应收应付款管理PPT课件

期初余额 账表查询
单据查询 业务账表 统计分析 科目账查询 自定义报表
期末处理
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五、应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统
应付款子系统
转账
发票 应收款子系统
数据
财务分析
凭证
账务子系统
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7.2应收款管理初始设置
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一、应收款管理系统账套参数设置（常规）
单据审核日期依据 系统为您提供两种确认单据审核日期的依据，即单据
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选择坏账处理方式
备抵法 ▪ 应收账款余额百分比法 ▪ 销售余额百分比法 ▪ 账龄分析法
直接转销法
自动计算金折扣
需要在发票或应收单中输入付款条件，则在核销处理界面中系 统依据付款条件自动计算该发票或应收单可享受折扣，您可输 入本次折扣进行结算，则原币余额=原币金额-本次结算金额-本 次折扣。
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
坏账准备设置
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目
提取比率 14
三、本单位开户银行（基础设置）
在开具销售发票时需要列示本企业开户银行的信息，以便 与客户之间进行收付结算。所以在录入销售发票之前应设置要 单位的开户银行。
第7章 应收应付款管理
7.1 应收款管理系统概述 7.2应收款管理初始设置 7.3 应收款管理系统日常业务处理 7.4应收款期末处理
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7.1 应收款管理系统概述
一、应收款管理系统作用
应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款 项。
通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记 录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往 来账款。
明细到单据：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目 的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详 细情况。
非控科目制单方式 有三种制单方式供您选择。即明细到客户、明细到单据、 汇总制单的方式。
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录
“简单核算”应用方案： （1）接收销售系统的发票，对其进行审核； （2）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；
如果企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务
的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核
算到产品一级；就可以使用详细核算。
如果说销售业务中应收账款业务不是很复杂，或者现销业务很多，就可以选
在【设置科目】-【控制科目设置】 设置相应的科目
• 销售科目依据
本系统为您提供了五种设置存货销售科目的依据，即按存 货分类、按存货、客户、客户分类、销售类型设置存货销售科 目。在此设置的销售科目，是系统自动制单科目取值的依据。
在【设置科目】-【产品科目设置】中设置
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一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）
日期和业务日期。
单据日期 ：如果选择单据日期，则在单据处理功能
中进行单据审核时，单据的入账日期选用自己的单据 日期。审核时若发现该单据日期所在会计月已经结账， 则系统将提示您不能审核该单据将 业务日期 ：如果您选择业务日期，则在单据处理功能 中进行单据审核时，单据的入账日期选用当前的登录 日期。单据的日期小于当前登录日期即可。
计算汇兑损益的方式
外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益
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一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）
受控科目制单方式
明细到客户：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，系统将自动 将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中 能够根据客户来查询其详细信息。
明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录
汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
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• 控制科目依据
应收控制科目指所有带有客户往来辅助核算并受控于应收系统的 科目。在会计科目中进行设置。
本系统为您提供六种设置控制科目的依据。即按客户分类、按客 户、按地区、按销售类型、按存货分类、存货。
如果企业付款时，没有指定具体支付是某个存货的款 项，则可以采用按单据核销。对于单位价值较高的存货，企 业可以采用按产品核销，即付款指定到具体存货上。一般企 业，按单据核销即可。
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二、业务处理核算规则设置 （初始设置）
凭证科目的设置
基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置
择简单核算。
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三、应收款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理
应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理
期末处理
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四、应收账款详细核
算操作流程
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系统初始
初始设置
系统选项设置
基础档案
单据设计
日常业务 单据录入
单据审核
应收票据
坏转汇
核
票
账账兑
销
据
处处损
处
处
理理益
理
理
制单
基础设置-----收付结算----本单位开户银行
四、存货档案设置 （基础设置）
由于在应收应付款系统中要进行采购业务及销售业务的核算 和管理，因些就需要设置存货的种类、存货的内容及存货的计 量单位等内容。
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存货分类（企业应用平台---设置—基础档案—存货— 存货分类）
应收款核销方式 本系统为您提供两种应受款的核销方式，即按单据、按
产品两种方式。 各种方式的含义如下： 按单据核销：系统将满足条件的未结算单据全部列
出，由您选择要结算的单据，根据您所选择的单据进行核销。
按产品核销：系统将满足条件的未结算单据按存货列 出，由您选择要结算的存货，根据您所选择的存货进行核销。 作用：
进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款 余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠 款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地 进行资金的调配，提高资金的利用效率。
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二、应收账款详细核算方案
“详细核算”应用方案： （1）记录应收款项的形成； （2）处理应收项目的收款及转账情况； （3）对应收票据进行记录和管理； （4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递； （5）对外币业务及汇兑损益进行处理； （6）提供针对多种条件的各种查询及分析。