第7章 应收应付款管理子系统
电算化7应付款管理系统

二、计算机应付款管理业务流程
•账套 •主管
•增加
•票据管理
•结算方式
•填制 •商业汇票
•生成
•贴现、结算、 背
书 •付款单
•审核
•付款单
•审核 •审核后的 •付款单
•制单
•凭证
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中国矿业大学 管理学院
电算化7应付款管理系统
二、计算机应付款管理业务流程 •转账处理
•账套 •主管
•应付冲应付 •预付冲应付
核销、制单等操作; –应付款系统中的录入仅限于应付单。
• 如果没有使用采购管理系统
–所有发票和应付单均需在应付系统中录入。
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电算化7应付款管理系统
第二节应付款管理系统业务流程
•一 •手工应付款管理业务流程 •二 •计算机应付款管理业务流程
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•总账系统
•期Hale Waihona Puke 应付票据电算化7应付款管理系统
二、计算机应付款管理业务流程
•账套 •主管
•单 据 处 理
•填制、审 核
•填制、审 核
•采购专用发票 •采购普通发票
•生成 •转账凭证 •(采购凭证)
•填制、审核、核 销
•付款单
•生成 •转账凭证 •(付款凭证)
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电算化7应付款管理系统
•记账凭证
电算化7应付款管理系统
二、计算机应付款管理业务流程
•账套 •主管
•应 付 款 管 理 系 统 初 始 化
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•设置 •账套参数
•设置
•科目
项目八应收、应付子系统ppt课件

• (3〕收款单与应收单部分核销 • 当收款单的数额小于原有单据的数额时,可对应收单据
进行部分核销。 • 业务处理过程如下: • ①销售货物时,填制应收单。 • ②收到货款时,填制收款单。 • ③对应收单和收款单按收款单金额进行核销。
(5〕结算方式科目设置。企业可以在此进行结算方式、币种、 科目的设置。对于现结的发票、收付款单,系统依据单据上的 结算方式查找对应的结算科目,系统制单时自动带出。
.
(2〕设置账龄区间 账龄区间设置指企业定义应收账款或收款时间 间隔的功能,便于企业根据自己定义的账款时 间间隔,进行应收账款或收款的账龄查询和账 龄分析,详细了解在一定期间内所发生的应收 款、收款情况。
若与销售管理系统集成,则销售发票及代垫 费用产生的其他应收单不在应收款管理系统 中录入,而由销售管理系统传递,除此之外 的应收单在应收款管理系统中录入;
若不与销售系统集成,. 则可以录入销售业务
• 1〕应收单据处理 • (1〕应收单据录入 • 应收单录入是对未收款项的单据进行录入,录入
时首先用代码录入客户名称、与客户相关的内容 由系统自动填列。其次进行货物名称、数量、金 额等内容的录入。
• ③单击工具栏上的【增加】按钮,录入发票相关信息,然 后单击工具栏上的保存按钮对填制的发票进行保存,然后 关闭【销售发票】录入窗口。
.
• (2〕应收单据审核 • 应收单审核是在单据保存后对单据正确性进一步审核确认。 • 审核人和制单人可以是同一操作员,但必须具有审核权限。 • 单据审核后,将从单据处理功能中消失,审核后的单据可
• 2〕收款单据处理 • 收款单据处理主要是对收款单据〔收款单、红字收款
单〕进行管理 • 包括收款单、红字收款单的录入、审核。
第7章--应付款管理系统PPT课件

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7.2.1账套参数设置
• 1.常规选项设置 • 2.凭证选项设置 • 3.权限与预警设置 • 4.核销设置 • 5.收付款控制设置
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7.2.1账套参数设置
• 1.常规选项设置
• 【操作步骤】
• ①以会计李明朗注册企业应用平台,执行【财务会计】 |【应付款管理】|【设置】|【选项】命令,打开“账套 参数设置”窗口,单击“编辑”按钮,系统弹出“选项 修改需要重新登录才能生效”提示信息框,单击“确定 ”按钮,返回到账套参数设置窗口,根据表7-1资料, 分别选择“常规、凭证、权限与预警、核销设置、收付 款控制”五个选项,在各参数选项的下拉框或复选框依 次进行所需参数设置,如图7-3、图7-4、图7-5、图76、图7-7所示。
29
7.2.4期初余额录入
• 1.期初采购发票录入
• 【操作步骤】
• ③单击“确定”按钮 ,打开“采购专用发 票”窗口,单击“增 加”按钮,根据表7-6 资料,分别录入表头 和表体各项内容,录 入完毕,单击“保存 ”按钮,保存所录单 据,制单人和审核人 同时显示“李明朗” ,如图7-18所示。
2020/2/11
• 4.报警级别设置
• 将供应商按照供应商欠款余额与其授信额度的比 例分为不同的类型,以便于掌握各个供应商的信 用情况。
2020/2/11
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7.2.2初始设置
• 5.单据类型设置
• 系统提供了发票和应付单两大类型的单据。应付 单记录采购业务之外的应付款情况。在本功能中 ,由用户设置应付单的不同类型。可以将应付单 划分为不同的类型,以区分应付货款之外的其他 应付款。例如,可以将应付单分为应付费用款、 应付利息款、应付罚款、其他应付款等。应付单 的对应科目由用户自己定义。
第七章 应收应付款管理
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第七章应收应付款管理7.1 系统概述应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。
应付款管理系统主要用于核算和管理供应商往来款项。
应收应付从初始设置、系统功能、系统应用方案、业务流程上都极为相似,因此,本章主要介绍应收款管理。
7.1.1 功能概述应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据,记录销售业务及其他业务所形成的往来款项,处理应收款项的收回、坏账、转账等情况,同时提供票据处理功能。
系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同,提供了两种应用方案。
⒈在应收系统核算客户往来款项如果企业的应收款核算管理内容比较复杂,需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况,或者需要将应收款核算到产品级,那么可以选择该方案。
该方案下,所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成,其他系统不再生成这类凭证。
应收款系统的主要功能包括:⑴根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据,记录应收款项的形成。
⑵处理应收项目的收款及转账业务。
⑶对应收票据进行记录和管理。
⑷在应收项目的处理过程中生成凭证,并向总账系统进行传递。
⑸对外币业务及汇兑损益进行处理。
⑹根据所提供的条件,提供各种查询及分析。
⒉在总账系统核算客户往来款项如果企业的应收款业务比较简单,或者现销业务很多,则可以选择在总账系统通过辅助核算完成客户往来核算。
其主要功能包括:⑴若同时使用销售系统,可接收销售系统的发票,并对其进行制单处理。
⑵客户往来业务在总账系统生成凭证后,可以在应收款系统进行查询。
本章采用第一种方案介绍应收款子系统的功能。
7.1.2 应收款管理系统与其它系统的主要关系应收款管理系统与其它系统的主要关系如图7-1所示。
应收款管理与系统管理共享基础信息。
销售管理系统为应收款系统提供已审核的销售发票、销售调拨单以及代垫费用单;应收款管理为销售系统提供各种单据的收款结算情况以及代垫费用的核销情况。
应收款系统和应付款系统之间可以进行转账处理。
应收款系统向总账系统传递凭证。
6.3应收应付款管理系统

1.汇兑损益:如果客户往来涉及到外币核算,当外币 汇率变动时,就会产生的汇兑损益。在应收款管理系 统中,汇兑损益的核算方法在“选项”功能中有两种 选择,一种是在月末处理,这是常用选择,另一种是 平时不处理,到单据结清时再计算。
制作人:钟齐整
所有业务生成凭证; (6)如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用时,应在销
售系统结账后,才能对应收款管理系统进行结账处理。
制作人:钟齐整
出、计息等处理都应该在票据管理中进行。 5.转账处理:是指客户之间发生的应收冲应收、预收冲
应收、应收冲应付和红票对冲等业务处理。
制作人:钟齐整
§6.3应收应付款管理系统
6.坏账处理:指系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生 后的处理、坏账收回后的处理等功能。
7.制单处理:即自动生成凭证,并将凭证传递至总账记账。 8.单据查询:应收款管理系统提供对发票、应收单、结算单、
§6.3应收应付款管理系统
一.应收款管理系统数据流程 (一)与其他子系统的数据关系
以应收款管理系 统为例说明
制作人:钟齐整
§6.3应收应付款管理系统
数据关系说明 1.物流:在订单管理模式下,用户在销售管理系统
录入销售订单后,系统自动参照销售订单生成发货 单;发货单以销售出库单的形式传递至库存管理系 统;存货核算系统中对销售出库单记账,确定出库 成本,登记存货明细账,再机制记账凭证传递到总 账系统中登记总分类账。 2.资金流:在销售管理系统中,参照发货单录入销 售发票(或参照订单生成销售发票)并审核,在应 收款管理系统中审核应收单据并机制记账凭证,然 后将机制凭证最终传递到总账系统。如果没有启用 “销售管理”系统(或没有订单,)就必须要在 “应收款管理”系统中直接录入应收单据。
会计信息系统实验教程第7章 应收应付款管理PPT课件

处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证,传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理,并向账务子系统进行传递。 根据所提供的条件,提供各种查询及统计分析。
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
第7章 应收应付款管理
7.1 应收款管理系统概述 7.2 应收款管理系统日常业务处理
应收款管理-系统概述
应收款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理
应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理
期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
在应收款管理系统核算客户往来
▪ 按客户分类 ▪ 按客户 ▪ 按地区分类
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置存货销售科目的依据
按存货分类 按存货
选择制单的方式
明细到客户:每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据:每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单:多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
应收款管理-日常业务处理
凭证科目的设置
基本科目设置:核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置: 结算方式科目的设置
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目,以便在应收账款核销 时,直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
应收款管理-日常业务处理
业务处理核算规则设置
坏账准备设置
在总账管理系统核算客户往来
若同时使用销售管理系统,可接收销售系统的发票,并对其进 行制单处理。
客户往来业务在总账系统生成凭证后,可以在应收款系统进行 查询。
应收应付款系统

求学生通过本项目的学习, 能够做到服饰整洁 、修饰得体、行为举止规范, 展现自己良好的 教养和优雅的风度。 要求学生必须重视个人礼
仪的学习, 并把所学的礼仪知识化为实际的行
动, 给别人留下良好的第一印象。
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任务一 仪容修饰
➢良好的仪容仪表, 不仅能给人以端庄、大方、 舒适的印象, 还能体现个人的自尊自爱以及对 他人的尊重和礼貌。
任务一 仪容修饰
➢① 高瘦型。 ➢这样身材的人容易给人细长、单薄、头部小的
感觉。 要弥补这些不足, 发型要求生动饱满, 避免将头发梳得紧贴头皮, 或将头发搞得过分 蓬松, 给人头重脚轻的感觉。 一般来说, 高瘦 身材的人比较适合留长发、直发。 应避免将头 发削剪得太短薄, 或高盘于头顶上。 头发长至 下巴与锁骨之间较理想。 ➢② 矮小型。 ➢个子矮小的人给人一种小巧玲珑的感上一觉页 ,下在一页发返回
7.2 应收款管理子系统
7.2.1 应收款管理子系统业务流程 应收款管理系统通过对往来款项的核算和管理可
以深入到各产品、各地区、各部门和各业务员,因此 ,可以从各种角度对往来款项进行分析、决策,使购 销存系统和财务系统有机地联系起来。
7.2.2 应收款管理初始设置 进入应收款管理子系统,首先要进行系统的初始
本章主要内容
➢7.1 应收应付管理子系统概述 ➢7.2 应收款管理子系统 ➢7.3 应付款管理子系统
7.1 应收应付管理子系统概述
应收款应付款子系统一般分为应收款、应付款管理 子系统,各子系统既可以独立应用,又可以与对应的购 销存系统集成应用。应收款应付款子系统的管理功能主 要是进行客户和供应商往来款的发生、清欠管理工作, 及时掌握应收应付款项的最新情况。应收应付款的核算 与管理,以发票、费用单、其他应收应付单等原始单据 为依据,记录采购或销售业务以及其他业务形成的应收 、应付款项;以收回或偿付账款的凭证为依据,记录反 映各应收应付款项的收回、偿还和余额变动情况,从而 对应收应付款进行控制和管理。
应收款和应付款管理子系统

业经济活动的复杂性,应收款项在日后的经济活动中可以收 回或不可以收回。手工方式下,对于可以收回的做收款处理, 对于不可以收回的做坏账处理。 手工方式下应收款账务处理流程如图7-1所示。
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7. 1 应收款和应付款管理子系统概述
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7. 1 应收款和应付款管理子系统概述
(2)单据管理。应收单据包括:销售发票、代垫费用单、其他 应收单等。该系统可根据输入的单据或由销售管理系统传递 过来的单据,记录应收款项的形成,并对应收票据进行查询 和结算。
(3)转账处理。它主要完成企业在客户往来中发生的转账业 务:如预收款冲应收款、应收款冲应付款、红字单据冲蓝字单 据、应收款冲应收款等。
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7. 1 应收款和应付款管理子系统概述
1.手工方式下的销售业务处理 与应收款活动相类似,通常一个完整的销售业务必须经 过报价、签订合同、发货、成本核算、货款回收等环节。手 工方式下采购业务处理流程如图7-3所示。 2.电算化方式下的销售业务处理 电算化方式除了满足手工方式下的所有业务功能外,还 利用信息化的优势增加了很多自动管理功能,如应付单的自
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7. 1 应收款和应付款管理子系统概述
第一种方案:在总账系统中使用应付款管理功能对应付款项 进行核算和管理。即:如果企业的采购业务以及应付款业务并 不复杂,可以选择此方案。该方案下,形成的应付款数据是 由采购管理系统下生成并审核的凭证传递到总账系统中,相 应的付款数据由总账系统下输入。该方案着重于对供应商的 往来款项进行查询和分析。
动生成、应付单的查询、信用报警单的生成、单据报警单的 生成等。电算化方式下的采购业务处理流程如图7-4所示。
会计信息系统实验教程:第7章 应收应付款管理

9
操作指导
1. 启动与注册应收款管理 2. 初始设置 3. 日常处理 4. 期末处理
1.启动与注册应收款管理
2 3
10
1
11
2.1 初始设置__设置控制参数
3
1
2
12
2.2 初始设置__初始设置
1
2 4
6 181
13 10
3 79 5
12
13
2.3 初始设置__设置存货分类和存货档案
7
3
6
1
第7 章
应收应付款 管理
2
主要内容
• 系统概述 • 应收款管理系统的业务处理 • 实验九
3
系统概述
• 功能概述 • 应收款管理系统与其他系统 的主要关系 • 应收款管理系统的业务流程
4
功能概述
应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据, 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项,处理应收款项的收回、 坏账、转账等情况,同时提供票据处理功能。系统根据对客户往来 款项核算和管理的程度不同,提供了两种应用方案。
1
5
42
11
9
8
10
14
2.4 初始设置__输入期初余额__输入期初销售发票
38 6
1 7
4 5
2
15
2.5 初始设置__输入期初余额__输入期初其他应收单
1
5
4
2 3
2.6 初始设置__输入期初余额__期初对账
1
16
2
17
3.1.1 日常处理__增加应收款__输入并审核普通发票(业务1)
2
5
8
21
3.2.2 日常处理__收款结算__输入一张收款单、部分核销(业务4)
《会计电算化》课件第七章应收款、应付款管理系统

提升客户满意度
通过及时、准确的账务处 理,提高客户满意度,增 强企业竞争力。
系统的发展历程
起步阶段
智能化阶段
早期的应收、应付账款管理系统主要 关注基本的账务处理功能,如录入发 票、收款和付款等。
现代的应收、应付账款管理系统更加 注重智能化和自动化,通过数据分析 为企业提供决策支持。
集成化阶段
随着技术的发展和企业对财务管理需 求的提高,系统逐渐集成了更多的功 能模块,如客户和供应商管理、对账 等。
案例二:某企业的应付账款管理实践
总结词
企业通过应用应付账款管理系统,简化了应付账款处理流程,提高了支付准确性和效率。
详细描述
某企业原有的应付账款处理流程繁琐,容易出错。引入应付账款管理系统后,企业能够实现自动对账、批量支付 和自动化审批等功能。系统还提供了应付账款的实时跟踪和预警功能,有效降低了人工操作的错误率,提高了支 付的准确性和效率。
科目设置
对应收账款、应付账款等 科目进行设置,并指定相 应的核算项目和辅助核算 项。
初始数据录入
根据企业历史数据,录入 应收账款、应付账款等科 目的初始余额。
日常业务处理
录入发票信息
根据实际业务,录入销售发票或采购 发票信息,包括发票号、开票日期、 销售方或采购方名称等。
审核单据
对录入的发票信息进行审核,确保单 据信息的准确性和完整性。
功能
该系统主要提供客户和供应商的账务 管理、发票管理、收款和付款管理、 对账等功能,帮助企业实现对应收、 应付账款的全面管理。
系统的重要性
01
02
03
提高财务管理效率
通过自动化和信息化的管 理方式,提高财务管理的 工作效率,减少手工操作 和人为错误。
第七章采购与应付帐款管理子系统

第三节 主要数据文件设计
1.供应商资料文件
供应商编号 名称
电话
邮政编码
主要供应产品或商品
地址 法人代表 银行帐号
此表每个供应商一个记录
2.供应商供应物资资料文件
供应商编号 型号 单价 日数
物资编号 规格 折扣条件
物资名称 单位 需提前订货
此表每个供应商与本单位有关的每种物 资一个记录。
3.计划产量文件
供应商 付款日期1 实付金额2 应付余额
每张发票一个记录
10.付款计划库
订购单号 供应商 收货日期 发票日期 发票号 应付款总额 折扣条件 起计日期 最后付款期限 过期罚款规定 计划付款日期1 计划付款数1 计划付款日期2 计划付款数2 计划付款日期3 计划付款数3 …...
第四节 代码设计和输入输 出设计
在手工条件下,我国的工业生产企业一 般设有供销科(或材料科)负责材料物资 采购、供应工作。其一般工作流程为每年 年末前根据下一年度的生产计划,计算出 各种材料物资的需求量,加上各部门的材 料物资、设备需求申请量,制订出材料物 资、设备的需求计划,采购计划,然后按 计划向供应商发出订单采购。材料的采购 通过材料采购帐户核算。赊购通过应付帐 款帐户核算。
1.代码设计 本系统用到的代码主要是:供应商编号、 材料物资编号、零部件编号、产品编号、 这些代码均可使用原来手工会计或核算 型会计软件中已使用开了的代码,一般 采用组别分类码。
2. 输入设计
主要是根据各种要输入的资料表的格式 设计输入时的屏幕显示格式,输入校验 方法设计等。格式一般与单据的格式相 近。输入控制措施常用的有:供应商编 号控制,订单、收货单、发票的控制, 付款时应根据订单号、发票号、未付金 额数控制付款。
应收应付款系统课件

采用先进的技术和设备,确保系统的稳定 性和可靠性。
灵活扩展
系统具有良好的扩展性,能够适应企业业 务的变化和发展。
易用性
界面友好、操作简便,降低用户使用门槛 。
03
应收款系统核心模块详解
客户信息管理模块
客户信息录入
提供接口供业务部门录入客户信息 ,包括基本信息、联系人信息、联 系电话、电子邮箱等。
支持通过收款单号、客户名称等关键词搜索 收款信息,支持模糊查询和精确查询。
收款信息修改
收款信息删除
支持对已录入的收款信息进行修改,包括收 款方式、金额等。
支持对不再需要的收款信息进行删除。
04
应收款系统与其他系统的集成
与ERP系统的集成
集成方式
应收应付款系统与ERP系统通常采用接口方式进行集成,确保数 据能够实时传输和共享。
02
简化财务流程
通过数据的自动传输和同步更新,避免了手工操作导致的误差和繁琐
流程,简化了财务流程。
03Leabharlann 监控财务风险通过与财务系统的集成,应收应付款系统能够实时监控财务风险,及
时发现和解决潜在问题。
05
应收款系统的实施与优化
系统实施步骤
上线推广
完成测试后,将系统推广到实际业务中, 并进行培训和指导。
解决方案
采用基于云计算的应收款管理系统,实现与第三方支付 平台、银行系统的无缝对接,提高资金归集和风险预警 能力。
实施效果
通过实时监控和预警,降低坏账率,提高资金周转率, 助力企业快速发展。
案例二
背景介绍
该制造企业产品种类繁多,客户群体复杂,原有销售订单和收款 管理流程存在诸多问题。
解决方案
引入销售订单管理系统,实现订单处理、审批、发货等全流程自 动化,同时与财务系统集成,自动生成收款记录和凭证。
第7章应付款管理系统

否
外购入库单
采购 填写 收货通知单 员
质检 确认 员
合格
是
合格 收货通知单
库管 主 管
不合格 收货通知单
否
部门
库存台帐
更
新
外
合 购
格 入
的 库
单
是
通过
采购业务流程图
应付款模块
质监 返回 不合格的
部门
收货通知单
采购 填写 退货通知单 部 否门
供应 商
部门 填写 退货申请单
P5
填写入库单
S2 确认的收货通知
库管员
D4 未确认 的入库单
D5 不合格 的入库单
应付款模块
P6
确认入库单 库主管
S3 批准的入库单
P4
质量检查 质检员
P7
更新 库存台帐
D2 未确认的 收货通知
S4 库存台帐
采购模块数据流程图
P3
收货处理 采购部门
E6 部门
E2.2 D3 不合格 质检员 收货通知
否
确认 人员
确认
通过
是
合格 付款单
否
填写
财务 更新 供应商往来 部门
确认 确认 人员
通过
是
合格采购 发票
部门
财务 部门
采购结算单 填制 记帐凭证
应付业务流程图
账务系统
7.4 采购与应付款管理系统功能结构
采购与应付管理系统
初始设置
业务处理
应付款处理
帐表处理
采购类型设置 发运方式设置 供应商档案设置 期初余额设置
7.3 采购与应付款管理系统业务流程
未批准的 请购单
生产 提交 部门
应收应付款管理系统概述

? 汇总制单:多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
?控制科目依据
应收控制科目指所有带有客户往来辅助核算并受控于应收系统的 科目。在会计科目中进行设置。
本系统为您提供六种设置控制科目的依据。即按客户分类、按客 户、按地区、按销售类型、按存货分类、存货。
在【设置科目】 -【控制科目设置】 设置相应的科目
? 坏账准备期初余额
? 第一次使用时设置,以后年度自动生成 ? 与总账坏账准备期初余额相等
? 坏账准备科目 ? 对方科目
? 提取比率
三、本单位开户银行(基础设置)
在开具销售发票时需要列示本企业开户银行的信息,以便 与客户之间进行收付结算。所以在录入销售发票之前应设置要 单位的开户银行。
基础设置 ----- 收付结算 ----本单位开户银行
“简单核算”应用方案: (1)接收销售系统的发票,对其进行审核; (2)对销售发票进行制单处理,传递到总账系统;
如果企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂,需要追踪每一笔业务 的应收款、收款等情况,并希望对应收款项进行各种分析;或者需要将应收款核 算到产品一级;就可以使用详细核算。
如果说销售业务中应收账款业务不是很复杂,或者现销业务很多,就可以选 择简单核算。
产品两种方式。 各种方式的含义如下: 按单据核销:系统将满足条件的未结算单据全部列
出,由您选择要结算的单据,根据您所选择的单据进行核销。
按产品核销:系统将满足条件的未结算单据按存货列 出,由您选择要结算的存货,根据您所选择的存货进行核销。 作用:
如果企业付款时,没有指定具体支付是某个存货的款 项,则可以采用按单据核销。对于单位价值较高的存货,企 业可以采用按产品核销,即付款指定到具体存货上。一般企 业,按单据核销即可。
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3.账龄区间的设置 4.报警级别的设置 5.单据类型设置
操作 演示
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四、应收款管理子系统的期初数据录入
录入:
– 往来款期初余额是按单据形式录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入
核对:
– 往来款余额输入完成后,要与总账子系统中相应的客
户往来账户余额核对
专用 发票 普通 发票
– 确定收款单与应收单据之间的对应关系
– 作用: 解决收回客商款项核销该客商应收款的处理,建立收款与应收 款的核销记录,监督应收款及时核销,加强往来款项的管理
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汪刚制作
二、收款单据处理
例题
填制收款单。 操作路径:应收款管理→收款单据处理→收款单录入
操作 演示
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汪刚制作
三、票据管理
银行承兑作
四、转账处理
应收冲应付
– 应收冲应付是指用某客户的应收账款冲抵某供应商的
应付款项
应收冲应收
中
操作 演示
– 应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户
预收冲应收
的转账核销业务
操作 演示
– 预收冲应收是指处理客户的预收款和该客户应收欠款
红票对冲
– 红票对冲可实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、
收款单与付款单中间进行冲抵
22 汪刚制作
五、坏账处理
计提坏账准备
– 销售收入百分比法 – 应收账款余额百分比法 由系统自动算出当年应收账款余额,并根据计提比率计算出本 次计提金额。 初次计提时,如果没有预先的设置,应先进行初始设置。设置 的内容包括:提取比率及坏账准备期初余额。
操作 演示
理子系统生成,其他系统不再生成这类凭证,并由应 收款管理子系统实现对应收账款的核算和管理。
在总账子系统核算客户往来款项
– 在总账子系统通过辅助核算完成对客户往来核算的管
理
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汪刚制作
二、应收款管理子系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理
① ② ③ ④ ⑤ 应收单据处理 收款单处理 票据管理 转账处理 坏账处理
3.选择设置存货销售科目的依据
– 按存货分类、按存货
4.选择制单的方式
– 明细到客户、明细到单据、汇总制单
5.选择预收款的核销方式
– 按单据核销方式、按余额核销方式
9 汪刚制作
一、应收款管理子系统的参数设置
6.选择计算汇兑损益的方式
– 外币余额结清时计算、月末计算
7.选择坏账处理方式
– 备抵法、直接转销法
能力目标
•能结合企业实际,进行应收款管理子系统的初始设置 、日常及期末处理
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目录
8. 1 应收款管理子系统应用基础
8. 2 应收款管理子系统初始设置
8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理
3
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一、应收款核算和管理的应用方案
在应收款管理子系统核算客户往来款项
– 在这种方法下,所有的客户往来凭证全部由应收款管
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四、应收款管理子系统的应用流程
7
汪刚制作
目录
8. 1 应收款管理子系统应用基础
8. 2 应收款管理子系统初始设置
8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理
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汪刚制作
一、应收款管理子系统的参数设置
1.确定应收账款核销方式
– 按余额、按单据、按存货
2.选择设置控制科目的依据
– 按客户分类、按客户设置、按地区分类、
信息查询 期末处理
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汪刚制作
三、应收款管理子系统与其他子系统的主要关系
1.应收款管理子系统与系统管理的关系 应收款管理子系统与系统管理共享基础数据。 2.应收款管理子系统与销售管理子系统的关系 销售管理子系统为应收款管理子系统提供已审核的销售发票、销售调拨单 以及代垫费用单,在此生成凭证,并对发票进行收款结算处理。应收款管理 子系统为销售管理子系统提供销售发票、销售调拨单的收款结算情况以及代 垫费用的核销情况。 3.应收款系统与总账子系统的关系 应收款管理子系统向总账子系统传递凭证,并能够查询其所生成的凭证。 4.应收款管理子系统与应付款子系统的关系 应收款管理子系统和应付款子系统之间可以进行转账处理,如应收冲应付 。
会计信息系统
应收款管理
第
7
章
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1
学习目标
知识目标
•了解应收款管理子系统的主要功能、票据管理、坏账 处理、转账处理 •明确应收款管理子系统与其他子系统的关系、应用流 程、参数设置、基础信息设置、业务处理核算规则设置 •明确应收款管理子系统的制单处理、账表查询、期末 处理 •掌握应收款管理子系统的期初数据录入、应收单据处 理、收款单据处理
对账
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目录
8. 1 应收款管理子系统应用基础
8. 2 应收款管理子系统初始设置
8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理
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第三节 应收款子系统日常及期末处理
08
期末处理
01
应收单据处理
07
账表查询
02
收款单据处理
06
制单处理
03
票据管理
05
坏账处理
16
04
转账处理
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一、应收单据处理
– 结账 – 取消结账
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汪刚制作
会计信息系统
第 7 章
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单据:
– 销售业务:发票 – 非销售业务:应收单据
操作:
– 单据输入 – 单据审核 – 单据制单 – 单据查询
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一、应收单据处理
例题
填制销售专用销售发票。 操作路径:应收款管理→应收单据处理→应收单据录入
操作 演示
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二、收款单据处理
1.输入结算单据
– 输入收款单
2.单据核销
8.选择核算代垫费用的单据类型 9.选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息
操作 演示
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二、应收款管理子系统的基础信息设置
数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地 区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员 档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据 设计等
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三、应收款管理子系统的业务处理核算规则设置
– 账龄分析法
坏账发生 坏账收回 生成输出催款单
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操作 演示
汪刚制作
六、制单处理
方式:
– 立即制单 – 批量制单
类型:
– 应收单据制单、结算单制单、坏账制单、转账制单、
汇兑损益制单
设置内容:
–
制单日期、凭证类别、选择要进行制单的单据和进入 凭证界面编制凭证
操作 演示
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七、账表查询
1.单据查询 2.业务账表查询
1)业务总账表查询 2)业务余额表查询 3)业务明细账查询 4)对账单查询
3.业务账表分析
1)应收账款的账龄分析 2)收款账龄分析 3)欠款分析 4)收款预测
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八、期末处理
汇兑损益
– 月末计算汇兑损益 – 单据结清时计算汇兑损益
期末结账
1.凭证科目的设置
1)基本科目设置
(1)应收账款和预收账款科目 (2)销售收入科目、应交税金(应交增值税销项税额)科目、 销售退回科目 (3)其他基本科目
2)控制科目的设置 3)产品科目的设置 4)结算方式科目的设置
2.坏账准备设置
– 期初余额、坏账准备科目、对方科目以及提取比率
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三、应收款管理子系统的业务处理核算规则设置