行与非银行金融机构之间，由于办理资金的调拨与缴存、款项的汇划与结算、资金的融通与拆借等原因而引起的资金账务往来。
金融机构往来涉及的主体主要是三个，即中央银行、银行和非银行金融机构。
往来内容包括：各银行与中央银行之间的往来、各银行之间的往来、银行与非银行金融机构的往来、中央银行与非银行金融机构的往来以及非银行金融机构之间的往来等等。
本章主要阐述银行为核心的金融机构之间的往来。
1．商业银行与中央银行往来商业银行与中央银行往来，是指中央银行与国有商业银行、股份制商业银行以及地方性商业银行之间由于资金融通、调拨、汇划款项等引起的资金账务往来。
商业银行与中央银行往来的内容主要包括：各商业银行经收的国家金库款以及其他财政性存款按规定全部缴存中央银行；各商业银行吸收的一般性存款按规定比例缴存中央银行法定存款准备金以及超额准备金存款；商业银行营运资金不足时可向中央银行申请借款，包括再贷款、再贴现；各商业银行通过中央银行办理异地及跨系统资金汇划、同业间资金拆借、同城票据清算以及转贴现等业务。
2．商业银行之间往来商业银行之间往来也叫同业往来，是指商业银行之间由于办理跨系统结算、相互拆借等业务所引起的资金账务往来。
由于各单位在不同的商业银行开户，相互之间的货币结算构成商业银行往来的主要内容。
同时，各商业银行之间的同业拆借、同业存款、跨系统汇划款项等也构成商业银行往来的重要内容。
《银行业金融机构加入、退出支付系统管理办法(试行)》(银发【2007】384号)
银行业金融机构加入、退出支付系统管理办法（试行）第一章总则第一条为规范银行业金融机构加入、退出支付系统的行为，防范支付风险，保障支付系统安全稳定运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律法规制定本办法。
第二条银行业金融机构及其分支机构加入、退出支付系统适用本办法。
第三条本办法所称支付系统是指中国人民银行建设、运行的大额实时支付系统和小额批量支付系统。
银行业金融机构申请加入支付系统应同时加入大额实时支付系统和小额批量支付系统。
办理特定业务的银行业金融机构，经中国人民银行批准后可仅加入大额实时支付系统。
第四条银行业金融机构可以直接参与者或间接参与者的身份加入支付系统。
直接参与者是指与支付系统连接并在中国人民银行开设人民币存款账户，直接通过支付系统办理支付清算业务的银行业金融机构。
间接参与者是指委托直接参与者通过支付系统办理支付清算业务的银行业金融机构。
第五条参与者应按中国人民银行规定的标准编制支付系统行号，并确保行号信息的准确性、真实性和完整性。
支付系统行号是参与者通过支付系统办理业务的身份识别代码，由12位定长数字组成。
第六条中国人民银行建设、运行行名行号管理系统，对支付系统参与者行名行号信息的新增、变更和撤销进行处理。
第七条中国人民银行对银行业金融机构加入、退出支付系统进行统一管理。
第二章加入第八条以直接参与者身份加入支付系统的银行业金融机构应具备下列条件：（一）经银行业监督管理机构批准办理人民币结算业务；（二）在中国人民银行开设人民币存款账户；（三）满足加入支付系统的技术及安全性指标；（四）内部控制制度健全；（五）具有可行的防范和化解支付清算风险的预案；（六）中国人民银行规定的其他条件。
第九条银行业金融机构以间接参与者身份加入支付系统的条件由代理其清算资金的直接参与者确定。
第十条银行业金融机构以直接参与者身份加入支付系统，应按照申请、审查、实施、加入四个阶段的程序办理。
申请是指银行业金融机构提出加入支付系统要求的行为。
第四章--电子票据支付系统PPT课件
② 加密的电子支票使它们比数 字现金更易于流通。
③ 适于各种市场
④ 电子支票将公共网络连入金 融支付和银行清算网络。
2020/3/5
5
3. 电子支票在实现上的安全要求：
信息保密性
01
不可否认性
03
2020/3/5
02
交易者身份 的确定性
04
不可修改性
6
4. 与传统纸币支票和其他形式相比，电子支票的优势为：81 电子验印技术
电子支票影像交换系 统涉及的技术有：
2 缩微技术 3 图像采集技术
4 图像识别技术
2020/3/5
9
5 票据涂改识别技术
电子支票影像交换系 统涉及的技术有：
6 手写签字的计算机辅助识别 7 支付密码技术
8 基于PKI的数字签名技术
2020/3/5
10
第四节 我国主要的电子票据系统
2020/3/5
同城票据交换系统 全国支票影像交换系统 电子商业汇票系统 城市商业银行汇票处理系统和支付清算系统
11
2020/3/5
12
2. 分类：银行本票、商业本票。 职能是即期本票。
2020/3/5
4
第二节 电子支票
1. 电子支票：将传统支票的全 部内容电子化和数字化，形 成标准格式的电子版，借助 计算机网络完成其在客户之 间、银行之间、客户银行之 间的传递和处理，从而实现 资金流转的支付与结算。
2. 电子支票支付方式的特点：
票。 ③ 按付款日期不同划分：即期汇票、远期汇票。 ④ 按承兑人不同划分：商业承兑汇票、银行承兑汇票。
2020/3/5
3
二．本票
1. 本票：由出票人签发的，承 商业本票的出票人为企业或
金融企业会计第4章商业银行系统内往来业务的核算
发报经办行
收报经办行
收报经办行
发报经办行
清算行是在总行清算中心开立备付金存款账户， 办理其辖属行处汇划款项清算的分行，包括直 辖市分行、总行直属分行及二级分行。省区分 行在总行开立备付金账户，只办理系统内资金 调拔和内部资金利息汇划。（即说明：省区分 行清算中心不具备汇划功能，只办理资金调拨 及资金清算。） 总行清算中心是办理系统内各经办行之间的资 金汇划、各清算行之间的资金清算及资金拆借、 账户对账的核算和管理部门。
2）资金汇划清算的业务范围及汇划报文的种 类 汇划业务主要包括汇兑、托收承付、委托收 款、银行汇票、银行卡、内部资金划拨、代 收学费等款项的汇划及其资金清算；储蓄、 灵通卡、对公异地通存通兑业务及外卡 ATM 取现业务、信用卡异地业务、金卡业务、跨 行支付业务的资金清算，同时办理有关的查 询查复业务及差错补账和冲账处理。
学时的安排
计划安排5学时。
一、银行间资金清算业务的核算
（一）概述
1、什么是清算? 结算（Settlement)系为实现因货物买卖、服务贸易、 金融投资、消费等引发的债权债务及资金转移而 发生的货币收付。结算按其支付的形式的区别， 分为现金结算和转账结算两种。 清算(clearing)系发生在银行联行、同业之间的货 币收付,用以清讫双边或多边债权债务的过程和 方法。
2、资金汇划清算系统（全国） 1）、资金汇划清算系统的组成 资金汇划清算系统是办理结算资金和内部 资金汇划与清算的工具，该系统由汇划业 务经办行、清算行、省区分行和总行清算 中心通过计算机网络组成。 经办行是具体办理结算资金和内部资金汇 划业务的行处。汇划业务的发生行是发报 经办行；汇划业务的接收行是收报经办行。 一个行处既可能是发报经办行，也可能是 收报经办行。
网络金融与支付第4章 电子支付系统及其应用
电子支付系统是融购物流程、支付工具、安全技 术、认证体系、信用体系和金融体系为一体的实 现电子支付的综合业务系统。
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4.1.3 电子支付系统的特征
1. 数字化的支付方式 2. 开放的系统平台 3. 先进的通讯手段 4. 明显的支付优势
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4.1.4 电子支付的发展阶段
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2013年11月11日的“光棍节”，截止11月12日 零时，网民在淘宝网疯狂网上购物的交易额达到 350亿元人民币，一天的交易笔数为171363800 笔
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支付宝的支付方式
支付宝余额支付 网上银行卡支付 直接透支消费：2013年8月8日，支付宝推出信用
4.1.9 电子支付系统的安全
1. 电子支付系统对安全的具体要求 2. 电子支付系统的安全协议标准
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4.2 电子支付系统的应用
4.2.1 B2C电子支付系统的构成及运行 4.2.2 B2B电子支付系统的构成及运行 4.2.3 银行提供的支持电子商务的业务 4.2.4 使用信用卡网上支付 4.2.5 使用电子支票网上支付 4.2.6 使用电子现金网上支付
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4.2.1 B2C电子支付系统的构成及 运行
1. B2C支付系统的构成
2. B2C支付系统的业务流程
3. 第三方支付平台
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1. B2C支付系统的构成
典型的B2C支付系统由银行的业务服务器、数据 库服务器，商家业务服务器、数据库，银行和商 家两端的支付网关，银行和商家的局域网及安全 设备，广域网（或Internet），客户的终端设备 （如台式电脑、手机等）等IT设备，以及各种应 用软件、平台软件和系统软件，再加上专业人员 的集成和优化构成，是一个复杂系统
国际结算第4章 国际结算的往来银行和支付系统
4章
6
三、代理行关系的建立
代理行关系，一般由双方银行的总行直接建立。 分支行不能独立对外建立代理行关系。
一般要经过三个步骤： 1. 考察候选代理行的资信 2. 签订代理协议并互换控制文件 3. 双方银行确认控制文件
4章
4
子银行、联营银行、银团银行
• 子银行（附属银行）Subsidiary 是商业银行设立的间接 营业机构，是按东道国法律注册的独立银行。子银行 股权的全部或大部分属其母行，母行对它有控制权。
• 联营银行Affiliate也是按东道国法律注册的独立银行， 但母行仅占有其部分股权，不一定有控制权，其余股 权为东道国所有。
• SWIFT密押（SWIFT Authentication Key）是独立于电传密 押之外、在代理行之间交换的、仅供双方在收发SWIFT电讯 时使用的密押。 SWIFT密押对全部电文，包括所有的字母、 数字和符号进行加押，其准确程度远远超过电传密押。
• 印鉴（Booklet of Authorized Signature），中文字面含义是印 章的鉴别样本，英文字面含义是授权签字的样本集子。印鉴 是印章、签字的样本，用来确认通过邮寄所收到的信函、票 据、凭证等的真实性。
• 银团银行Consortium Bank通常是由两个以上不同国籍 的跨国银行共同投资、按东道国法律注册的独立的合 营银行，任何一个投资者所持有的股份都不超过50%
4章
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二、代理行 Correspondent
银行通过签订代理协议（Correspondent Arrangement or Agency Arrangement, AA），委托其他国家/地区的银行办 理国际结算业务，受托银行称为委托银行的代理行。
银行工作中的支付结算系统和流程介绍
银行工作中的支付结算系统和流程介绍银行作为金融领域的重要组成部分，扮演着促进经济发展和资金流动的关键角色。
在银行工作中，支付结算系统和流程扮演着至关重要的角色。
支付结算系统涉及着客户的资金安全、交易的准确性以及金融市场的稳定性。
本文将对银行工作中的支付结算系统和流程进行详细介绍。
一、支付结算系统介绍在银行工作中，支付结算系统是指金融机构与客户之间进行资金交易和结算的系统。
这个系统涉及着国内外各类支付方式，包括电子转账、信用卡、移动支付等。
通过支付结算系统，银行可以提供快速、安全、便捷的支付服务，并确保资金的安全性和交易的准确性。
银行的支付结算系统通常由核心支付系统、清算系统和结算系统组成。
核心支付系统负责处理交易请求和进行资金的划拨和结算。
清算系统负责对交易进行清算，计算各方之间的应付和应收款项。
结算系统则负责确保各方支付款项的到账和资金结算的安全。
二、支付结算流程介绍在银行工作中，支付结算流程通常包括五个主要步骤：交易发起、交易验证、资金划拨、清算和结算。
1. 交易发起：客户通过不同的渠道发起支付请求，比如网上银行、手机应用程序等。
客户提供必要的支付信息，包括收款方账户、金额、支付方式等。
2. 交易验证：银行对客户的支付请求进行验证，包括验证账户余额、身份验证、支付限额等。
如果验证通过，交易进入下一步。
3. 资金划拨：在验证通过后，银行将客户指定的支付金额从客户账户中划拨到收款方账户。
这一步通常涉及到资金转账和账户余额的调整。
4. 清算：在资金划拨完成后，银行会进行清算操作，包括计算各方的应付和应收款项，并进行账务处理和准备结算。
5. 结算：结算是支付结算流程的最后一步，银行通过结算系统将支付款项进行结算。
结算可以是内部结算，也可以是与其他金融机构之间的结算。
三、支付结算系统的挑战与发展趋势支付结算系统面临着一些挑战，包括数据安全、反欺诈措施、交易速度等方面。
为了应对这些挑战，银行不断引入新技术和创新，例如区块链技术、人工智能、大数据分析等。
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• 支付服务组织是通过帐户服务、支付系统、 支付工具等手段为社会提供资金清算和结 算服务的机构。 • 支付体系监督管理是中央银行为维护支付 体系安全、稳定以及社会公众对支付体系 的信心，综合运用经济、法律和行政的手 段，对支付系统、支付工具及支付服务组 织进行监督管理的行为。
各类支付系统
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 中国人民银行大、小额支付系统 全国支票影像交换系统 同城票据交换系统 网上支付跨行清算系统 银行业金融机构行内支付系统 中国银联银行卡跨行交易清算系统 城市商业银行汇票处理系统和支付清算系统 农信银支付清算系统 境内外币支付系统
• 中国人民银行现代化支付系统（中国现代化支付 系统）的总体设计始于1991年。 • 1996年11月28日在北京人民大会堂举行了中国现 代化支付系统（CNAPS）项目合同签字仪式和新闻 发布会。 • 2000年10月，中国人民银行决定启动大额支付系 统的建设。 • 2002年10月8日，大额支付系统在北京、武汉成 功投产试运行。
支付与移动互联网沙画表演
第二节 商业银行与中央银行往来核算
一、缴存法定存款准备金的核算
• 存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和 资金清算需要而准备的在中央银行的存款。金融 机构按规定向中央银行缴纳的存款准备金占其存 款总额的比例就是存款准备金率。 • 存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备 金。 • 法定存款准备金率是由中央银行决定的。 • 如果中央银行提高法定存款准备金率，金融机构 就要增加向中央银行缴存的存款准备金，减少贷 款的发放，全社会货币供应量就会相应下降，反 之亦然。因此存款准备金率是一种强有力的货币 政策工具。
• 2003年4月，上海等11个城市大额支付系统成功 推广上线运行。 • 2005年6月，中国人民银行完成大额支付系统在 全国的推广应用。 • 2006年6月，中国人民银行完成小额支付系统在 全国的推广建设。
（一）大额支付系统 • 大额支付系统主要处理同城和异地的金额 在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧 急的小额贷记支付业务。大额支付指令逐 笔实时发送，全额清算资金。 • 贷记支付业务是指付款人委托其开户银行 主动将款项划给收款人的业务。 • 目前大额支付系统贷记支付业务的金额起 点为人民币5万元。
• 大额支付系统与中央银行会计集中核算系统 （Central Bank Centralized Accounting Book System，简称ABS）、国家金库会计核算系统、中 央债券综合业务系统、外汇交易及同业拆借系统、 银行卡支付系统、城市商业银行汇票处理系统等 多个系统连接，其功能、技术性能和安全效率达 到了国际先进水平。 • 大额支付系统按照国家法定工作日运行。受理业 务时间：8:30－17:00
第四章
支付系统及金融机构往来
• 2013年9月26日中央电视台新闻频道 • 国庆升级支付系统 影响部分业务
支付系统
支付工具
第一节 支付系统
一、支付系统概述 • 支付是社会经济活动引起的资金转移行为。 • 支付体系是实现资金转移的制度和技术安排的 有机组合，主要由支付系统、支付工具、支付 服务组织、支付体系监督管理等要素组成。 • 支付系统是支撑各种支付工具应用、实现资金 清算并完成资金转移的通道。 • 支付工具是传达收付款人支付指令、实现债权 债务清偿和资金转移的载体，分为现金支付工 具和非现金支付工具。
• 2010年各类支付系统业务笔数分布图
• 2010年各类支付系统业务金额分布图
• 除金融机构外，某些非金融机构也提供支付服务。
• 2010年6月14日，中国人民银行颁布《非金融机 构支付服务管理办法》，2010年9月1日起施行。
Hale Waihona Puke • 2010年6月22日北京卫视
二、中国人民银行现代化支付系统 （中国现代化支付系统）
• 大额支付系统连接的参与者包括直接参与者和间 接参与者。 • 直接参与者是指直接与支付系统城市处理中心连 接并在中国人民银行开设清算帐户的银行业金融 机构以及中国人民银行地（市）以上中心支行 （库）。 • 间接参与者是指未在中国人民银行开设清算帐户 而委托直接参与者办理资金清算的银行业金融机 构以及中国人民银行地（市）以上中心支行 （库）。
• （二）小额支付系统 • 小额支付系统主要处理同城和异地纸凭证截留的 借记支付业务以及每笔金额在规定起点以下的小 额贷记支付业务。 • 支付指令批量发送，轧差净额资金，主要为社会 提供低成本、大业务量的支付清算业务。 • 借记支付业务是指收款人委托其开户行向付款人 主动发起的收款业务。 • 小额支付系统实行7×24小时连续不间断运行。 每日16:00进行日切处理，即前一日16:00至当日 16:00为小额支付系统的一个工作日。
中国人民银行大、小额支付系统业务统计表 单位：亿笔、万亿元
三、中国人民银行网上支付跨行清算系统
• 2010年10月15日，中国人民银行网上支付 跨行清算系统建成运行。
网上支付跨行清算系统的主要功能
• 1、支持银行业金融机构网上支付业务的发展与创新，为 银行业金融机构提供安全、高效的公共支付清算平台。 • 2、为经中国人民银行批准许可的非金融支付服务机构提 供接入渠道，支持其通过灵活多样的方式为社会公众提供 支付服务，促进电子商务的发展以及支付服务市场的繁荣。 • 3、为适应网上支付可以在任何时间、任何地点、任何方 式办理的业务特征。网上支付跨行清算系统实行7×24小 时连续运行。 • 4、具备完善的风险管理措施。 • 网上支付跨行清算系统处理支付业务的金额上限暂定为5 万元。对于超过金额5万元的支付业务，可以通过大额支 付系统等其他渠道办理。
• 中国人民银行现代化支付系统是中国人民银行利 用计算机网络和电子通讯技术开发建设的，为银 行业金融机构和金融市场提供资金清算服务的公 共平台。 • 该系统建有两级处理中心，即国家处理中心 （National Processing Center ，简称NPC）和全 国省会（首府）城市处理中心及深圳城市处理中 心。（City Clearing Processing Center，简称 CCPC） • 国家处理中心分别与各城市处理中心连接，其通 信网络采用专用网络，以地面通信为主，卫星通 信备份。