东财11-内部控制与风险管理在线作业及答案

第1章

B 1、内部控制的初级形式和基本形态是（）。

A、内部审计

B、内部牵制

C、风险管理

D、内部监督

D 2、专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。

A、内部牵制阶段

B、内部控制阶段

C、内部控制结构阶段

D、内部控制整合框架阶段

ABD 3、COSO报告将内部控制目标分为（）。

A、效率、效果性目标

B、会计信息可靠性目标

C、会计信息有用性目标

D、法律法规遵循性目标

E、不相容职务目标

ABCD 4、内部牵制分为（）。

A、实物牵制

B、体制牵制

C、机械牵制

D、薄记牵制

E、岗位牵制

C 5、内部控制的指导思想是（）。

A、授权批准

B、监督检查

C、不相容职务分离

D、审核

ABC 6、假帐的成因有（）。

A、错误

B、舞弊

C、会计制度的缺陷

D、货币贬值

C 7、完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A、企业组织管理结构问题

B、企业内部牵制问题

C、“内部人”控制问题

D、岗位责任制问题

ACDE 8、全面预算包括（）。

A、财务预算

B、责任预算

C、业务预算

D、资本预算

E、非财务预算

AC 9、推行目标管理的要求（）。

A、端正对目标管理的认识

B、认真执行目标管理的决策

C、制定目标不能草率

D、谨慎评价目标管理的效率

E、及时对目标管理进行调整

B 10、预算控制的重点在于（）。

A、编制预算

B、执行预算

C、控制预算

D、调整预算

第2章

A 1、货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。

A、“一支笔”模式

B、分级审批

C、多重审批

D、混合审批

ABCD 2、销售与收款内部控制的范围包括（）。

A、接受客户订货单

B、分析信用

C、开票发货

D、结算记账

E、催收账款

A 3、内部牵制与内部控制的关系是（）。

A、前者是后者的基础性要求

B、后者是前者的基础性要求

C、两者是相同的

D、两者没有关系

B 4、制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。

A、控制主体

B、控制目标

C、控制要素

D、控制对象

第3章

B 1、从内部控制的角度看，控制的开始是（）。

A、目标管理

B、明确目标和分解目标

C、授权批准

D、分析内部控制要素

D 2、下列属于内部控制特殊原则的是（）。

A、不相容职务分离

B、成本效益原则

C、合法性原则

D、“防火墙”原则

C 3、货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。

A、“一支笔”模式

B、分级审批

C、多重审批

D、混合审批

B 4、把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A、实物牵制

B、体制牵制

C、机械牵制

D、薄记牵制

A 5、货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。

A、实行钱账分管

B、实行钱物分管

C、实行账账分管

D、以上都不对

C 6、在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A、消极式函证

B、否定式函证

C、肯定式函证

D、以上都不对

ABCDE 7、货币资金内部控制的原则包括（）。

A、岗位分工与职务分离

B、严格收支分开及收款入账

C、实行支出款项的严格授权批准制度

D、实施内部稽核

E、实行定期轮岗制度

第4章

ABD 1、销售合同控制的内容有（）。

A、销售谈判

B、合同订立

C、合同执行

D、合同审批

E、组织发货

ACE 2、企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（）。

A、记账错误

B、不可能出现这种情况

C、舞弊行为

D、银行对账单错误

E、由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间

ABCDE 3、销售与收款内部控制的目标包括（）。

A、保证商品安全完整

B、保证销售业务顺畅有效地进行

C、保证货款的及时收回及货币资金的安全完整

D、确保销售与收款业务的真实与合法

E、保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整ABCE 4、预算的编制原则有（）。

A、目标导向原则

B、量力而出、量力而行原则

C、预测、决策原则

D、责任匹配原则

E、坚持效益优先原则

ABD 5、COSO报告将内部控制目标分为（）。

A、效率、效果性目标

B、会计信息可靠性目标

C、会计信息有用性目标

D、法律法规遵循性目标

E、不相容职务目标

AB 6、按授权的性质，授权的种类包括（）。

A、一般授权

B、特别授权

C、普通控制

D、风险控制