莱茵体育2020年三季度财务分析详细报告

莱茵体育2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

莱茵体育2020年三季度资产总额为218,257.71万元，其中流动资产为70,017.72万元，主要以货币资金、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的46.97%、31.38%和6.52%。非流动资产为148,239.99万元，主要以投资性房地产、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的67.18%、18.16%和9.02%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

250,048.26 100.00

235,096.23

100.00

218,257.71

100.00

流动资产94,431.16 37.77 72,371.24 30.78 70,017.72 32.08 货币资金30,842.73 12.33 10,947.8 4.66 32,885.21 15.07 存货21,589.42 8.63 37,244.79 15.84 21,971.44 10.07 其他流动资产3,047.76 1.22 4,614.56 1.96 4,563.72 2.09

非流动资产155,617.1 62.23

162,724.99 69.22

148,239.99

67.92

投资性房地产65,506.09 26.20 95,624.93 40.67 99,586.22 45.63

固定资产29,484.79 11.79 27,483.94 11.69 26,917.91 12.33 在建工程28,550.24 11.42 10,381.18 4.42 13,376.73 6.13

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的51.67%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的31.51%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产94,431.16 100.00 72,371.24 100.00 70,017.72 100.00 货币资金30,842.73 32.66 10,947.8 15.13 32,885.21 46.97 存货21,589.42 22.86 37,244.79 51.46 21,971.44 31.38 其他流动资产3,047.76 3.23 4,614.56 6.38 4,563.72 6.52 交易性金融资产0 - 0 - 3,291.87 4.70 应收账款1,039.66 1.10 1,539.82 2.13 2,392.38 3.42 预付款项23,065.74 24.43 1,782.07 2.46 91.14 0.13

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为218,257.71万元，与2019年三季度的235,096.23万元相比有所下降，下降7.16%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加21,937.41万元，投资性房地产增加3,961.3万元，交易性金融资产增加3,291.87万元，在建工程增加2,995.56万元，应收账款增加852.56万元，共计增加33,038.7万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他流动资产减少50.84万元，固定资产

减少566.03万元，长期待摊费用减少1,286.58万元，预付款项减少1,690.93万元，无形资产减少2,003.15万元，其他非流动资产减少3,379.2万元，长期股权投资减少10,995.23万元，存货减少15,273.35万元，共计减少35,245.33万元。各项科目变化引起资产总额减少16,838.52万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。