项目公司财务管理制度
甲方项目部财务管理制度
一、总则为加强甲方项目部财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务机构设置与人员配备（1）甲方项目部设立财务部，负责项目部财务管理工作。
（2）财务部应配备会计、出纳等岗位，各岗位人员应具备相应的专业知识和职业素质。
2. 财务核算制度（1）财务核算应遵循国家有关财务会计制度的规定，按照权责发生制原则进行。
（2）财务核算应做到真实、准确、完整、及时，确保财务报表的真实性。
3. 收入管理（1）收入管理应遵循国家有关税收政策，依法纳税。
（2）项目部收入应及时入账，不得隐瞒、截留、挪用。
4. 支出管理（1）支出管理应遵循国家有关财务会计制度的规定，合理控制支出。
（2）支出必须经过审批，严禁擅自开支。
5. 资金管理（1）资金管理应遵循国家有关现金管理的规定，确保资金安全。
（2）项目部资金收支应及时进行核算，做到日清月结。
6. 会计凭证管理（1）会计凭证应按照国家有关财务会计制度的规定进行编制。
（2）会计凭证应真实、完整、合法，不得伪造、变造。
7. 财务报表管理（1）财务报表应按照国家有关财务会计制度的规定编制。
（2）财务报表应真实、准确、完整，及时报送。
8. 财务监督（1）项目部应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。
（2）项目部应定期对财务工作进行检查，发现问题及时整改。
三、财务责任1. 财务人员应严格遵守国家有关财务会计制度的规定，履行岗位职责。
2. 财务人员应加强财务管理，提高财务管理水平。
3. 财务人员应保守商业秘密，不得泄露财务信息。
四、附则1. 本制度由甲方项目部财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
工程项目部财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本工程项目部财务管理工作，规范财务行为，确保财务收支合法、合规、合理，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本工程项目部的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用报销、税务处理等。
第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务会计制度及公司财务管理制度，结合本工程项目部实际情况制定。
第二章财务管理职责第四条项目经理对本工程项目部财务管理工作全面负责，负责组织、协调、监督和检查本制度的实施。
第五条财务负责人具体负责本工程项目部财务管理工作，履行以下职责：1. 负责编制和执行财务预算，控制成本，提高资金使用效率；2. 负责会计核算、账务处理、报表编制、税务申报等工作；3. 负责监督、检查和指导项目财务人员的日常工作；4. 负责财务风险防控，确保财务安全。
第六条项目财务人员履行以下职责：1. 按照国家会计制度、公司财务管理制度和本制度要求，进行会计核算、账务处理、报表编制等工作；2. 负责费用报销的审核、审批和报销工作；3. 负责税务申报、发票管理等工作；4. 负责财务档案的管理和保管。
第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：资金收支符合国家法律法规和公司制度；2. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率；3. 明确责任：明确资金管理责任人，确保资金使用合理。
第八条资金收支应严格执行以下程序：1. 编制资金收支计划，经项目经理审批后执行；2. 资金支付需提供合法、合规的票据，经财务负责人审核、项目经理审批后支付；3. 资金收入应及时入账，确保资金安全。
第四章成本核算与控制第九条成本核算应遵循以下原则：1. 合法合规：成本核算符合国家法律法规和公司制度；2. 准确及时：确保成本核算数据的准确性和及时性；3. 透明公开：成本核算结果公开透明，接受监督。
第十条成本控制应采取以下措施：1. 制定成本预算，明确成本控制目标；2. 加强成本核算，及时发现成本差异，分析原因；3. 优化资源配置，降低成本；4. 强化成本考核，奖优罚劣。
房地产项目公司财务制度
房地产项目公司财务制度一、总则为规范房地产项目公司的财务管理，保障公司财务正常运转，提高财务工作效率，特制定本财务制度。
二、财务部门设置1. 房地产项目公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作，包括会计核算、财务预算、内部控制、风险管理等工作。
2. 财务部门负责编制公司的财务预算，并监督执行情况，及时进行调整和报告。
3. 财务部门应定期向公司高层管理层报告财务情况，提供相关数据支持决策。
三、会计核算1. 房地产项目公司应按照国家有关法律法规和会计准则进行会计核算工作，确保财务信息的真实、准确和完整。
2. 财务部门应建立健全的会计制度和会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿、报表等资料的完整性和保密性。
3. 房地产项目公司应定期进行财务核算和结账，确保财务数据的及时性和准确性。
四、财务预算1. 财务部门应根据公司的发展战略和业务规划，编制年度财务预算，包括资金预算、成本预算、收入预算等。
2. 财务预算应经公司高层管理层审批，及时调整和执行。
3. 财务部门应定期对财务预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现和解决问题。
五、内部控制1. 房地产项目公司应建立健全的内部控制制度，包括审批权、授权制度、监督管理制度等。
2. 财务部门应对公司各项财务活动进行严格监督和管理，确保财务政策的执行和财务制度的落实。
3. 财务部门应定期组织内部审计，对公司的财务活动进行检查和评估，及时发现和解决问题。
六、风险管理1. 财务部门应建立健全的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2. 财务部门应定期进行风险评估和排查，及时采取措施控制风险，降低风险对公司的影响。
七、财务报告1. 财务部门应按照国家有关法律法规和公司规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应经公司高层管理层审核和批准，及时向股东、监管机构和其他相关方公布。
3. 财务部门应对公司财务报告进行真实和客观的披露，确保相关方对公司的财务状况和经营绩效有清晰的认识。
商业项目公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高财务管理水平，确保公司财务状况健康稳定，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门应严格遵守本制度，确保公司财务管理的规范化和制度化。
第二章财务管理体制第三条公司财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作，并对各部门财务工作进行指导和监督。
第五条各部门负责人对本部门财务管理工作负责，对财务部提出的意见和建议予以支持和配合。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：1. 负责公司财务制度的制定、修订和实施，确保财务制度的合规性、完整性和有效性；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送，确保财务报表的真实性、准确性和完整性；3. 负责公司资金管理，确保资金的安全、合规和高效使用；4. 负责公司税务管理，确保公司依法纳税；5. 负责公司财务风险控制，确保公司财务安全。
第七条各部门职责：1. 按照财务部的要求，及时、准确、完整地提供财务资料；2. 严格执行财务制度，规范财务管理行为；3. 加强财务监督，发现财务问题及时上报财务部；4. 配合财务部开展财务管理工作。
第四章财务管理流程第八条资金管理：1. 资金收支必须经过财务部审核，按照公司规定程序进行；2. 资金使用必须符合公司财务制度，确保资金安全；3. 资金核算必须真实、准确、完整。
第九条财务报表编制：1. 财务部负责编制月度、季度、年度财务报表；2. 各部门负责人对财务报表的真实性、准确性负责；3. 财务报表报送前，财务部进行审核，确保报表的合规性。
第十条税务管理：1. 财务部负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作；2. 各部门应积极配合财务部开展税务管理工作。
第五章财务风险控制第十一条财务风险控制：1. 公司应建立健全财务风险控制体系，明确风险控制目标；2. 财务部定期对财务风险进行评估，提出风险控制措施；3. 各部门应严格执行风险控制措施，确保公司财务安全。
工程施工项目部财务管理制度
工程施工项目部财务管理制度一、总则为规范工程施工项目部的财务管理工作，提高资金使用效率和财务管理水平，树立良好的财务管理意识和行为，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 项目财务部：负责工程施工项目部的日常财务管理工作，包括财务会计、成本管理、资金管理等。
2. 项目经理：负责项目整体经济管理和项目相关财务决策。
3. 项目管理团队：负责项目计划、预算编制、资金需求分析等工作。
4. 财务审计部门：独立于项目财务部门，负责对项目部的财务情况进行审计和监督。
三、财务管理制度1. 财务会计制度（1）会计核算：采用企业会计准则进行会计核算，确保财务报表真实、完整、准确。
（2）会计凭证：合格的会计凭证必须有完整的凭证原始凭证、日记账、总账和核算账。
（3）会计报表：按照规定时间制作并报送财务报表，确保报表真实性和准确性。
（4）税收管理：按照国家税收法规进行税收管理，及时缴纳税金和申报税收。
（5）审计备查：保留好每一笔交易的相关凭证，以备日后审计查看。
2. 资金管理制度（1）资金需求估算：项目管理团队根据项目计划和预算编制资金需求计划。
（2）资金调度：项目经理负责资金调度和预算的执行，确保资金使用的合理性。
（3）资金使用方式：资金应合理使用，不得挪用或私用，资金使用应符合项目计划和预算。
（4）资金监管：设定专门人员负责资金监管，确保资金使用不出现问题。
3. 成本管理制度（1）成本核算：对项目的各项成本进行准确核算，包括直接成本、间接成本等。
（2）成本控制：及时发现成本偏差和费用增加，采取措施加以控制。
（3）成本分析：对项目的成本进行分析，查找成本偏差的原因，并提出改进措施。
（4）成本考核：根据项目实际情况进行成本考核，并及时评价项目的经济效益。
四、其他约定1. 项目财务部门应根据项目的实际情况，不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。
2. 项目经理应加强对项目财务部门的管理和监督，确保财务管理规范、合规。
3. 项目管理团队应密切配合项目财务部门，共同推动项目的财务工作顺利进行。
工程项目部财务管理制度范本3篇
工程项目部财务管理制度范本3篇工程项目部财务管理制度范本1第一章总论第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。
第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。
第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。
第二章货币资金管理第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。
第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。
第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。
第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。
第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。
第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。
第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。
第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。
第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。
财务管理制度(精选5篇)
为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。
1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；2．严格监督项目资金的使用情况，对资金________、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。
做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清晰、按期报帐；3．严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；4．项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；5．严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；6．认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；7．发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：①收款单位与合同签证单位名称不一致，或者缺少必要的法律授权手续的；②未按合同规定超工程进度或者超工程造价付款的；③工程施工或者验收中发现有较大质量问题的；④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。
二、加强支票的管理1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清晰、不得涂改；2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部份的开支严格按变更程序审批；3．支付支票后需尽快报账，普通不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；4．如发生支票遗失现象，应即将通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。
如不报告后果由丢失者自负。
三、规范工程款的支付程序1．各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档(包括暂时工程)。
项目财务管理制度范本
项目财务管理制度范本一、总则为加强公司项目财务管理，规范项目经济活动，提高企业效益，保证财务安全，订立本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全部项目的财务管理工作。
三、财务管理职责1.项目负责人应负责项目财务的规划、掌控和监督，并确保财务活动的合规性。
2.项目财务管理人员应具备相关专业知识，负责项目财务核算、报表编制、账务处理等工作。
3.项目成员应搭配财务管理人员完成财务相关工作，并按要求供应财务信息。
四、项目预算编制1.项目财务管理人员应依据项目需求和预期目标，订立项目预算。
2.项目预算应包含项目费用、投资计划、预期收益等内容，并经项目负责人审批后执行。
3.项目预算在项目启动前需报送财务部门进行审批。
五、项目费用掌控1.项目经理应依据项目预算，对项目费用进行严格掌控，确保不超出预算范围。
2.项目成员需提前申请费用使用，并依照规定的程序进行报销。
3.项目财务管理人员应定期对项目费用进行监督检查，及时发现和矫正超支行为。
六、项目收款管理1.项目财务管理人员应定期跟踪项目收款情况，并及时与客户沟通，催赶付款。
2.收到款项后，财务管理人员应及时核对并入账，确保款项及时到账。
七、项目资金管理1.项目资金应专款专用，并依照财务部门的要求存放、使用和结算。
2.项目财务管理人员应建立健全的资金管理制度，确保项目资金的安全性和稳定性。
3.未使用的项目资金应按规定的程序退回财务部门。
八、项目财务报告1.项目财务管理人员应依照规定的时间和格式编制财务报告，并及时向项目负责人和财务部门提交。
2.财务报告应包含项目收支情况、财务分析、风险评估等内容，以便项目负责人和决策者了解项目财务情形。
九、财务审计1.定期对项目财务进行内外部审计，确保财务情形真实、准确。
2.外部审计由独立审计机构进行，内部审计由公司内部审计部门负责。
3.审计结果应及时向项目负责人和财务部门报告，并及时整改发现的问题。
十、附则1.违反本制度的行为将受到相应的纪律处分，情节严重的可追究法律责任。
3p项目公司财务制度
3p项目公司财务制度一、总则为规范3P项目公司内部财务管理，提高财务管理效率和规范性，制定本制度。
二、会计核算1. 3P项目公司财务会计核算按照《中华人民共和国企业会计准则》进行。
会计核算主要包括日常账务处理、总账处理、辅助账处理、报表分析等。
2. 3P项目公司要求每月月底进行内部对账、核对会计账簿凭证，确保账务凭证真实、准确。
3. 3P项目公司要求每季度对公司财务报表进行审计，确保报表真实、准确。
4. 3P项目公司要求每年对公司财务报表进行年终审计，编制年度财务决算报告。
5. 3P项目公司要求每月开展资产清查工作，确保资产负债表中的各项资产真实存在、价值准确。
三、财务预算1. 3P项目公司要求每年制定财务预算，明确公司财务收支情况，做到收支平衡。
2. 3P项目公司要求每季度对财务预算进行调整，根据实际情况充实或减少财务预算。
3. 3P项目公司要求每月对财务预算执行情况进行汇总、分析，及时发现并解决财务预算执行过程中的问题。
四、财务风险管理1. 3P项目公司建立完善的内部控制机制，确保公司财务活动符合相关法规和政策，避免财务风险。
2. 3P项目公司建立风险评估机制，对公司财务风险进行评估和预警，及时采取应对措施。
3. 3P项目公司建立风险应对预案，针对各类风险，制定相应的应对措施，做好风险防范工作。
五、财务监督1. 3P项目公司设立财务监督部门，负责对公司财务活动进行监督检查，确保财务管理工作规范、有效。
2. 3P项目公司要求每季度对公司财务活动进行检查，并及时发现并解决财务管理过程中的问题。
3. 3P项目公司建立信息披露机制，定期向公司董事会和股东公开公司财务情况，确保财务信息的透明度。
六、绩效考核1. 3P项目公司建立绩效考核机制，对公司各部门和员工进行绩效考核，激励人员积极工作，提高绩效。
2. 3P项目公司要求每月对各部门和员工的绩效进行评估和排名，及时发现问题，提出改进建议。
3. 3P项目公司建立绩效考核结果奖惩机制，对绩效优秀的员工给予奖励，对绩效不佳的员工采取相应措施。
spv项目公司财务制度
spv项目公司财务制度一、总则1.1 本财务制度旨在规范SPV项目公司的财务管理，确保公司的财务活动合规、高效、安全。
1.2 本制度适用于SPV项目公司的所有财务活动，包括但不限于资金管理、费用报销、财务数据报告等。
1.3 公司财务管理人员应严格遵守本制度，不得违反公司规定进行违规操作。
1.4 本制度内容应与相关法律法规、公司章程等规定保持一致，如有冲突，以法律法规和公司章程为准。
二、资金管理2.1 账户开立2.1.1 公司财务部门负责开立公司的主账户，并及时更新账户信息。
2.1.2 其他涉及公司资金的账户必须由财务部门授权开立，严格控制账户的安全性。
2.2 收款管理2.2.1 公司收款应当按照相关规定进行，真实、准确、及时地录入账务系统。
2.2.2 财务部门负责管理公司的收款账户，并保证收款手续的规范性和安全性。
2.3 付款管理2.3.1 公司的付款应当经过审批程序，确保付款事项的真实性和合法性。
2.3.2 财务部门应当做好相关凭证的归档工作，保留长期相关凭证以备查验。
2.4 资金监管2.4.1 财务部门应定期对公司资金进行监管，保证公司资金的安全和流动性。
2.4.2 资金监管应当及时反馈公司资金的使用情况，避免资金滞留或挪用。
2.5 财务风险管理2.5.1 财务部门应当定期进行财务风险评估，制定相应的风险管理措施。
2.5.2 如遇到财务风险事件，财务部门应当及时报告并采取应对措施。
三、费用管理3.1 费用报销3.1.1 公司员工的费用报销应当按照公司规定程序进行，确保费用合理、真实和合法。
3.1.2 财务部门应当及时审核费用报销单据，确保费用支出的合规性和规范性。
3.2 差旅报销3.2.1 公司员工的差旅费用报销应当按照相关规定执行，遵循公正、合理、经济的原则。
3.2.2 财务部门应当对差旅费用进行详细核查，确保费用支出的合理性和准确性。
3.3 税务管理3.3.1 公司应当按照相关税法规定履行税务申报义务，保障税务合规性和透明度。
项目部财务制度及流程
项目部财务制度及流程一、制度概述为规范项目部财务管理工作，提高资金利用效率，确保财务资金安全及合规性，特制定以下财务制度及流程。
二、项目部财务管理组织架构1. 项目部财务管理组织架构如下：（1）财务部门：负责项目部财务管理工作的具体执行；（2）项目经理：负责项目部财务管理工作的总体监督和管理。
2. 财务部门职责分工如下：（1）财务主管：负责财务管理工作的具体执行和监督；（2）财务人员：负责日常财务收支及账务管理。
三、财务流程1. 财务收支管理流程：（1）项目部申请资金：项目部根据实际经营需要向财务部门提出资金使用申请；（2）财务部门审核资金使用申请：财务部门根据资金使用情况和项目经理意见，审核资金使用申请是否符合规定；（3）财务部门发放资金：确认资金使用申请合规后，财务部门发放资金给项目部；（4）项目部使用资金：项目部根据资金使用要求，使用资金进行各项经营活动。
2. 财务账务管理流程：（1）日常收支记录：项目部财务人员负责记录项目部日常收支情况；（2）账务核对：定期对账务进行核对，确保账务记录准确无误；（3）财务报表编制：每月底财务人员编制财务报表，提交项目经理审批；（4）财务报表审核：项目经理对财务报表进行审核，确认无误后提交财务主管审批。
四、财务控制措施1. 预算控制：项目部每年制定年度预算，对各项经营活动进行预算控制，确保资金利用合理。
2. 费用审批制度：设立费用审批制度，对各项费用进行审批管理，防止资金浪费。
3. 内部审计：定期进行内部审计，查漏补缺，提高财务管理水平。
4. 资金监管：加强资金监管，严格控制资金流向，确保财务资金安全。
五、财务制度的执行与整改1. 财务人员需严格执行财务制度，不得私自挪用或篡改账目。
2. 财务部门负责对财务制度的整改和落实情况进行定期检查和汇报。
以上就是项目部财务制度及流程的相关内容，希望能够确保项目部的财务管理工作的有效性和规范性。
工程项目财务管理制度8篇
工程项目财务管理制度8篇工程项目财务管理制度11、项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必须通过转帐结算;2、与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额50%的处罚，并通报批评;3、支票必须同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管;4、项目取得的各种款项收入，应及时送存内部资金调度中心，项目在内部资金调度中心存款不足时，应及时办理贷款手续;5、在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全;6、未使用的支票及时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任;7、严禁签发远期支票、空头支票;工程项目财务管理制度2第一章纳入基本账户统一管理:第1条、工程结算收入由公司统一开票，流转税、所得税等税费由公司统一交纳。
平时项目部所需费用先垫支或在工程款中借支，在第二次领款时，按《成本管理条例》要求，由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款，或作为报账领款的依据。
第2条、对应交纳的税费，工程结算款到账一次，及时结算。
流转税及附加按成都地区的应收标准，以到账金额的3、56%计算，所得税按省地税局、川地税发()043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。
利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。
项目部在第二次结算款时，若不能及时交足前次的成本发票，原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税，逾期按每日5‰向税务局交滞纳金)。
第3条、项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名，或有项目部负责人的书面授权委托及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。
第4条、工程完工时，项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料，并完整的交回公司一套，经公司管理工程资料的人员签字确认后，财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。
工程项目部财务管理制度及实施细则
工程项目部财务管理制度及实施细则一、引言二、财务管理目标1.保持项目财务的稳定和连续性；2.遵守国家财税法规，合规经营；3.实施预算管理，确保项目的成本控制；4.加强内部控制，防止财务风险；5.提升财务决策的科学性和准确性；6.加强与相关部门和外部合作伙伴的沟通和协调。
三、财务管理权限和责任1.项目经理是负责财务管理的主要责任人，负责编制财务计划和预算、定期进行财务分析、审核和批准各项支出；2.聘请专业会计师事务所或内部会计师人员，负责项目的会计核算和财务报表的编制工作；3.财务人员必须具备财务管理和会计专业知识，熟悉相关法规和政策，履行好相关职责；4.部门负责人应协助项目经理对财务管理工作负责，并提供必要的协助和支持；5.所有员工应严格遵守财务管理制度，保证财务信息的真实性和准确性；6.项目部应与所属单位的财务部门保持良好的沟通和协调，及时提供必要的财务信息，确保财务管理的规范性和有效性。
四、财务管理流程1.资金管理：包括项目资金的筹措、调度和使用等方面的管理，要求做到合规、高效、安全；2.预算管理：项目部应根据项目的实际情况和发展需求，制定年度预算，明确收入和支出，并定期进行预算执行情况的核对和分析，进行必要的调整；3.会计核算：项目部应建立完善的会计制度和核算方法，核算项目的收入和支出，保证会计账务的准确和完整；4.财务报告：项目部应按照相关规定和要求，制定财务报告，包括财务状况表、损益表、现金流量表等，并按时向上级部门和相关方提供；5.费用控制：项目部应建立费用预算和费用控制制度，合理安排各项费用支出，确保项目的成本控制；6.审计和检查：项目部应定期进行内部审计和财务检查工作，及时发现和解决财务管理方面存在的问题和风险。
五、财务数据保密1.财务数据属于公司的机密信息，任何人员不得私自泄露、竞争或非法使用；2.财务报告和数据只能在必要的情况下向公司和相关部门提供，不得向外部人员或单位泄露；3.公司财务报表和数据必须按时向上级部门报送，确保信息的透明和准确。
工程项目财务管理制度（5篇）
工程项目财务管理制度一.会计人员的基本职责(一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》,执行具体会计制度规定,切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。
1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减变化。
2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。
3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。
4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。
(二)加强会计监督,维护国家财经纪律,会计人员必须按照财务制度的规定,监督财务计划、预算的执行情况。
1.对以下财务活动进行监督(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;(2)各项收入的取得是否合理;(3)费用开支::是否符合开支标准;(4)提取各项基金是否符合有关规定;(5)财政上缴任务是否及时完成;2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。
(三)加强经济核算,讲求经济效果。
贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。
二.会计人员的主要权限(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。
(二)会计人员有权参与编制本单位计划、预算,制定定额,签订经济合同,参加有关生产、经营管理会议,有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。
(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,有关部门要如实反映,积极配合。
项目财务管理制度
项目财务管理制度一、引言二、财务管理职责1. 项目经理的职责负责项目财务预算的编制和执行。
监督项目资金的使用情况，及时进行调整和优化。
审核项目供应商的付款申请，确保合同规定的履约义务得到履行。
提供项目财务报告，定期向相关部门和组织进行汇报。
2. 财务经理的职责协助项目经理进行财务预算的制定，并提供专业的财务建议。
跟踪项目资金的进出情况，预警风险并提供解决方案。
及时审核并批准项目相关的财务支付申请。
组织项目财务的审计工作。
3. 会计师的职责负责记录项目的资金流入和流出情况。
准确统计和核对项目的收入和支出。
编制项目财务报表，定期向项目经理提供财务数据。
三、财务管理流程1. 财务预算财务预算是项目财务管理的基础，它包括项目的各项费用预估、资金安排和收入预测等。
财务经理根据项目的需求和目标，结合项目计划和资源情况，制定财务预算，并与项目经理进行沟通和确认。
财务预算应详细列明项目的各项费用，并给出合理的预测值。
2. 采购与付款管理项目经理负责对项目的采购和付款进行管理。
在采购过程中，项目经理应适用于项目规模和特点的采购方式，并与供应商签订合同。
项目经理要及时审核供应商的付款申请，确保付款的合法性和准确性。
财务经理应对付款申请进行核实和审批，确保付款符合财务预算和合同规定。
3. 财务监控和调整财务监控是项目财务管理的重要环节，通过对项目资金的监控，可以及时发现并解决财务问题。
项目经理和财务经理应定期对项目的资金使用情况进行分析和比对，及时调整项目资金的分配和使用方案，避免出现资金不足或浪费的情况。
项目财务报告应具有清晰的格式和内容，便于分析和汇报。
4. 财务审计财务审计是项目财务管理的监督机制，通过对项目财务数据和记录的检查，确保其准确性和合规性。
财务审计应定期进行，由独立的审计师或审计机构进行。
审计师应对项目的财务报表、账目和相关材料进行审核，并提出审计意见和建议。
项目经理和财务经理要积极配合审计工作，并及时整改审计发现的问题。
公司项目执行财务制度
公司项目执行财务制度一、总则为规范公司项目执行财务管理，保障项目经费的使用合理性和透明度，提高经费使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司项目执行过程中的所有财务管理活动。
三、项目经费管理1. 项目经费来源项目经费主要来源包括公司预算拨款、合作伙伴捐赠、政府补助等渠道。
在筹措项目经费之前，需制定明确的项目预算，并经相关部门审批。
2. 项目经费管理项目经费按照项目预算进行管理，需做到合理分配、科学使用。
项目经费的支出需符合相关政策和规定，并须经过预算签批程序。
对于资金使用不当的单位及个人，需追究相应责任。
3. 项目经费请款项目执行过程中，需要按照预算支出计划提出请款申请，经相关部门审批后方可领款使用。
请款需填写相关申请表格，并附上相应的支出凭证。
4. 项目经费支出项目经费支出需严格按照预算支出计划进行，对于超支的部分需经过相关审批程序后才能支付。
支出时应注意合规原则，严禁用于非项目相关支出。
5. 项目经费监管公司设立专门的财务监督部门对项目经费进行监管，确保经费使用合规、透明。
对于不当使用经费或造成经费损失的单位及个人，将依法追究法律责任。
6. 项目经费结算项目执行结束后，需进行项目经费结算工作。
结算需依据实际支出情况，对收支进行核对，确保经费使用合规合法。
结算工作须由专门部门负责，结算报表需经相关单位审批后方可支付。
四、经济责任审查1. 项目经费使用情况审查项目结束后，项目负责人需对项目经费使用情况进行审查。
审查报告需包括预算执行情况、收支情况、资产负债情况等内容，并需提出改进意见。
2. 经费管理责任审查公司审查部门将对项目经费管理情况进行审查。
对于经费使用不当或造成经费损失的单位及个人，将追究相应责任。
公司将建立失职问责机制，对管理人员懈怠、不作为等行为进行追责。
3. 财务违规处罚公司将建立健全的财务违规处罚机制，对于违规行为将按照公司规定进行相应处罚，甚至追究法律责任。
五、附则1. 本制度经公司董事会、股东会审议通过后生效，自颁布之日起执行。
项目部财务管理制度
项目部财务管理制度
项目部财务管理制度是指为了规范项目部财务管理行为，确保项目部财务活动的合法性、规范性和透明度而制定的一系列规章制度和管理措施。
其主要内容包括以下方面：
1. 财务管理组织机构：明确项目部财务管理的组织架构，确定财务管理人员的职责和权限，确保财务管理工作的高效运行。
2. 财务报告制度：规定项目部财务报告的编制、审核、审计和披露程序，确保项目部财务状况真实、准确地反映。
3. 预算管理制度：制定项目部年度预算和资金计划，明确预算编制和执行的程序和要求，确保项目部财务活动按照预算进行，并及时进行预算执行情况的监督和控制。
4. 资金管理制度：规定项目部资金的筹集、使用、监督和控制等方面的管理要求，确保项目部资金的安全和有效利用。
5. 成本管理制度：制定成本核算和控制的标准和方法，确保项目部成本的准确核算和合理控制。
6. 收款管理制度：规定项目部收款的方式、时间和程序，确保收款的及时、准确和合法。
7. 付款管理制度：规定项目部付款的审批、支付和登记程序，确保付款的合规和及时性。
8. 税务管理制度：制定项目部纳税的规定和程序，确保项目部依法纳税并享受相关税收优惠政策。
9. 财产管理制度：规定项目部固定资产、存货和无形资产管理
的方法和程序，确保资产的安全和有效利用。
10. 内部控制制度：建立项目部内部控制制度，包括风险管理、内部审计、内部监督和信用管理等方面的控制措施，确保项目部财务活动的风险得到有效控制。
以上是项目部财务管理制度的一些基本内容，具体的制度内容还需要根据不同项目部的实际情况进行具体设计和制定。
2024年工程公司财务管理制度(5篇)
工程公司财务管理制度（5篇）工程公司财务管理制度（精选5篇）工程公司财务管理制度篇1为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。
第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。
项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。
财务按以下顺序进行开支。
1、计划工程进度用材料款。
2、计划工程进度用机械设备租赁费。
3、施工队的工资。
4、项目部管理人员的工资。
二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。
财务科长后期补充完善财务手续。
1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。
2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。
3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。
工程量清单必须附在验工计价表后面。
并为施工队作好工资发放表。
由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。
4、备用金备用金实行定额制度。
业务员20__元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。
备用金于年终清理完毕。
食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。
5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。
三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。
财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。
网银u盾必须分开保管。
制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。
工程外包公司项目财务管理制度
一、工程项目财务管理制度1. 出纳制度（1）管理公司每月支付的项目部管理经费，做到日清月结，及时盘点现金余额。
每月3日前，将上月项目部管理费用支出明细编制《现金出纳帐》及《库存现金盘点表》报至公司财务部。
（2）配合采购人员，编制《项目付款通知书》并予以审核，及时将采购付款情况制表登记，以便于公司财务核对。
（3）严格管理现场借支和垫付款项，编制《借款明细表》和《垫付明细表》。
2. 项目部管理经费管理（1）项目部管理经费由公司财务部统一拨付，项目部应设立专款专用账户，确保经费合理使用。
（2）项目部每月编制经费使用计划，经公司审批后执行。
（3）项目部应定期向公司财务部汇报经费使用情况，接受监督。
3. 付款通知书编制（1）项目部需付款时，由项目负责人填写《项目付款通知书》，经项目负责人、财务负责人签字后，报公司财务部审批。
（2）公司财务部审批通过后，将款项支付至指定账户。
4. 借款及垫付款项管理（1）项目部需借款或垫付款项时，填写《借款明细表》或《垫付明细表》，经项目负责人、财务负责人签字后，报公司财务部审批。
（2）公司财务部审批通过后，将款项支付至指定账户。
（3）借款或垫付款项需在规定期限内归还，逾期将追究相关人员责任。
二、财务人员配置、岗位职责及具体操作流程1. 项目部财务人员配置项目部单独设立财务部，配置会计一人、出纳一人，并要求不得兼任与财务岗位相冲突的工作。
财务人员一旦确立，不得随意更换、调离。
如必须更换，提前向公司提出书面申请，得到同意后方可更换。
2. 项目会计岗位职责（1）项目会计由公司指派，直接由公司负责，按照国家企业会计制度的规定做好审核、记账、结账、编制项目部财务会计报表等项目。
（2）按工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记薄。
（3）负责各种票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记账簿。
（4）负责对各项业务条款发生、回收及业务合同执行情况的监督和审核，对支付手续不符合要求的款项有权拒付。
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沙洋县沙河线项目管理有限公司财务管理制度编制：财务部审核：严永志批准：丁建滨日期：2018年1月第一章总则第一条为适应公司经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规范公司财务行为，保障公司长期稳健发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章，按照公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于沙洋县沙河线项目管理有限公司（以下简称公司）。
第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。
第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；有效利用各项资产，努力提高经济效益，实现资本的保值、增值，确保股东最大利益。
第二章财务管理体制第五条公司实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制。
第六条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。
董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。
第七条董事长全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果负责，向公司董事会报告工作。
具体职责如下：依照国家有关法律法规及公司章程设置公司财务会计机构，任免财务会计机构负责人，支持并保障财会人员依法履行职责；制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批，根据经批准的公司年度财务预算组织实施；组织实施公司的利润分配方案和弥补亏损方案；组织实施公司重大采购、销售计划；组织实施公司重大的投资、筹资、重组、抵押、担保事项；审批公司重大的采购、销售、借贷合同；审批公司财务管理的各项规章和实施办法；审批公司重大的财务收支及公司本部日常的财务收支；向董事会报告公司财务状况及年度预算的执行情况；董事会授权的其他职责。
第八条公司设置财务总监。
财务总监由公司董事长提名，董事会聘任。
财务总监协助公司董事长具体组织实施公司财务活动并行使监督职责，对公司董事会负责。
主要职责如下：认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度；组织制定公司的财务管理、会计核算、统计、采购、资产管理等方面工作的规章制度及实施细则；总体领导和协调公司全面的财务预算、会计核算及财务管理工作；参与制定公司的经营发展规划，对重大的投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督；负责对公司重大经济合同及重要文件的财务审核；负责公司重大改革、改组活动中的财务工作；签署公司财务报告，定期向公司董事长报送财务预算及其执行情况、财务决算、成本分析报告；按照预算、计划监督审核公司的成本、费用的开支及其采购申请；根据公司经营发展需要，科学合理地安排筹集资金；会同公司董事长审批重大财务收支事项；提名公司财务部经理，报公司董事长批准聘任，并负责财务会计机构人员的配置。
第九条公司财务部是公司财务管理工作的职能部门，具体职责如下：根据国家财经法规政策和公司相关规章制度，建立、完善、推行财务管理制度并检查其落实情况；组织公司编制和执行财务预算、日常会计核算及财务管理工作，按时完成季度、中期、年度财务报告的编制及财务报告的审计；合理调度和使用资金，保障资金安全；建立、完善公司财务信息化平台；为公司生产经营、业务发展以及投资等活动提供准确的财务信息和财务分析报告；培训、考核全体财务人员，提高财务人员的管理水平；建立并保持与银行、税务部门、会计师事务所的良好沟通关系，创建和谐的外部环境。
财务部设部门经理1人，视情况设会计若干人。
第三章预决算管理第十条公司实行以现金预算为核心的全面预算管理。
公司根据年度经营目标计划，编制年度财务预算和现金预算。
年度预算在公司董事长领导下，由财务总监组织公司各职能部门编制，报公司董事会审批后实施。
第十一条财务预算是对公司在未来一个会计年度内的资金筹集、使用、经营成果和财务状况的计划，是公司年度经营计划的重要组成部分。
财务预算以利润为主线，涵盖公司生产经营各领域，应保证公司一切生产经营活动全面纳入预算管理。
现金预算是财务预算中涉及现金的预算的汇总。
公司应按照现金预算积极催收回款，严格控制支出标准和范围，合理筹集和使用资金，保证公司年度经营目标的实现。
全面预算的编制应以客观务实、积极稳健和全面性为原则。
第十二条预算一经有权机构审核通过，公司均应严格执行，未经批准不得随意调整，如遇到下列客观情况，可以由公司董事长向公司董事会提出调整报告，具体说明调整的原因和意见，经公司董事会批准后进行相关调整：（1）预算与国家新近出台的宏观调控、产业政策、财经法规不符的；（2）公司在预算年度中遇到不可抵御的自然灾害；（3）由于不可预见的因素造成公司实际情况与预算严重背离；第十三条公司的中期、年度财务决算在公司董事长的领导下，由财务总监组织统一实施。
公司决算结果作为该年度考核的依据。
第四章资金筹集与使用管理第十四条筹资主要是为了生产经营活动的需要，筹资前必须周密策划，根据公司发展方向、规模以及现有资金数量，合理确定筹资的规模，提高筹资和用资的经济效益。
第十五条公司筹资的渠道和方式必须按国家的法律、法规和公司章程的规定办理。
第十六条公司在筹集资金的过程中，不得吸收投资者已设立有担保权及租赁资产的投资。
第十七条公司严守资本金保全原则，对已筹集到位的资本金，在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何形式抽走，公司也不得为其出具任何担保证明。
第十八条长期资金的筹集如发行股票、公司债券，由公司董事会根据公司中、长期发展的需要及公司经营计划、投资方案，按国家法律规定进行；长期银行借款视情况由公司董事会决定，授权财务总监负责办理。
第五章资产管理第十九条公司依法享有独立完整的法人财产权，任何单位和个人，包括股东、董事、监事、高级管理人员、公司员工及企业，非依法律、法规及法定的程序不得侵占、挪用及无偿划拨。
第二十条公司为提高整体资产的营运效率，有权对各项资产作出划拨、重组、出售、报废及用于对外投资等决定。
上述决定按照公司章程有关规定由董事会作出。
第二十一条公司不得为控股股东及非本公司实际控制的其他关联方、任何非法人单位或个人提供任何形式的担保；公司为除上述以外的提供任何形式的担保，须按照公司章程有关规定或程序执行。
第一节流动资产的管理第二十二条流动资产是指在一年内或长于一年的一个营业周期内变现或运用的资产。
包括货币资金、应收账款、预付账款、存货等。
第二十三条公司要加强货币资金管理。
银行存款要坚持按期对账制度，银行存款日记账余额应与总账相符，库存现金应严格控制在限额以内，多余现金应及时送存银行，确保现金安全。
不得以任何理由坐支现金或以白条抵库。
资金管理办法由公司财务部另行制定。
第二十四条公司对应收款项(含应收账款、其它应收款)采用“备抵法”核算坏账损失，年末按应收款项账龄余额的一定比例计提坏账准备，具体坏账准备计提标准如下：第二十五条存货包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品协作件、自制半成品、产成品等，低值易耗品和包装物采用“五五摊销法”或“一次摊销法”摊销，其他存货的领用或发出，按加权平均法计价。
存货盘存采用永续盘存制，每年应至少进行一次全面的盘点清查，盘盈、盘亏资产要查明原因，报公司领导批准后按规定程序进行账务处理；库存积压的存货物资要报公司领导批准后按规定进行处理，以防止库存物资的毁损和积压浪费。
第二十六条公司应根据具体情况，建立健全应收账款、存货管理办法和操作流程，将应收账款、存货的控制作为日常管理的重要内容常抓不懈，控制结果应纳入绩效考核范围。
第二节固定资产的管理第二十七条固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在5,000元以上的物品，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
第二十八条公司根据生产经营管理的需要购建固定资产。
购建房屋建筑物、运输设备、金额超过20万元的机器设备和其他设备，须事先作出详细的书面报告，并经该公司董事会或董事长批准。
第二十九条在建工程达到预定可使用状态时按实际发生的支出转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理完成竣工决算手续后，再按实际成本调整暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
为在建工程发生的借款费用和汇兑损益，符合资本化条件的，计入在建工程成本。
第三十条公司支付在建工程施工进度款，必须经有关程序批准后方可支付。
第三十一条所有固定资产都应按月计提折旧。
但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
固定资产折旧采用平均年限法计提。
第三十二条固定资产分类、预计使用年限、残值率及折旧率如下：第三十三条按规定提取的固定资产折旧，一律计入产品成本或当期损益，不得冲减资本金。
第三十四条公司要加强对固定资产的管理，每年应实地盘点至少一次，对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的固定资产，要查明原因，详细书面报告。
如存在减值或损失，应根据损失金额大小报经有权批准机构审批后，按规定处理。
固定资产减值或损失审批权限及相应管理办法，由公司财务部另行制定。
第三节无形资产及其他资产的管理第三十五条无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
通常包括专利权、非专利技术、商标权、特许权、土地使用权等。
购入的无形资产按购入的实际支出计价；投资者投入的无形资产，按照投资协议约定的价值计价，在约定的价值不公允的情况下，按公允价值入账；非同一控制下企业合并中取得的无形资产，应以购买日无形资产公允价值计量；内部研究开发项目开发阶段的支出，符合资本化条件的，确认为开发支出。
各单位研制、取得、接受捐赠的无形资产均属公司所有。
第三十六条无形资产、开发支出应自取得当月起在估计使用年限内分期平均摊销。
如果估计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
无形资产摊销金额一般计入当期损益。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要摊销，但应在每个会计期间进行减值测试，需要计提减值准备的，相应计提减值准备。
第三十七条其他资产包括商誉、长期待摊费用等。
商誉是指股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。