建设项目经济评价方法与参数附录B表格——财务费用效益估算表格
建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
财务效益评估
1080.4 1449.4 1449.4 1449.4 1449.4 1449.4 1449.4 1449.4
981.9 1003.3 966.3 929.3 892.3 855.3 855.3 855.3
618.0 945.6 945.6 945.6 945.6 945.6 945.6 945.6
2
资金筹措
1300 2228 205
2.1
自有资金
1300 628 85
2.1.1
甲 方 投 资 （ 40％ ） 520 251 34.00
2.1.2
乙 方 投 资 （ 30％ ） 390 188 25.50
2.1.3
丙 方 投 资 （ 30％ ） 390 188 25.50
2.3
长期借款
0 1600
1599.9 1948.9 1911.9 1874.9 1837.9 1800.9 1800.9 1800.9
295.7 295.7 295.7 295.7 295.7 295.7 295.7 295.7
46.2 46.2 46.2 46.2 46.2 46.2 46.2 46.2
177.6 157.6 120.6 83.6 46.6 9.6 9.6 9.6
净 值 193.33 186.67 180.00 173.33 166.67 160.00 153.33 146.67
专有 技术
原值 摊销
236 236 236 236 236 236 236 236 29.5 29.5 29.5 29.5 29.5 29.5 29.5 29.5 236.0
净 值 206.5 177.0 147.5 118.0 88.5 59.0 29.5 0.0
建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
建设项目经济评价方法与参数(PPT 57页)
其中：每年支付利息＝年初借款余额年利率 每年偿还本金＝ A- 每年支付利息 年初借款余额＝ Ic －本年以前各年偿还的借款累计
B.等额还本利息照付方式： 设At为第t年的还本付息额，则有：
8.固定成本和可变成本 根据成本费用与产量的关系可以将总成
1.11 总投资形成的资产
1.项目评价中总投资是指建设投资、建设期 利息和全部流动资金之和。
2.资产分类： (l)固定资产 ①工程费用； ②工程建设其他费用； ③预备费，即基本预备费和涨价预备费； ④建设期利息。
(2)无形资产，包括技术转让费或技术使用费 （含专利权和非专利技术）、商标权和商 誉等。
1.外购原材料和燃料动力费估算。 外购原材费＝主要外购原材料消耗定额× 单价＋辅料及其他原材料费 外购燃料动力费＝主要外购燃料消耗定额 ×单价＋其他燃料动力费
2.人工工资及福利费估算 财务分析中的人工工资及福利费（又称职
工薪酬），包括职工工资、奖金、津贴和补 贴，职工福利费，以及医疗保险费、养老保 险人失业保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金中由职工个人缴 付的部分。
分项详细估算法计算公式：
流动资金＝流动资产－流动负债 流动资产＝应收账款+预付账款+存货+现金 流动负债＝应付账款+预收账款 流动资金本年增加额
＝本年流动资金－上年流动资金
1.周转次数的计算：
周转次数＝ 360天／最低周转天数
2.流动资产估算 (1)存货估算
存货＝外购原材料燃料+其他材料+在产品+产成品 外购原材料燃料＝年外购原材料燃料费用／分项周转次数 其他材料＝年其他材料费用／其他材料周转次数 在产品＝（年外购原材料燃料动力费用+年工资及福利费+
表B1：建设投资估算表(概算法,工程费用1-2亿元)-带公式自动计算表格
计量指标
面积 面积 面积 面积 面积 面积
体积
面积 面积 面积 面积 面积 面积
面积
技术济指标
单位
数量
占总投资 单位面积造 比例（%）
价暂估 66.30%
备注
㎡
25509.18 3000.00
㎡
2837.08 2500.00
㎡
233.48
1800.00
㎡
59.20
1800.00
㎡
120.00
1800.00
m³
359.10
5000.00
m³
47094.51
32.00
考虑平均挖填深度1m
㎡
7073.60
60.00
㎡
47094.51
50.00
㎡
47094.51
30.00
㎡
14479.29 500.00
㎡
29118.04
5.00
㎡
29118.04
35.00
3495.81
1306.84 42.60 21.30 13.09 506.07 32.89 106.32 86.83 363.90 81.93 196.64 163.87 81.93 491.60
1590.60 1590.60
合计
16386.64
8618.75
7652.75
709.27
42.03
10.66
建筑工程费 8769.45 8618.75 7652.75 709.27 42.03 10.66 21.60 182.44
150.70
估算价值(万元)
设备购置及 安装工程费
建设项目的财务效益与费用
1.13 税费
1.增值税
应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额 销项税额＝销售额×适用税率 进项税额＝购进货物或应税劳务已缴纳的增值税
注意：增值税是价外税，销售额应为不含税销售 额。若销售额中含有销项税额，必须转换成不含税 的销售额。不含税销售额＝含税销售额 /（1+增值 税税率）。
例1：某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税 税率17%，2006年5月有关生产经营业务如下：销 售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得 不含税销售额75万元；另外，开具普通发票，取得 销售甲产品的运货运输费收入6万元。购进货物取得 增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税 额10.2万元；另外支付购货的运输费用5万元，取得 运输公司开具的普通发票。计算该企业2006年5月 应缴纳的增值税税额。
➢ 复利计息
各年应计利息＝（年初借款本息累计十本年借款额／2） ×有效年利率
➢ 对有多种借款资金来源，每笔借款的年利率各不 相同的项目，既可分别计算每笔借款的利息，也可 先计算出各笔借款加权平均的年利率，并以加权平 均利率计算全部借款的利息。
➢ 其他融资费用系指某些债务资金发生的手续费、 承诺费、管理费、信贷保险费等融资费用。项目建 议书阶段，可简化作粗略估算，计入建设投资；可 行性研究阶段，不涉及国外贷款的项目，也可简化 作粗略估计后计入建设投资。
1.11 总投资形成的资产
1.项目评价中总投资是指建设投资、建设期 利息和全部流动资金之和。
2.资产分类： (l)固定资产 ①工程费用； ②工程建设其他费用； ③预备费，即基本预备费和涨价预备费； ④建设期利息。
(2)无形资产，包括技术转让费或技术使用费 （含专利权和非专利技术）、商标权和商 誉等。
经济评价+财务评价
第八章经济评价建设项目的经济评价是考察项目是否可行的有机组成部分和重要内容，是项目科学决策的重要手段之一。
由于本项目属于不收费道路，本项目的经济评价以国民经济评价为主。
在具体评价过程中，采用动态分析的方法，使项目更具有合理性。
8.1经济评价的依据及内容8.1.1经济评价的依据1.《建设项目经济评价方法与参数》（第二版），国家计委1993年颁布；2.《水运、公路建设项目可行性研究报告编制办法》，交通部1988颁布；3.《公路建设项目经济评价办法》，交通部1988颁布；4.《建设项目评估手册》，中国建筑工业出版社，1995年；5.《公路运输项目可行性研究》，人民交通出版社，1998年；6.《交通工程手册》，人民交通出版社，1998年。
8.1.2评价内容：本项目为不收费道路，项目评价时，主要通过国民经济评价，考察项目的可行性，即在合理配置国家资源的前提下，从国家整体与全社会的角度出发，分析计算项目对国民经济的净贡献。
8.1.3评价期项目的评价期包括建设期和运营期，经济评价的运营期按20年计算，本项目计划于2007年5月开工建设，2008年11月建成使用，故本项目的评价末年为2028年。
8.2国民经济评价（本课程设计不做）8.2.1评价参数1.社会折现率为10%；2.影子汇率换算系数为1.08；3.影子工资换算系数为1，民工的影子工资换算系数为0.5；4.贸易费用率为6%；5.交通运输影子价格换算系数为：铁路货运1.84，公路货运1.26；6.残值：项目残值为工程建设经济费用的50%，在评价末年以负值计入经济费用。
8.2.2评价指标1.经济净现值（ENPV）；2.经济效益费用比（EBCR）；3.经济内部收益率（EIRR）；4.经济回收期（EN）。
8.2.3经济费用计算公路建设项目的经济费用包括两部分内容：建设期经济费用和运营期经济费用，其中运营期经济费用包括日常养护费用、大修费用、管理费用等。
建设期经济费用将针对材料、税金、土地青苗补偿和安置费、建设期利息等进行调整；运营期经济费用按照经济费用与财务费用的调整比例进行调整。
建设项目经济评价方法
附件二建设项目经济评价方法1 总则1.1 为适应社会主义市场经济发展的需要，规范建设项目经济评价工作，保证经济评价的质量，提高项目决策的科学化水平，引导和促进各类资源的合理有效配置，充分发挥投资效益，制定本建设项目经济评价方法。
1.2 建设项目经济评价方法适用于各类建设项目前期研究工作 (包括规划、机会研究、项目建议书、可行性研究阶段)，项目中间评价和后评价可参照使用。
1.3 建设项目经济评价是项目前期研究工作的重要内容，应根据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求，在项目初步方案的基础上，采用科学、规范的分析方法，对拟建项目的财务可行性和经济合理性进行分析论证，做出全面评价，为项目的科学决策提供经济方面的依据。
1.4建设项目可从不同的角度进行分类。
按项目的目标，分为经营性项目和非经营性项目;按项目的产出属性 (产品或服务)，分为公共项目和非公共项目;按项目的投资管理形式，分为政府投资项目和企业投资项目;按项目与企业原有资产的关系，分为新建项目和改扩建项目;按项目的融资主体，分为新设法人项目和既有法人项目。
1.5建设项目经济评价的内容及侧重点，应根据项目性质、项目目标、项目投资者、项目财务主体以及项目对经济与社会的影响程度等具体情况选择确定(见附录A)。
1.6建设项目经济评价的深度，应根据项目决策工作不同阶段的要求确定。
建设项目可行性研究阶段的经济评价，应系统分析、计算项目的效益和费用，通过多方案经济比选推荐最佳方案，对项目建设的必要性、财务可行性、经济合理性、投资风险等进行全面的评价。
项目规划、机会研究、项目建议书阶段的经济评价可适当简化。
1.7建设项目经济评价必须保证评价的客观性、科学性、公正性，通过 "有无对比"坚持定量分析与定性分析相结合、以定量分析为主和动态分析与静态分析相结合、以动态分析为主的原则。
1.8建设项目经济评价的计算期，包括建设期和运营期。
建设期应参照项目建设的合理工期或项目的建设进度计划合理确定;运营朔应根据项目特点参照项目的合理经济寿命确定。
工业项目投资估算及财务评价全套表格
工业项目投资估算及财务评价全套表格表格1：项目投资估算
该表格旨在帮助确保所有投资相关的费用都被考虑在内，并计算出项目的总投资额。
项目名称:_____________
项目编号:_____________
序号费用项目金额(单位：人民币) 备注
1 建筑物及土地购置费用
2 设备购置费
3 人工成本
4 运营成本
5 营销费用
6 税费
7 融资费用
8 其他费用
总投资额
表格2：财务评价
该表格旨在衡量项目的财务可行性，包括投资回报率、净现值、内部收益率等指标。
项目名称:_____________
项目编号:_____________
序号指标计算公式结果评价
1 投资回报率(净利润/总投资额)*100%
2 净现值∑(每年现金流量/(1+折现率)^年数)-总投资额
3 内部收益率使净现值为0的折现率
根据以上表格，我们可以逐一计算出各个指标的数值，并对项目的财务可行性进行评估。
例如，投资回报率的数值越高，表明项目的盈利能力越好；净现值为正数，则表明项目回报高于投资成本，是一个值得考虑的项目；内部收益率越高，说明项目回报越快。
另外，在进行财务评价时，不同的公司或行业可能会采用不同的评价方法和折现率。
在填写表格时，需要根据具体情况进行调整，确保计算结果能够准确反映项目的财务状况。
总结：
以上提供的全套表格仅为参考，实际情况下可能需要根据项目的特点进行相应的调整和修改。
在进行项目投资估算和财务评价时，需要全面、准确地考虑各种费用和指标，并根据实际情况进行相关计算，以确保项目的可行性和财务健康。
建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
财务评价效益费用流量表
×
二.
减：产品销售成本
1
职工工资、福利等
7×
2
材料费
×3
3
折旧
×3%×
4
维修费
×50%
三.
产品销售费用
×%
四.
产品销售税金及附加
×17%
五.
B：产品销售利润
六.
加：其它业务利润
七.
减：管理经费
1
其中：公司经费
2
工会经费
×2%
3
职教经费
×%
4
劳保
×15%
5
待保金
×1%
6
业务招待费
×%
八.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
发电量（万度）
售电量(万度)
一.
现金流入
1
产品销售收入
2
固定资产回收
3
流动资产回收
二.
现金流出
1
建设投资
2
流动资金
3
经营成本
4
管理费用
5
销售税金
三.
净现金流量
四.
累计净现金流量
五.
净现值
六.
累计净现值
评价方法原理
序号
项目年份
合计
建设期
达产期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11Байду номын сангаас
财务分析建设项目经济评价方法与参数
财务分析 V 融资分析
• 财务分析与融资分析不可分割 • 财务分析与融资分析互相依存 • 融资分析是找钱财务分析是赚钱 • 优化融资方案要靠财务指标检验 • 提高财务收益率要靠降低融资成本 • 财务分析与融资分析可以形成线性规划 • 融资分析与财务分析是一个反馈循环的过程
• 鸡生蛋
蛋生鸡?
• 流程图
财务分析：融资后分析内容1
基本生存能力分析←财务计划现金流量表不折现)
经营现金流量
投资现金流量
融资现金流量
含股利分配
必须保证累计现金流量不为负
盈利能力←权益投资现金流量表（折现
Cash Inflow 销售收入、融资、补贴
Cash Outflow 建设投资、还本付息、经营成本、 营业税、所得税
指标：FIRR(AIT)
有条件时要分析既有企业
包括项目债务在内的还款 能力及还款计划
改扩建项目：投资决策
项目层次
企业层次
项目本身的盈利能力、 计算项目实施后既有企
偿债能力（含既有企业 业的营业收入、营业税
向项目提供的还贷资金、 金及附加、利润总额、
财务可持续能力
税后利润和净现值等指
标的新增数据及相关增
长率估算项目投资活动 对既有企业绩效的贡献
判别标准：FIRR≥FOCC≥WACC≥Ic或MARR 融资前分析可用FIRR(BIT) 或 FIRR(AIT)
投资回收期是指以项目的净收益抵偿总投资所需要 的时间。一般以年表示并从项目建设期的启始年算
起
n ∑(t=0 t=1
此指标为非折现指标
财务分析：融资后分析
为什么要做融资后分析 View of Investors or Operators or Decision Maker Warranty of Decision Making
(完整版)建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用—（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费）3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
项目成本效益估算表
数据 类别 项 目 高层 单位 总额
开发单位： 开发周期： 规划容积率： 规划绿地率（%）：
规划用地面积（㎡）： 规划建筑面积（㎡）： 规划销售面积（㎡）： 测算精度：估算
备注
用地面积（㎡） 用地面积（㎡） 建筑首层占地面积（㎡） 建筑首层占地面积（㎡） 结构特征 建筑面积（㎡） 建筑面积（㎡） 销售面积（㎡） 销售面积（㎡） 计容积率面积(㎡ 计容积率面积 ㎡) 类型 其中： 其中：住宅 结构 面积 地下建筑面积（㎡） 地下建筑面积（㎡）
0.00
数据 类别
项
目
高层 单位 总额
备注
成本 费用
2.1.6 审图费 2.1.7 招投标费 2.1.8 放(验)线费 2.1.9 环保测评费 2.1.10 墙改基金 2.1.11 白蚁防治费 2.1.12 垃圾清运费,排污费 2.1.13 水土保持专项工程费 2.1.14 市政配套费 2.1.15 城市电网改造费 2.1.16 水增容费 2.1.17 监理费 2.1.18 质检费 2.1.19 其它费用 2.1.20 平基工程费 2.2 分配转入 3 基础设施费（万元） 基础设施费（万元） 3.1 直接发生 3.1.1 道路工程费 3.1.1.1 路基 3.1.1.2 路面 3.1.1.3 人行道及其它 3.1.2 交通管理设施费 3.1.3 挡墙、护坡工程费 3.1.4 智能化系统工程费 3.1.4.1 通讯系统 3.1.4.2 多表远传系统 3.1.4.3 自控系统 3.1.4.4 有线电视系统 3.1.4.5 背景音乐系统 3.1.4.6 停车场管理系统 3.1.4.7 安全防范系统 3.1.5 管网工程费 3.1.6 环境工程费 3.1.7 排洪工程费 3.1.8 其它费用 3.1.9 外水工程费 3.1.10 外电工程费 3.2 分配转入 4 配套设施费（万元） 配套设施费（万元） 4.1 直接发生 4.1.1 公共配套设施费 4.1.1.1 物业管理用房
用Excel计算经济评价指标-带公式讲解透彻非常实用完整
-10000
2
5000 2000 3000 -7000
T=（4-1）+|3500|/5000=3. 7(年)
T=
2.动 态投 资回 收期
∑(CI-CO)t(1+i0)^-t＝0
也常用列表法： 例：用下表数据计算动态 投资回收期(取折现率为 10%) (净现金流量除用公式求, 最简便的方法是使用计算 机Excel函数NPV)
说函数明 IRR 与函数 NPV （净现值函数）的关系十
的收益率即为净现值为 0 时的利率。下面的公式显
NIPRVR(I的RR相(B互1:关B6系),：B1:B6) 等中于 ，数3值.603E.-6008E-[08在可函以数 当作 0 的有效值。]
示假设例要开办一家饭店。估 计收需 益要 为：￥￥7102,,000000、的￥投 15分,别00录0、入￥下1面8,各00单0、元￥格 中计。 算此项投资四年后的内 部再收 计益 算率 此： 项投资五年后的 内部收益率：
基准折现率i0=15%的情况
下，采用费用现值与费用
年值选优。
表
三个方案的
费用数据 单位：万
元
方案 A B C
解：费用现值
PCA=
PCB= PCC=
费用年值
投资0 70 100 110 公式
135.2
150.2 140.1
公式
费用1
费用2
13
13
10
10
5
5
Excel:NPV NPV(rate,value1,v
6000 -6000 -6000
-6000
Tp=（5-1）+|1112|/2794=4. 4(年)
Tp=
经济效益及财务评价表
偿还债务本金
3.2.3
应付利润(股利分配)
3.2.4
其他流出
4
净现金流量
5
累计盈余资金
表5资产负债表
人民币单位：万元
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
资产
1.1
流动资产总额
1.1.1
货币资金
1.1.2
应收账款
1.1.3
预付账款
1.1.4
存货
1.1.5
其他
1.2
在建工程
1.3
固定资产净值
2.5.4
累计未分配利润
计算指标:
资产负债率(%)
表6借款还本付息计划表
人民币单位:万元
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
借款1
1.1
期初借款余额
1.2
当期还本付息
其中:还本
付息
1.3
期末借款余额
2
借款2
2.1
期初借款余额
2.2
当期还本付息
其中:还本
付息
2.3
期末借款余额
3
借款合计
3.1
期初借款余额
1.4
无形资产及其他资产净值
2
负债及所有者权益(2.4+2.5)
2.1
流动负债总额
2.1.1
短期借款
2.1.2
应付账款
2.1.3
预付账款
2.1.4