应收应付款管理PPT课件
会计电算化第四章-应收应付旧
应付款的目标
• 1、正确选择结算方式与结算时间，跟踪应 付账款的到期期限，争取合理折扣 • 2、核算企业应付账款与预付账款，反映和 监督采购资金支出和应付情况 • 3、及时提供债务总额和现金需要量，为采 购管理提供决策支持
• 采购结算方式： • 现购 • 赊购
（五）应收帐款的期末处理
• 1、结转汇兑损益 • 2、期末结帐，只有本期结账后，才能开始 下期的会计工作
（六）应收帐款的帐表输出与分析
• • • • • • • • 1、帐表输出 2、统计分析 （1）帐龄分析 （2）周转分析 （3）欠款分析 （4）坏帐分析 （5）回款分析 （6）收款预测
应付系统
应收款管理系统的操作流程
• P245
– 发生销售业务时，填写相应的（ ），录入 （ ） – 收回销售货款时，填写相应的（ ），在业务 发生前有部分预付款，可通过收款单作相应的 （ ），当业务发生后再选定相应原预收单、 收款单和销售发票进行核销。 – 如需要将业务或收款记录转化为财务凭证数据， 可通过凭证处理功能将相应的业务记录按（ ） 或（ ）生成相应凭证。
• • • •
1、设置系统参数 2、基础设置 3、档案设置 4 、初始数据的输入
2、基础设置
• (1) 设置应收科目（目的是为了自动生成凭证） • 基本科目 控制科目 产品销售科目 结算方式科目 • （2）设置结算方式： • （3）折扣条件：折扣率/付款期限 5/15
应收款与其他系统的联系
• 应收款管理系统与销售、帐务、应付、报表和财 务分析等系统都有非常密切的关系，而且相互之 间要遵守一定的默契。 • 应收款管理与销售管理关系密切，如果同时使用 这两个系统，则与销售有关的票据均应从销售系 统输入。 • 但如果没有使用销售系统，则所有票据都必须在 应收款系统输入。 • 应收款系统应该生成帐务系统所需的记帐凭证， 而且如果在应收款系统中核算客户往来款项，则 所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成。其 他系统不再生成这类凭证。
中级财务管理PPT课件课件
20000 10000
8530
1958 24％
2024/1/6
《中级财务管理》PPT课件
21
（三）内含报酬率（IRR）
1．
0C 0(1 C I1R ) R (1 C I2R )2 R ... .(1 . .C InR )nR
NPV
折现率 IRR
2024/1/6
《中级财务管理》PPT课件
22
内含报酬率
计算问题
▪ 插值法
▪ 当投产后各年的现金流入相等时：利用年金现值表 ▪ 当投产后各年的现金流入不等时：试错法 ▪ 举例（p279-281）
▪ Excel中IRR函数
2024/1/6
《中级财务管理》PPT课件
23
内含报酬率
决策规则：
▪ 当IRR>折现率时接受项目，否则拒绝项目
2024/1/6
《中级财务管理》PPT课件
建设期
营业期
终止期
0
2024/1/6
1
23
4
《中级财务管理》PPT课件
5 67
13
要注意ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ问题：
▪ 税对经营期现金流的影响； ▪ 流动资金的净额，及各期变动的处理； ▪ 税对终结期的现金流是否会产生影响？（参见
下例）
2024/1/6
《中级财务管理》PPT课件
14
A公司考虑用一台新的、效率更高的设备来代替4年前购 置的一台旧设备，以减少运行成本。有关资料如下表
则： 净现值＝7000×（PA，10%，4）－20000＝＋2189.30（元）
如果该投资者将每年所得的现金流量分为两个部分：一部分作 为10%的基本报酬，剩余部分作为当期的投资回收额。那么，
《应收应付款管理》课件
02
总结词
应付款项是指企业在生产经营过程中因购买商品、接受劳务而形成的未来支付给供应商或劳务提供方的款项。
详细描述
应付款项是企业流动负债的重要组成部分，主要包括应付账款、应付票据等。这些款项是由于企业购买原材料、固定资产、劳务等而产生的，需要在未来一定时间内支付给供应商或劳务提供方。
利用区块链技术实现去中心化支付，提高支付效率和安全性。
去中心化支付
感谢观看
THANKS
详细描述
应收应付款管理的未来发展
04
利用人工智能技术，自动对账和核对交易数据，提高工作效率。
自动化对账
智能风险预警
客户信用评估
通过分析历史数据和实时交易信息，智能识别潜在的坏账风险和欺诈行为。
利用大数据和机器学习算法，对客户信用进行评估，为决策提供支持。
03
02
01
通过大数据技术，整合来自不同渠道的交易数据，进行深度分析和挖掘。
数据整合与分析
基于历史数据和实时交易信息，预测未来现金流状况，为决策提供依据。
预测与决策支持
通过分析供应商和客户的交易数据，优化易数据的透明度和可追溯性，提高数据可靠性。
透明度与可追溯性
通过智能合约自动执行合同条款，降低违约风险和纠纷。
智能合约
操作风险是指因企业内部管理不善、流程不规范等原因导致的风险。
总结词
在应收应付款管理中，操作风险主要表现在以下几个方面：一是企业内部职责不明确，导致管理混乱；二是流程不规范，导致操作失误或违规操作；三是缺乏有效的内部控制机制，导致企业资产流失或被侵占。为应对操作风险，企业需要加强内部管理，规范业务流程，建立完善的内部控制机制，并加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和业务素质。
第七章 应收应付款管理
第七章应收应付款管理7.1 系统概述应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。
应付款管理系统主要用于核算和管理供应商往来款项。
应收应付从初始设置、系统功能、系统应用方案、业务流程上都极为相似，因此，本章主要介绍应收款管理。
7.1.1 功能概述应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。
系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案。
⒈在应收系统核算客户往来款项如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将应收款核算到产品级，那么可以选择该方案。
该方案下，所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成，其他系统不再生成这类凭证。
应收款系统的主要功能包括：⑴根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。
⑵处理应收项目的收款及转账业务。
⑶对应收票据进行记录和管理。
⑷在应收项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。
⑸对外币业务及汇兑损益进行处理。
⑹根据所提供的条件，提供各种查询及分析。
⒉在总账系统核算客户往来款项如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可以选择在总账系统通过辅助核算完成客户往来核算。
其主要功能包括：⑴若同时使用销售系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。
⑵客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。
本章采用第一种方案介绍应收款子系统的功能。
7.1.2 应收款管理系统与其它系统的主要关系应收款管理系统与其它系统的主要关系如图7-1所示。
应收款管理与系统管理共享基础信息。
销售管理系统为应收款系统提供已审核的销售发票、销售调拨单以及代垫费用单；应收款管理为销售系统提供各种单据的收款结算情况以及代垫费用的核销情况。
应收款系统和应付款系统之间可以进行转账处理。
应收款系统向总账系统传递凭证。
应收应付款账目管理
应收应付款账目管理1、公司对应收、应付、预付、预收账款由财务经理指定专人负责。
对该科目的管理人员须定期核对清账，特别对应收、预付账款要严格管理，每季末要作出账龄分析，加速资金回流速度。
具体应收账款管理见销售管理制度。
2、对公司有关单位往来账目，要定期对账，每季度对账一次。
防错记、漏记（单腿账）。
对借款应于每月制作“其他应收款统计表”用于核对借款数额。
3、对公司大额应收款款项，财务有责任了解款项的去向，并定期进行核查。
固定资产管理公司应加强固定资产、低值易耗品的管理，减少资金占用，高效率地使用公司资金，提高固定资产、低值易耗品及物品的利用率，确保公司财产的安全完整。
固定资产及低值易耗吕的区分及分类公司固定资产是指使用年限在一年以上的永恒建筑、机器设备、工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营用的主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的物品，也固定资产。
属于生产经营使用的各种设备，按使用年限确认是否属于固定资产；不属于生产经营使用的各种设备，按使用年限和单位价值标准两个条件确认是否属于固定资产。
1、低值易耗品是指使用年限不足一年且单位价值超过100元的各种器具、用具和物品，即非固定资产的劳动资料。
单位价值低于100元的物品，采购后直接计入费用。
2、酒店固定资产按经济用途分为以下五类：（1）房屋、建筑物；（2）机器机械及其他设备；（3）交通运输设备；（4）电子通信办公自动化设备；（5）仪器仪表、家电、家具等。
固定资产、低值易耗品的购建、购置酒店一切固定资产、低值易耗品的购置，均按预算计划执行。
属于房屋建筑物购建项目，必须由有关部门事先提出专项报告（基建计划），经批准后纳入年度财务收支计划。
在项目构建期间，必须坚持按工程进度村款。
工程项目竣工后，财务部根据项目竣工决算和固定资产交付使用清单，办理固定资产的有关账务处理，建立固定资产有关账卡。
凡购置机器、机械及其他生产设备、运输设备、电子设备及低值易耗品必须先办理申请报批手续，于购置前一个月填写酒店物品请购单，该单一式三份。
U8应收款管理、应付款管理
应收款管理概述：应收款管理系统主要用于核算和管理企业与客户之间的来往款项。
流程(详细核算)：流程(与供应链联合使用)：系统设置：基础设置→财务→会计科目应收账款、应收票据、预收账款都要修改辅助核算为客户往来，受控系统为应收系统.基础设置→基础档案→收付结算→结算方式结算方式：对因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清偿的办法。
结算亦称货币结算,是在商品经济条件下，各经济单位间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为。
结算按支付形式的不同分为现金结算、票据转让和转账结算。
1现金结算：是收付款双方直接以现金进行的收付.2票据转让：是以票据的给付表明债权债务关系.3转账结算：是通过银行或网上支付平台将款项从付款单位账户划转到收款单位账户的货币收付行为.期初余额：点击期初余额→确定→增加→填制发票(方法参照之前)应收单、预售单、应收票据方法类似。
如果如果应收款余额为详细产品，采用销售发票。
如果如果应收款余额无法分解为详细产品,则采用应收单的方式。
录入之后点击对账之后应收单据：销售发票:销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始销售票据.(与销售系统集成使用时、在销售系统录入复核)否则为在应收款管理里手工填写→审核应收单：记录销售发票业务之外所发生的各种其他应收业务，应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。
填写→直接审核例：填写方法与之前类似。
收款单据处理：（应收款、预收款、其他费用）打开应收款管理→收款单据处理→收款单据录入保存后打开应收款管理→收款单据处理→收款单据审核核销处理：收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销;付款单可以和红字应收单、红字发票、收款单核销；手工核销:打开应收款管理→核销处理→手工核销自动核销:打开应收款管理→核销处理→自动核销自动核销规则：收款单的数据额等于原有单据的核销数额，完全核销；在核销时可以使用预收款；收款单的数额部分核销以前的单据，余额部分可以再次核销;收款单的数额小于原有单据，单据仅得到部分核销；预收往来单位款大于实际结算的货款，需退付给往来单位货款。
第六章应收应付款管理系统(2014)
集成应用：同时使用销售管理
和应收款管理时，销售发票在销 售系统中录入，应收管理系统中
录入的单据仅限于应收单。
一 、应收业务—销售发票录入
销售发票：销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。
一、 应收业务—应收单录入
应收单：应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等） 在单据类型中选择“应收单”
提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后 ，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。
八、初始设置—坏账准备设置
两种坏账处理的方式
备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、
或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。
直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。
贴现利息确认为“财务费用”
收到金额=票据金额-贴现利息
四、 票据管理
五、 转账业务
应收冲应收
作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转 入、转出，实现应收业务的调整。解决应收款在不同客户、部门 、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。
重新判断企业信用标准
案例分析——四川长虹巨亏
2001年初，四川长虹董事长倪润峰急于扭转严重下滑的公司业绩，在 国内市场环境难以突围的情况下，决定加大国际市场的销售，带领长虹开 始实施“大市场大外贸”战略。从美国考察回来后的倪润峰踌躇满志，迅 速决定开始海外攻势，并将合作对象选定为APEX公司，初衷是通过小额交 易建立信誉，然后采用赊账的方式进行大额贸易。 于是从2001年7月开始，长虹彩电便源源不断地发向美国，由APEX公司 在美国直接提货，并冠以APEX公司的商标进行销售。APEX公司崇尚“不惜 一切代价，注重销量”的营销策略。 而APEX公司的掌舵人季龙粉，却因拖欠国内数家电器公司的货款早已 声名狼藉，是名声在外的“空手道大师”。在季龙粉以产品质量不合格等 种种借口，拒付或拖欠长虹货款时，长虹并没有按合同终止发货，反而在 季龙粉与长虹高层会晤后继续发货。于是在失去一次又一次亡羊补牢的机 会后，造成四川长虹积重难返的困局。 2004年长虹被APEX季龙粉骗取无法追讨的死账高达4.6亿美元，致使长 虹巨亏，倪润峰被迫引咎辞职，接受调查。
应收与应付账款的管理与核算
应收与应付账款的管理与核算在企业的日常经营活动中，应收与应付账款的管理与核算是至关重要的。
良好的管理与核算能够帮助企业控制风险、加强资金运作，同时提高财务效益和业务竞争力。
本文将就应收与应付账款的管理与核算进行探讨，以期提供有价值的参考和指导。
一、应收账款的管理与核算应收账款指企业对外债权人的债务权益，是企业经营的关键环节之一。
合理的应收账款管理与核算对于企业来说至关重要。
1. 应收账款的管理方法（1）建立健全的信用政策：企业应根据市场需求和自身实际情况，制定合理的信用政策，并确保该政策能够得到全面落实。
信用政策涉及信用额度的设定、应收款期限的确定以及在逾期情况下的催收措施等方面。
（2）建立完善的客户档案：企业应对每个客户建立详细的档案，包括客户的基本信息、信用状况、购买记录等。
这样可以帮助企业及时了解客户信息，并根据客户信用状况制定合理的业务策略。
（3）加强应收账款的风险控制：企业应定期对应收账款进行风险评估，及时发现可能存在的风险，并采取相应措施予以解决。
例如，对于高风险客户，可以要求其提供担保或采取提前收款等方式。
2. 应收账款的核算方法（1）建立科学的应收账款分类方法：企业应对应收账款进行分类管理，例如按照账龄进行划分，以便更好地了解账款的金额和期限。
这样可以帮助企业及时采取措施催收逾期账款，防止坏账的产生。
（2）建立准确的应收账款凭证：企业应建立完善的应收账款凭证制度，确保账款的发生、核销和调整等操作得到正确记录。
同时，应及时查对账务凭证和相关凭证的一致性，确保数据的准确性和可靠性。
二、应付账款的管理与核算应付账款是企业对外债权人的债务义务，同样是企业经营的重要组成部分。
合理的应付账款管理与核算对于企业来说也是至关重要的。
1. 应付账款的管理方法（1）建立供应商评估机制：企业应根据供应商的信用状况、产品质量、价格竞争力等因素，建立供应商评估机制。
这样可以帮助企业合理选择供应商，确保对方的信用可靠性和合作稳定性。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度应收应付款管理制度一、总则为规范和加强公司的应收应付款管理，加强资金管理，提高资金利用效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司的全部应收应付款管理工作。
三、管理机构公司设立资金管理部门，负责应收应付款的管理工作，包括应收账款的开立、催收和核销，应付款的支付和管理等。
四、应收账款管理1. 销售合同的签订销售部门和客户签订销售合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期限等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。
2. 应收账款的开立第1页/共4页销售部门在销售完成后，应准时开立应收账款，并将其交由资金管理部门进行管理。
3. 应收账款的催收资金管理部门定期对应收账款进行催收，如发觉账款有逾期状况，应准时和销售部门进行沟通，督促客户尽快支付。
4. 应收款的核销当客户支付了应收款后，应准时核销应收账款，并准时更新相关账务记录。
五、应付款管理1. 选购合同的签订选购部门和供应商签订选购合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期限等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。
2. 应付款的支付资金管理部门依据选购部门供应的材料和财务部门审批的付款申请，准时支付应付款。
3. 应付款的管理资金管理部门对应付款进行管理，包括跟踪付款到期状况、核对供应商的发票和付款申请等。
4. 延迟付款的管理如发生延迟付款状况，资金管理部门应准时与供应商进行沟通，协商支付延期和支付利息等具体事宜。
六、应收应付款的核对和统计资金管理部门应定期核对应收应付款的账面余额和实际余额，并向财务部门供应相关报表和统计分析数据。
七、违约责任和惩罚措施1. 如发觉员工未依据管理制度操作，导致公司经济损失的，将依据公司相关制度赐予员工纪律处分。
2. 如发觉供应商或客户有违约行为，将与其进行沟通，要求其补偿损失，并视状况实行法律手段解决。
八、管理制度的修改和解释本管理制度的修改和解释权归公司全部，其修改或解释应征得公司相关部门的同意，并准时向全部员工进行通知。
应收应付管理系统
2023
REPORTING
THANKS
感谢观看
XX
根据账龄、客户信用状况等因素，合理评估应收账款的坏账风险。
坏账处理
对确认为坏账的应收账款，按照公司政策进行核销处理，并记录相 关凭证。
风险防范
加强客户信用管理，定期对客户进行信用评估，以降低坏账风险。同 时，建立完善的催收机制，确保逾期款项能够及时回收。
2023
PART 04
应付账款管理
REPORTING
业务流程支持
系统支持从订单到收款的完整业务流程，包括发票管理、收款管理 、付款管理等。
数据分析与决策支持
通过对应收应付数据的统计、分析，为企业提供决策支持，优化现 金流管理。
系统建设目标
提高财务管理效率
01
通过自动化、标准化的管理流程，提高应收应付账款的处理速
度和准确性。
加强风险控制
02
通过建立完善的风险评估和控制机制，降低企业的财务风险。
2023
应收应付管理系统
汇报人：XX
XX
REPORTING
2023
目录
• 系统概述与目标 • 基础数据管理 • 应收账款管理 • 应付账款管理 • 报表分析与决策支持 • 系统集成与扩展性考虑
2023
PART 01
系统概述与目标
REPORTING
应收应付管理系统定义
财务管理工具
应收应付管理系统是企业级财务管理软件，用于集中管理企业的 应收和应付账款。
定制开发
针对企业的特殊需求，系统应支持定制开发，提供 开放的API和开发工具，方便企业进行二次开发和 功能扩展。
多语言支持
为满足国际化企业的需求，系统应支持多语 言功能，提供不同语言环境下的操作界面和 报表输出。
《财务管理》全套PPT课件
企业并购与重组中的财务管理问题
企业并购的动因与财务分析
阐述企业并购的驱动因素，如协同效应、市场份额扩张等，并分析 并购过程中的财务分析要点。
企业重组的财务策略与实施
探讨企业在重组过程中可采取的财务策略，如资产剥离、债务重组 等，并分析其实施步骤与注意事项。
并购与重组中的财务风险防范
分析企业在并购与重组过程中可能面临的财务风险，如估值风险、 融资风险等，并提出相应的防范措施。
资本成本与资本结构
01
02
03
资本成本
包括筹资费用和用资费用 ，反映企业为筹集和使用 资金而付出的代价。
资本结构
指企业各种资本的构成及 其比例关系，包括债务资 本和权益资本的构成。
最优资本结构
在风险可控的情况下，使 得企业加权平均资本成本 最低，企业价值最大的资 本结构。
杠杆效应与风险控制
杠杆效应
有价证券管理
根据企业的投资目标和风险承受能力，选择适当的有价证券进行投资 ，实现资金的保值增值。
应收账款与存货管理
应收账款管理
制定信用政策，评估客户信用状 况，加强应收账款的催收工作， 减少坏账损失。
存货管理
建立科学的存货管理制度，合理 确定存货规模和结构，采用先进 的存货控制方法，降低存货成本 。
流动性分析
计算流动比率和速动比率等指标，评估企业短期偿债能力。
长期偿债能力分析
运用资产负债率、产权比率等指标，衡量企业长期偿债能力和财 务风险。
利润表分析
收入分析
分析企业主营业务收入、其他业 务收入及投资收益等收入来源， 评估企业盈利能力。
成本费用分析
研究企业营业成本、期间费用等 支出情况，揭示企业成本控制能 力和经营效率。
中级财务会计第三章应收和预付款项PPT课件
2、应收票据转让的核算
➢应收票据可以背书转让，以取得所需的物资。 ➢如果企业背书转让的票据为带息的，除了贷
记“应收票据”外，还应按尚未计提的利息， 贷记“财务费用”。
3、应收票据贴现问题
❖票据贴现——是指企业将持有的未到期的 商业汇票的所有权转让给银行以换取货币 资金的行为。
❖实质——企业的一种融资行为 ❖计算公式：
• 举例：甲企业销售给乙企业一批商品，增 值税专用发票上注明售价80 000元，增值 税13 600元，货到后，乙发现商品质量不 合格，要求甲在价格上给予10%的折让。 假设已取得税务机关开具的索取销售折让 证明单，并开具了红字增值税专用发票。
1）甲销售时的账务处理：
借：应收账款—乙企业 93 600
例1： A企业销售给B商品一批，货款30 000元， 增值税5 100元，用银行存款代购货方垫付运杂 费500元，全部款项暂未收到。 A企业的账务处 理：
借：应收账款
35 600
贷：主营业务收入
30 000
应缴税费—应交增值税（销项税额）5 100
银行存款
500
2）应收账款收回的核算
例1资料，A企业收回应收账款时的账务处理：
小的应收账款。 应收账款、其他应收款、预付账款和已
经到期的应收票据都有发生坏账的可能 性。 所有企业都有产生坏账的风险。
2）如何确认坏账？
①债务人破产，依照破产清算程序进 行清偿后，确实无法追回的部分。
②债务人死亡，既无财产可供清偿， 又无义务承担人，确实无法追回的 部分
③债务人逾期未履行偿债义务超过3年， 并有足够证据表明无法收回或收回 的可能性极小。
3）发生坏账对企业而言是损失，企业 应如何弥补？
• 根据确认坏账损失的时间不同，有 两种处理方法:
应收账款账龄分析表ppt课件
C2 为你的业务而生
1、 财务人员会收到消息提醒，点击“待办事项”进行财务审核
点击待办事项完成财务审核
审批权限不同，怎么办？智能判断给相关审批人！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
C2 为你的业务而生
2、 财务审核界面，选择支付方式，系统根据分支条件到达下一流程
点击待办事项完成财务审核
请购审批流程 采购订单审批流程 采购质检入库流程
付款审批流程
管理流程
OA
报表
用友ERP海量 数据沉淀
实时ERP数据展现
OA管理报表 轻松查阅
简单易用
财务 业务
用友财务凭证
流程驱动财务管控
OA费用审批 流程
用友ERP基础 档案
流程驱动业务管控
ERP基础档案 维护审批
智能表单 智能管控
C2 为你的业务而生
C2 为你的业务而生
不知道怎么填写？直接带出用友财务相关费用，支持多帐套、辅助核算哦！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
1、 “费用报销单”的填制发起
OA与用友财务基础档案无缝集成
支持一表多帐套、用友五大会计科目辅助核算
消息提醒，财务待办事项中审核，一个不漏！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
集成特点
用友ERP基础档案集成
1 部门档案 2 人员档案 3 客商分类 4 客商档案 5 存货分类 6 存货档案 7 仓库档案 8 收发类别 9 采购类型 10 销售类型 11 结算方式 12 。。。。。。
OA表单集成
1 控件支持绑定ERP档案 2 表单直接生成凭证 3 支持合并、汇总生成方式 4 支持多帐套、 5 支持多辅助核算 6 支持现金流量表 7 支持在协同填制空凭证 8 支持在协同中作废凭证 9 M1支持套件审批
NC5.7应收应付管理
基本档案
收支项目 统计分析、预算控制、凭证辅助核算
收付款协议
关键词：折扣、固定结账日，例如：销售条件为 2/10,n/30，而买方购买金额为1000元，如果在第十日 之前付款，则可享受2%（即20元）之现金折扣；如果 未在前十日付款，则须在第三十日前支付1000元之货 款。 期间汇率——单据汇兑损益 日汇率——单据处理、业务处理 预算控制
单据关键字段
起算日期：系统是根据起算日期来计算到期日的，即收付款协议表按启 效日期来维护，起算日期为账期的开始日；核销时的排序也是按照启效 日期排序的 单据的到期日：如果单据上没有用收付款协议，则起算日期为到期日 期；如果启用了收付款协议，则到期日为按照收付款协议上的到期日。
举例
收付款协议有不同的账期，共1000元，有三个区间， 其中300的到期日为5月1日，200的到期日为6月1日， 剩余的为10月1日。则到期日分别为这三个。
单据核销
包含四种自动核销方式： 自动核销节点核销；
流程配置生成的单据自动核销；
生效时自动核销； 后台定时核销 共性： 根据定义的核销方式，由系统在后台匹配核销关系 核销关系：应收和收款，应付和付款，应收和应付， 收款和付款，相同 交易类型的红蓝对冲 支持核销查询模板及核销记录查询模板 支持模拟核销，在模拟核销的结果上可以进行修改
业务系统财务系统销售采购应收应付管理应收款收款应付款付款网上报总账基本档案公司参数交易类型协同设置坏账计提方案设置自制流程配置上游单据生成坏账计提坏账损失应收单坏账收回付款单收款单应付单债权务转移审核汇兑损益委托收付款手工支付签字核销网上支付基础设置初始设置应收应付系统概述产品应用准备日常业务产品接口目录关键概念单据类型交易类型流程名称单据大类如应收单应付单收款单付款单是系统预置的单据分类用户不能新增或删改单据类型细分的子类如应收单大类下再细分为应收贷款其他应收款等支持按交易类型派生节点即每一个交易类型可以有单独的单据录入节点本版应收应付业务支持流程配置单据上有一个关键信息就是记录单据的流程根据单据上记载的流程以确定后续的流程走向应收单
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
期初余额 账表查询
单据查询 业务账表 统计分析 科目账查询 自定义报表
期末处理
5
五、应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统
应付款子系统
转账
发票 应收款子系统
数据
财务分析
凭证7
一、应收款管理系统账套参数设置（常规）
单据审核日期依据 系统为您提供两种确认单据审核日期的依据，即单据
计算汇兑损益的方式
外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益
9
10
一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）
受控科目制单方式
明细到客户：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，系统将自动 将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中 能够根据客户来查询其详细信息。
在【设置科目】-【控制科目设置】 设置相应的科目
• 销售科目依据
本系统为您提供了五种设置存货销售科目的依据，即按存 货分类、按存货、客户、客户分类、销售类型设置存货销售科 目。在此设置的销售科目，是系统自动制单科目取值的依据。
在【设置科目】-【产品科目设置】中设置
12
一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）
“简单核算”应用方案： （1）接收销售系统的发票，对其进行审核； （2）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；
如果企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务
的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核
算到产品一级；就可以使用详细核算。
如果说销售业务中应收账款业务不是很复杂，或者现销业务很多，就可以选
日期和业务日期。
单据日期 ：如果选择单据日期，则在单据处理功能
中进行单据审核时，单据的入账日期选用自己的单据 日期。审核时若发现该单据日期所在会计月已经结账， 则系统将提示您不能审核该单据将 业务日期 ：如果您选择业务日期，则在单据处理功能 中进行单据审核时，单据的入账日期选用当前的登录 日期。单据的日期小于当前登录日期即可。
基础设置-----收付结算----本单位开户银行
四、存货档案设置 （基础设置）
由于在应收应付款系统中要进行采购业务及销售业务的核算 和管理，因些就需要设置存货的种类、存货的内容及存货的计 量单位等内容。
15
存货分类（企业应用平台---设置—基础档案—存货— 存货分类）
如果企业付款时，没有指定具体支付是某个存货的款 项，则可以采用按单据核销。对于单位价值较高的存货，企 业可以采用按产品核销，即付款指定到具体存货上。一般企 业，按单据核销即可。
13
二、业务处理核算规则设置 （初始设置）
凭证科目的设置
基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置
进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款 余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠 款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地 进行资金的调配，提高资金的利用效率。
2
二、应收账款详细核算方案
“详细核算”应用方案： （1）记录应收款项的形成； （2）处理应收项目的收款及转账情况； （3）对应收票据进行记录和管理； （4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递； （5）对外币业务及汇兑损益进行处理； （6）提供针对多种条件的各种查询及分析。
明细到单据：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目 的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详 细情况。
非控科目制单方式 有三种制单方式供您选择。即明细到客户、明细到单据、 汇总制单的方式。
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录
8
选择坏账处理方式
备抵法 ▪ 应收账款余额百分比法 ▪ 销售余额百分比法 ▪ 账龄分析法
直接转销法
自动计算金折扣
需要在发票或应收单中输入付款条件，则在核销处理界面中系 统依据付款条件自动计算该发票或应收单可享受折扣，您可输 入本次折扣进行结算，则原币余额=原币金额-本次结算金额-本 次折扣。
应收款核销方式 本系统为您提供两种应受款的核销方式，即按单据、按
产品两种方式。 各种方式的含义如下： 按单据核销：系统将满足条件的未结算单据全部列
出，由您选择要结算的单据，根据您所选择的单据进行核销。
按产品核销：系统将满足条件的未结算单据按存货列 出，由您选择要结算的存货，根据您所选择的存货进行核销。 作用：
第7章 应收应付款管理
7.1 应收款管理系统概述 7.2应收款管理初始设置 7.3 应收款管理系统日常业务处理 7.4应收款期末处理
1
7.1 应收款管理系统概述
一、应收款管理系统作用
应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款 项。
通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记 录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往 来账款。
明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录
汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
11
• 控制科目依据
应收控制科目指所有带有客户往来辅助核算并受控于应收系统的 科目。在会计科目中进行设置。
本系统为您提供六种设置控制科目的依据。即按客户分类、按客 户、按地区、按销售类型、按存货分类、存货。
择简单核算。
3
三、应收款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理
应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理
期末处理
4
四、应收账款详细核
算操作流程
系统初始
初始设置
系统选项设置
基础档案
单据设计
日常业务 单据录入
单据审核
应收票据
坏转汇
核
票
账账兑
销
据
处处损
处
处
理理益
理
理
制单
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
坏账准备设置
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目
提取比率 14
三、本单位开户银行（基础设置）
在开具销售发票时需要列示本企业开户银行的信息，以便 与客户之间进行收付结算。所以在录入销售发票之前应设置要 单位的开户银行。