应收应付款系统

收款单
退款单
审核 应收票据 4
应付系统应用流程
初始设置
日常处理
系统设置 基础资料录入
采购发票
其它应付单
初始余额录入
核销
报表 生成凭证
期末处理
总账系统 期末结账
付款单
退款单
审核 应付票据 5
坏帐处理
坏账处理
坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收 账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。
2. 期末调汇：往来业务有外币的可以在应收应付系统执行调 汇。
3. 期末与总账对帐：与总账系统数据进行核对。 3. 结账
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使用凭证模板
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核销管理
核销管理
主要是用来对往来账款进行各种形式的核销 处理，虽然通过单据的录入可以及时获悉往来款 的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表， 但由于收款到账的时间差异性等特点，要正确计 算账龄分析表，到期债权列表，应收计息表等， 不能简单地按时间先后顺序以收款日期为基础来 进行计算，必须通过核销进行处理。
应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收 款管理系统进行应收冲应付的核算。
应收款管理系统生成的往来款凭证传递到总账 系统。 与应收款管理系统的应收票据进行互相传递。
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应收系统应用流程
初始设置
日常处理
期末处理
系统设置
基础资料录入
销售发票 其它应收单
坏账处理
初始余额录入
核销
报表 生成凭证
总账系统 期末结账
2、预收冲应收：包括预 收款与销售发票、应收 单核销，或预收单与退 款单互冲。
3、应收冲应付：指销售 发票、应收单与采购发 票、应付单核销。
4、应收款转销：属于单 边核销，即从一个客户 转为另一个客户，实际 应收款的总额并不减少。
5、预收款转销：也是属 于单边核销 。
6、预收款冲预付款：解 决的是预收单与预付单 的核销问题。
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坏帐处理流程
坏帐损失
初始化销售 发票、应收
单
销售发票
凭证处理
其它应收单
发生坏帐 坏帐 损失
坏帐收回
期初坏帐
发生坏帐的 销售发票
发生坏帐的 应收单
匹配
已审核的 收款单
坏帐 收回
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应收应付操作处理流程
系统设置
基本资料设置 初始数据录入
启用系统
单据处理
结算
凭证处理
坏账处理
报表分析
期末处理
Байду номын сангаас
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系统设置
（仅包括已过账 提坏账准备－本年坏账准备余额 凭证）
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处理坏帐损失
备抵法—余额百分比法---坏账损失
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坏帐收回
备抵法—余额百分比法---坏账收回
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分析
分析内容包括帐龄分析、周转分析、欠款分析等，主要介绍一下帐龄分析。
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期末处理
1. 对帐检查：包括检查当前期间的未审核单据、未生成凭证 业务、各系统的期间是否一致等。
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计提坏帐准备
备抵法—余额百分比法---计提坏账准备
坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准 备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计 提坏所账有准已备过账，凭并证产的该生相应的凭证。
科目相应方向的余额
×
=
+
系统设置中坏账 如果应计提坏账准备 > 本年坏账
准备科目的余额 准备余额，则补提金额为：应计
坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与备抵法。
（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失）
直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失， 计入期间费用，同时注销该笔应收账款。
备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某 一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其 金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。
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应收冲应付
采购发票 其它应付单
核销
销售发票
其它应收单
应收款余额>核销金额 自动产生 应付款余额<核销金额
付款单
应收款余额>核销金额 应付款余额>核销金额
按核销 金额核
销
应收款余额<核销金额 自动产生 应付款余额>核销金额
收款单
注意： 1、不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额。 2、如果有一方当前余额为0，则系统会要求您录入余额为0的往来单位名 称等信息。
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系统设置
选择估计坏账 损失的方法
录入坏账损 失和坏账准 备科目代码
设置相应的计 提科目及计提
比率
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系统设置
11
应收系统信用管理
12
应付系统价格管理
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应收初始数据录入
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期初数据对帐
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日常主要业务单据
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票据管理
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凭证处理
• 1.在单据上可以及时生成凭证 2.在序时簿中可以生成凭证 3.在凭证处理中生成凭证 4.使用凭证模板生成凭证
只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理， 同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。
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核销方式
应付款
预付单
付款单 采购发票 其它应付单
应收冲 应付
预收冲 预付
应收款
互冲
退款单
互冲
预收款 转销
收款单
收款冲 付款
核销
预收单
预收 冲应
收
应收款转 销
销售发票
其它应收单
其它应收单
自动产生
1、到款结算：包括收款 单、退款单与销售发票、 应收单核销。或收款单 与退款单互冲、红字销 售发票、应收单与蓝字 销售发票、应收单互冲。
目录
应收（应付）
1
应收系统结构
销售系统
现金管理系统
应收票据
销售发票
应收系统 凭证
总账系统
采购发票
核销 采购发票、其它应收单
采购系统
应付系统
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应收系统结构
销售系统 采购系统 应付系统 总账系统 现金管理系统
销售系统录入的销售发票传入应收款管理系统 进行应收账款的核算。
采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进 行应收冲应付的核算。
、其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。 预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销 记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。
应收冲应付：解决的是销售发票、其它应收单与采购发票、其它应
付单的核销问题。
应收款转销：则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实
际应收款的总额并不减少。
7、收款冲付款：解决的 是收款单与付款单的核 销问题。
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核销类型
七种核销类型：主要是按单据的不同进行分类。
到款结算：主要是收款单、退款单与销售发票、其它应收单核销，
或收款单与退款单互冲，红字销售发票、其它应收单与蓝字销售发票、 其它应收单互冲，不包括预收单。
预收冲应收：解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票