财务制度实施细则

财务制度实施细则

第一条目的：

为了加强财务收支计划的控制和管理，节约经费支出，确保公司费用开支与审批的管理做到制度化、规范化、特制定本管理办法。

第二条支付项目款及费用报销的要求及流程：

（1）支付凭证单据要求

1、支付凭证报销人员必须认真逐项填写报销单内容，包括报销用途的原因、金额，经部门经理证明报

销事项真实，财务部审核单据合理、金额正确，总经理/股东会批准后方可报销。

2、报销时应持有效单据或合同，凡与报销事由无关的单据及不合法、不合理单据，财务部有权不予受

理。

3、当月发生的费用在发生之日起一周内（7天）内报销，不得无故拖延报销时间。

4、报销单据按从右到左的顺序粘贴，粘贴不得超出报销凭证。大于报销凭证的单据，员工在报销时请

折叠成报销凭证的大小，单据不得使用订书机装订。

5、报销不得弄虚作假，一经发现，除按五倍作假金额处罚外，视情节轻重，予以经济及行政纪律处分。（2）审批流程

报销人填写付款/费用报销单→部门经理审批→财务部复核→总经理/股东会审批→出纳支付报销

第三条报销时间

1、差旅费(含市内交通费)、招待费等应在费用发生之日起15天内办理报销手续如果超过此时限尚未到达财务，视为放弃；特殊情况需总经理批准。

2、报销单据审核无误并签字后，财务部发放报销款。

第四条可以列入报销范围的费用类别及所需单据：

1、招待费

费用明细：指员工因工作及业务开展需要而发生的餐饮费、车费、礼品费、公关活动费及其它相关费用单据要求：A、派车、外出就餐类招待费报销需填制费用报销单，提供以下单据

1）派车/外出就餐申请单（须写明派车、就餐预计产生的费用及就餐人数，经部门经理、

总经理审批后方为有效）

2）用车收款收据、餐饮发票

B、因业务需要赠送的礼品或宣传用品，报销需填制费用报销单，提供以下单据

1）《物资采购申请单》，注明品名、价值、赠送对象，报公司领导审批后，方可购买

2）相关收款收据

＊所有的费用均应填写相关单据，如有特殊紧急费用产生，需事先征得总经理同意。

＊因接待公司客人报销餐费统一由销售部填费用报销单申请

2、差旅费

费用明细：出差车费、餐费及相关费用

单据要求：A、出差申请单

B、车票（需注明出发地、目的地、日期）

＊出差交通工具以公交车为主；

＊特殊情况下，经部门经理批准和总经理审核后方可派车或乘坐的士类的交通工具；

＊工作需要须派车者，必须提前一天申请，填写《派车、外出就餐申请单》，申请单上需写清楚路线及司机可能要等候的时间，经部门经理和总经理审批后方给予派车；

＊出差时如特殊情况或是业务上的需要，需请客人用餐的填写《派车、外出就餐申请单》写清事由以及预计费用经部门经理和总经理双重批准后方可报销；

＊员工住宿费用原则上不得超三星级，超标必须再请示总经理同意后方可报销。

3、参展费

费用明细：展位费、参展期间车费、住宿费、餐费及其它相关费用

单据要求：A、出差申请单

B、发票/收据/INVOICE

C、参展费用明细表（销售部填列）

D、参展协议

4、运输费用

费用明细：销售部出货的运输费用、报关费用、采购部物料采购时发生的带货费及运输费

单据要求：A、报关单

B、运输发票

C、出货费用明细表（生产单号/运输方式/出货数量/费用类别）/进货费用汇总表（由PMC填

制，采购单号/进货数量/费用类别）

5、研发费用

费用明细：研发制作样品用料、工具、辅助材料

单据要求：同办公费的单据

6、办公费

费用明细：办公用品、办公器材、印刷品、低值易耗品、快递费等相关费用

报销单据要求：A、物料采购申请单（申请部门填制）

B、办公用品领用签收单（需有使用人签收）

＊购买办公用品及其他耗材，须由申请部门填写“物料采购申请单”，行政部采办员凭经完整审批流程的“物料采购申请单”采办物料，在物料入库后由采办员填写“费用报销单”→部门负责人审批→财务部会计审核→总经理审批→在规定时间内到财务部进行款项结算

＊在报销采购办公印刷品的费用时，须同时提供签订的合同或者协议，否则将不予报销。

＊月结的快递费需要同时提供经行政部签字确认的对账单，发票方可报销。原则上只负担与方案商、客户因业务往来所产生的快递费

＊公司固话费凭发票报销，财务部需要审核电话费金额的合理性，协助办公室控制好公司的办公费开支。

＊单位价值1000元以下，在一次使用中不改变其形态和性能的办公器材、研发用具，行政部需建立台账，登记使用人，使用部门进行管理，定期与会计盘点。

7、固定资产

费用明细：行政部购买的单位价值在3000元以上并且使用时间超过1年以上的物品，以及研发部开的模具，行政部和研发部对本部门购置的以上物品负有监督和管理的责任。

报销单据要求：A、固定资产申购表

B、发票

C、固定资产验收单

D、研发购置模具所签订的代管协议

E、固定资产变更单（涉及固定资产使用人和存放地点变更）

第五条借款程序

1、试用期员工原则上不能借款，如果确有需要，必须请其部门经理在“借款人签字”一栏中签字，作为

借款担保人。

2、正式员工需要借款，必须亲自填写“借款单”，注明借款人的姓名、借款的原因、起止时间、借款的大小写金额。

3、因工作原因出差需要借支差旅费用的，由出差人员填写借款单，经部门经理签字后，最后由总经理审批，方可领取。出差人员回公司以后，必须在一周内办理报销手续，还清公司借款。

4、原则上借款金额不应超过3000元（长途出差人员除外，根据其出差时间的长短和地区等实际情况申请）。财务人员在付款前应先审核借款金额的合理性，对于借款金额超出实际需要金额的不合理情况，应及时给予纠正。

5、财务部有责任督促借款人及时还款，定期清理员工的个人借款，原则上借款应在一星期内报销结账，长期出差在外的员工特殊处理。借款报销超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还。

6、借款流程：借款人填写借款申请单→部门经理审批→财务部审批→总经理/股东会审批→出纳支付

本制度暂由财务部制定、解释和修改。自颁布之日起施行。

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2019年6月28日