成品油采购业务流程
成品油业务开展情况说明
成品油业务开展情况说明一．成品油业务四大资质证书1.成品油仓储经营许可证申请流程：●先办理油库规划确认申报，取得省商务厅核发的油库规划确认及油库建设批复文件。
●申请企业按省商务厅批复文件要求建设成品油仓储油库等设施，建设竣工验收合格后，向省商务厅申请成品油批发、仓储经营资格。
●省商务厅将初审意见及相关申报材料上报商务部。
对符合申请条件的商务部颁发成品油批发、仓储许可证。
2.成品油批发经营许可证申请流程：●先办理油库规划确认申报，取得省商务厅核发的油库规划确认及油库建设批复文件。
●申请企业按省商务厅批复文件要求建设成品油仓储油库等设施，建设竣工验收合格后，向省商务厅申请成品油批发、仓储经营资格。
●省商务厅将初审意见及相关申报材料上报商务部。
对符合申请条件的商务部颁发成品油批发、仓储许可证。
3.成品油零售经营许可证申请流程：●申请企业先申请新建成品油零售经营网点，取得省商务厅核发的同意新建成品油零售经营网点的批复文件；●申请企业按省商务厅批复文件要求建设成品油零售经营网点，建设竣工后经各相关部门验收，符合《成品油零售企业管理技术规范》（SB/T10390-2004）要求，具文向省商务厅申请办理《成品油零售经营批准证书》。
4.成品油（燃料油）非国营贸易进口经营证申请流程：●新申请企业向所在省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门，提交2016年燃料油非国营贸易资质申请。
●省级商务主管部门于2016年3月31日和2016年9月30日前将企业，名单有关材料汇总并报送商务部●商务部对企业申请进行审核，并在网站公示经审核符合条件的企业名单，公示期个工作日。
公示期间，对公示名单有异的，可向商务部提请复核。
（材料不齐全的企业可以继续补充申报材料）●商务部依公示情况公布符合条件的企业名单，符合燃料油非国营贸易资质条件的企业可按本公告规定申领2016年燃料油进口允许量。
二．成品油业务开展方向及计划1.成品油仓储业务开展方向：●成为连云港腹地市场，苏北、皖北及鲁西南、河南等内陆腹地市场成品油中转库。
内部控制-1.1原油采购业务流程汇总
1.1原油采购业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划的要求采购原油，保证原油资源的稳定供应；降低原油采购成本；及时组织资金，严格审查付款手续，降低付款风险。
2 财务目标2.1 真实、准确、完整地核算原油价值及相关债务债权。
3 合规目标3.1 进口原油采购符合国家自动登记的要求。
3.2 原油采购符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 采购的原油在质量、数量、到货时间上与生产经营的要求不一致，影响生产正常运行；采购过多，库存上升，造成资金占用增加，油价下降时产生跌价损失。
1.2 国际油价波动，采购部门应对不及时，进口原油采购价格高于同期市场价格。
1.3 由于月度原油资源采购计划比月度生产经营计划提前45天下发，在此期间，因市场变化调整原油加工量后，可能造成原油资源采购过多、不足或品种不符合生产要求。
1.4 对采购合同条款审查不严，带来潜在风险。
1.5 未及时组织资金，违反合同（协议）的付款条款，造成原油不能按时进厂，影响生产。
1.6 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 错记、漏记原油入库或在途，出现错账，核算不规范，造成成本、效益、财务状况不能如实反映。
2.2 采购手续不完备，审核不严，错记、多记原油入库、应付、预付账款等，造成财务数据不真实。
2.3 原油采购会计核算不规范，影响财务报告的真实性。
3 合规风险3.1 原油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
3.2 原油采购不符合国家有关规定，进口原油采购不符合国家自动登记的要求，受到处罚，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 衔接落实原油资源1.1 生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司的业务部门衔接落实可提供的国内陆上原油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。
中国石油成品油销售业务介绍
整体业务流程
• 中国石油销售分公司总部从战略层面控 制成品油销售业务
• 大区销售分公司负责组织成品油仓储中 转及调拨业务
• 省级销售分公司负责成品油仓储及实际 销售
整体业务流程
物流业务
炼厂
一次物流
பைடு நூலகம்
大区油库
省公司油库
二次物流
加油站(零售)
客户(批发)
计划管理
商流业务
炼厂
销售
省级分公司业务
• 根据总部资源配置计划及实际调运指令安排油 库接收油品
• 根据加油站及客户需求安排油品配送 • 负责本地区油品的批发及直销销售业务 • 负责管理本地区的加油站业务 • 根据实际油品调运和销售进行购销结算 • 管理本地区的油库仓储管理
省级分公司业务
提纲
一、成品油销售业务基础知识 二、成品油销售业务介绍
商流和物流
1.商流从资金流转的角度来管理和分析成品 油销售业务；
2.物流从实物流转的角度来管理和分析成品 油销售业务。
商流和物流
1.商流和物流是密不可分的； 2.商流和物流都是独立完整的； 3.商流和物流各个环节可以相互对应。
提纲
一、成品油销售业务基础知识 二、成品油销售业务介绍
1.整体业务流程 2.计划管理 3.物流业务 4.商流业务
中国石油成品油销售业 务介绍
2020/4/14
目的
对中国石油成品油销售业务进行介绍，帮助该领 域相关人员初步了解中国石油销售分公司整体业 务；
对中国石油成品油销售业务的发展进行探讨，进 一步加强对整体业务的理解。
提纲
一、成品油销售业务基础知识 二、成品油销售业务介绍 三、成品油销售业务发展趋势
原油采购业务流程
原油采购业务流程一、业务目标1 经营目标按照生产经营计划的要求采购原油，保证原油资源的稳定供应；降低原油采购成本；及时组织资金，严格审查付款手续，降低付款风险。
2 财务目标真实、准确、完整地核算原油价值及相关债务债权。
3 合规目标进口原油采购符合国家自动登记的要求。
原油采购符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险采购的原油在质量、数量、到货时间上与生产经营的要求不一致，影响生产正常运行；采购过多，库存上升，造成资金占用增加，油价下降时产生跌价损失。
国际油价波动，采购部门应对不及时，进口原油采购价格高于同期市场价格。
由于月度原油资源采购计划比月度生产经营计划提前45天下发，在此期间，因市场变化调整原油加工量后，可能造成原油资源采购过多、不足或品种不符合生产要求。
对采购合同条款审查不严，带来潜在风险。
未及时组织资金，违反合同（协议）的付款条款，造成原油不能按时进厂，影响生产。
未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险错记、漏记原油入库或在途，出现错账，核算不规范，造成成本、效益、财务状况不能如实反映。
采购手续不完备，审核不严，错记、多记原油入库、应付、预付账款等，造成财务数据不真实。
原油采购会计核算不规范，影响财务报告的真实性。
3 合规风险原油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
原油采购不符合国家有关规定，进口原油采购不符合国家自动登记的要求，受到处罚，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 衔接落实原油资源生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司的业务部门衔接落实可提供的国内陆上原油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。
2 编制资源配置计划生产经营管理部根据生产经营计划中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原油采购计划提前15天），按规定权限审批后报总裁签发下达给分（子）公司和各外贸代理公司执行。
成品油采购业务流程
成品油采购业务流程
一、油品采购的前置流程
1、市场调研：了解客户对油品类型、地区价格的期望和变化，并充
分了解市场风向。
2、确定采购计划：根据当前市场情况和公司经营状况，确定采购量、采购点和其他采购活动，设定时间表，达到有效采购的目的。
3、确定供应商：建立持续稳定的合作关系，在供应商中筛选出拥有
能够匹配公司采购目标的最佳供应商，并记录其合作内容。
4、开展报价过程：向供应商发出报价询价，并组织报价询价会，确
定报价政策，对比报价证明最后确定最佳供应商。
二、油品采购主体流程
1、审批程序：处理油品采购申请，确定采购量和购买单价，确定支
付方式，准备必要的文件，将采购计划发送给决策决策机构，确保采购过
程合法合规。
2、签订合同：根据审批后的采购计划，准备采购签订合同，内容包括：产品类型、价格、数量、交货地点、交货日期等，确保合同内容准确
合法。
3、付款环节：根据采购合同确定的产品类型和数量，进行货款结算，安排货款在规定时间内发送，以确保油品及时到达。
4、确认交货：确认油品符合采购计划要求。
油品销售业务流程——加油站：每一个环节都一丝不苟
1.1原油采购业务流程
1.1原油采购业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划的要求采购原油，保证原油资源的稳定供应；降低原油采购成本；及时组织资金，严格审查付款手续，降低付款风险。
2 财务目标2.1 真实、准确、完整地核算原油价值及相关债务债权。
3 合规目标3.1 进口原油采购符合国家自动登记的要求。
3.2 原油采购符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 采购的原油在质量、数量、到货时间上与生产经营的要求不一致，影响生产正常运行；采购过多，库存上升，造成资金占用增加，油价下降时产生跌价损失。
1.2 国际油价波动，采购部门应对不及时，进口原油采购价格高于同期市场价格。
1.3 由于月度原油资源采购计划比月度生产经营计划提前45天下发，在此期间，因市场变化调整原油加工量后，可能造成原油资源采购过多、不足或品种不符合生产要求。
1.4 对采购合同条款审查不严，带来潜在风险。
1.5 未及时组织资金，违反合同（协议）的付款条款，造成原油不能按时进厂，影响生产。
1.6 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 错记、漏记原油入库或在途，出现错账，核算不规范，造成成本、效益、财务状况不能如实反映。
2.2 采购手续不完备，审核不严，错记、多记原油入库、应付、预付账款等，造成财务数据不真实。
2.3 原油采购会计核算不规范，影响财务报告的真实性。
3 合规风险3.1 原油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
3.2 原油采购不符合国家有关规定，进口原油采购不符合国家自动登记的要求，受到处罚，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 衔接落实原油资源1.1 生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司的业务部门衔接落实可提供的国内陆上原油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。
成品油采购业务流程
成品油采购业务流程一、需求确认阶段：1.采购部门向财务或运维部门了解公司燃油消耗情况，并确认采购数量、质量标准、交付时间等需求细节。
2.采购部门根据公司需求，编制采购计划，并向上级主管部门提交采购方案。
3.上级主管部门审批采购方案，并确认采购预算和采购计划。
采购部门根据审批意见进行调整，并向供应商发送询价函。
二、供应商筛选阶段：1.采购部门通过市场调研和供应商数据库，筛选出潜在的供应商，并向候选供应商发出邀请参与竞争。
同时也可以要求供应商提供相关资质证明和近期业绩。
2.采购部门根据供应商的资质、价格、交货能力、售后服务等方面进行比较，并综合考虑选择最有利的供应商。
可以进行供应商的现场拜访和谈判。
3.采购部门向供应商发出正式的邀请函，并要求提供详细报价、产品质量保证书、合同样本等。
三、询价比较阶段：1.供应商按要求提交详细的报价单，包括数量、价格、交货期限、质量标准等内容。
2.采购部门将各供应商的报价进行比较，并综合考虑价格、供货能力、售后服务等因素，以确定最终合作供应商。
3.采购部门将最终选择的供应商和报价情况向上级主管部门汇报，并进行审批。
待获得批准后，继续下一步工作。
四、合同签订阶段：1.采购部门与最终供应商进行谈判，进一步明确合同条款和细节。
2.采购部门编制采购合同，并与供应商签署合同。
合同内容通常包括产品名称、数量、质量标准、交货期限、价格、付款方式、违约责任、索赔条款等。
3.采购部门在合同上盖章并保留一份，同时将合同副本发送至供应商，双方各自保留一份。
五、订单执行阶段：1.采购部门向供应商发出正式的采购订单，确保订单中包含了合同中的所有内容，并明确交付日期和地点。
2.供应商确认订单，并开始准备交货。
3.采购部门跟踪订单执行情况，确保供应商按时交付货物，并及时与供应商沟通解决可能的问题。
六、验收与结算阶段：1.采购部门对供应商交付的成品油进行验收，包括检查数量、外观和质量等，确保符合合同要求。
原油采购业务流程
原油采买业务流程一、业务目标1 经营目标依据生产经营计划的要求采买原油，保证原油资源的稳固供给；降低原油采买成本；实时组织资本，严格审察付款手续，降低付款风险。
2 财务目标真切、正确、完好地核算原油价值及有关债务债权。
3 合规目标入口原油采买切合国家自动登记的要求。
原油采买切合合同法等国家法律、法例和股份公司内部规章制度。
二、1 业务风险经营风险采买的原油在质量、数目、到货时间上与生产经营的要求不一致，影响生产正常运转；采买过多，库存上涨，造成资本占用增添，油价降落时产生贬价损失。
国际油价颠簸，采买部门对付不实时，入口原油采购价钱高于同期市场价钱。
因为月度原油资源采买计划比月度生产经营计划提前 45 天下发，在此时期，因市场变化调整原油加工量后，可能造成原油资源采买过多、不足或品种不切合生产要求。
对采买合同条款审察不严，带来潜伏风险。
未实时组织资本，违犯合同（协议）的付款条款，造成原油不可以准时进厂，影响生产。
未经审察，更改标准合同文本中波及权益、义务条款致使的风险。
2 财务风险错记、漏记原油入库或在途，出现错账，核算不规范，造成成本、效益、财务状况不可以照实反应。
采买手续不齐备，审察不严，错记、多记原油入库、对付、预支账款等，造成财务数据不真切。
原油采买会计核算不规范，影响财务报告的真切性。
3 合规风险原油采买合同不切合合同法等国家法律、法例和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
原油采买不切合国家有关规定，入口原油采买不切合国家自动登记的要求，受各处分，造成损失。
1 连接落实原油资源生产经营管理部与中国石油、中国大海石油和外贸代理公司的业务部门连接落实可供给的国内地上原油、大海原油、入口原油资源的品种、数目、质量和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理部主任依据总裁的受权与中国石油、中国大海石油、外贸代理公司的业务部门签订原油资源供给协议。
2 编制资源配置计划生产经营管理部依据生产经营计划中原油资源安排，联合有关事业部的建议、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需乞降库存状况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易入口原油采买计划提早 60 天、大海原油采买计划提早30 天、陆上原油采买计划提早 15 天），按规定权限审批后报总裁签发下达给分（子）公司和各外贸代理公司履行。
成品油采购业务流程
成品油采购业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证适当库存，满足市场需求。
1.2 寻求合理采购价格，降低采购成本。
1.3 保证采购数量和质量。
2 财务目标2.1 保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。
1.2 库存过高，占用资金增加。
1.3 外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采购成本增加或不必要商业纠纷。
1.4 运输方案不合理导致运杂费增加。
1.5 采购油品与订单不符，导致油品数量超耗、质量差异。
1.6 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致风险。
2 财务风险2.1 采购交易没有及时入账，期末发生截止性错误。
2.2 没有准确和完整会计记录。
2.3 虚假记录采购交易，导致资产流失。
2.4 未按规定进行账务处理，导致账实不符。
3 合规风险3.1 成品油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度要求，受到处罚，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 上报市场需求1.1 省（市）分公司（区外销售公司）根据市场需求及经营变化，编写年、季、月（度）经营及资源需求计划，由分管经理审批后，于年前60天、季前50天、月前20天上报销售大区分公司、油品销售事业部。
油品销售事业部汇总分省(市)需求计划，综合平衡后向生产经营管理部上报成品油经营及资源需求计划，并与其协商拟定生产经营计划。
2 下达配置计划/外部采购计划2.1 根据总裁批准月度生产经营计划，油品销售事业部制定石化资源收购计划、供应计划和成品油配置流向计划，报事业部主管副主任批准下达销售大区分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。
省(市)分公司(区外销售公司)根据资源、市场和库存等情况，经分管经理审批后制定下达本公司月度资源计划。
【ERP】分（子）公司业务部门按照油品销售事业部下达配置计划在ERP系统中维护采购订单。
进口成品油业务流程
1.6 进口成品油代理业务流程①一、业务目标1 经营目标1.1 按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付油品。
1.2 认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。
1.3 保证及时收付货款。
2 财务目标2.1 保证代理进口成品油业务会计核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 进口成品油业务符合国家有关外贸、外汇、海关政策及国际惯例。
3.2 进口成品油代理协议符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的贸①进口成品油，是指中国石化汽油、柴油、煤油、化工轻油、蜡油和燃料油，由联合石化代理进口。
易条件进行成品油进口采购、租船、投保，导致风险和损失。
1.2 未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配额和许可证，致使已签订进口合同的货物无法顺利报关入境。
1.3 未能按照委托按时、按量、按质进口成品油，造成损失和不良影响。
1.4 未能审慎地核实和追踪用户的资信情况，导致货款回收风险，出现损失。
1.5 未能仔细地考察供货商的资信，出现交货风险，导致损失。
1.6 未能对进口货物及时、准确地投保，造成无法索赔，或货物出险后没有及时索赔，造成损失。
1.7 未按照合同条款履行资金收付责任，使股份公司的利益和信誉受损。
1.8 船舶未经确认，造成进口货物无法装卸。
1.9 未能随时跟踪船舶动态，及时安排报关、报验、装卸造成不必要的滞期损失。
1.10 未经审核和批准，变更合同标准文本中涉及权利、义务的主要条款导致风险和损失。
2 财务风险2.1 未能真实、准确、及时、完整地进行代理进口成品油业务的会计核算，造成财务信息失真。
3 合规风险3.1 代理进口成品油业务不符合国家有关法律和规定，受到处罚。
3.2 未按照国家外汇管理局的有关规定进行贸易项下的外汇支付，受到处罚。
3.3 进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口合同不符合国际惯例，造成损失。
成品油零售企业管理技术规范
成品油零售企业管理技术规范成品油零售企业管理技术规范一：总则1.1 背景与目的该管理技术规范是为了规范成品油零售企业的经营行为，保障消费者的权益，确保安全高效的成品油零售服务。
本规范适用于所有从事成品油零售的企业。
1.2 术语定义1.2.1 成品油：指已经通过炼油、加工等工艺处理过的石油产物，适合用于燃料或其他用途的油品。
1.2.2 成品油零售企业：指经营成品油零售业务的企业，包括加油站、便利店等形式的零售网点。
二：管理体系2.1 企业组织机构2.1.1 管理层：设立负责成品油零售业务的管理部门，制定企业的战略方向和发展规划。
2.1.2 服务团队：构建专业的成品油零售服务团队，提供高质量、高效率的服务。
2.2 人员管理2.2.1 招聘与培训：确保员工有相关的专业知识和技能，并进行定期培训。
2.2.2 绩效评估：建立绩效考核机制，定期评估员工的工作表现与能力。
2.3 设备管理2.3.1 设备选购：选购符合标准的加油设备，确保安全可靠。
2.3.2 设备维护：定期检查和维护加油设备，确保其正常运作。
三：商品质量管理3.1 采购管理3.1.1 供应商选择：选取具备资质的供应商，并建立长期稳定的合作关系。
3.1.2 采购过程：建立采购流程和标准，确保采购的成品油符合质量要求。
3.2 产品储存与保管3.2.1 储存条件：建立标准的油品储存条件，保证存储期间油品质量不受损。
3.2.2 库存管理：建立现代化的库存管理系统，确保库存的准确性和安全性。
四：安全生产管理4.1 设备安全4.1.1 安全设施：按照相关标准配置安全设施，如消防设备、泄漏报警装置等。
4.1.2 安全操作：培训员工安全操作规程，确保加油设备的正常运行和使用。
4.2 环境保护4.2.1 油气回收：建立油气回收系统，减少油气排放对环境的影响。
4.2.2 废弃物处理：合规处理废弃物，确保环境不受污染。
五：消费者权益保护5.1 价格公示5.1.1 明码标价：在加油站建立明码标价系统，并定期更新油品价格。
国有企业成品油采购业务流程
国有企业成品油采购业务流程国有企业成品油采购业务流程主要分为以下步骤：一、需求确认和计划制定1.1 需求确认：需求确认是指国有企业内部各部门在生产和经营过程中，根据实际需求量确定采购成品油的品种和数量，以满足公司正常生产运营的需要。
1.2 计划制定：采购部门根据各部门提供的成品油需求量和公司预算情况，制定成品油采购计划，确定采购周期和采购预算。
二、招标公告发布2.1 招标计划编制：采购部门根据需求量，制定招标计划，明确招标时间、范围、方式等细节，并把招标计划提交给公司领导审批。
2.2 招标公告发布：招标公告是针对成品油采购需求发布的信息，应在公司内网和其他公开渠道上发布，包括成品油品种、采购数量、投标要求、交货期限、成交方式、招标文件的领取及投标时间等内容。
三、采购文件编制3.1 采购文件的内容：采购文件是招标过程中重要的文件，通常包括招标通知书、招标文件、投标书、合同、付款方式、质量保证书等。
3.2 采购文件的编制：采购部门根据招标标准要求，编制招标文件并提交给公司领导审批，招标文件应包括需要提供的各种证明、报价单等相关信息。
四、投标和评标4.1 投标准备：投标人应严格按照招标文件编制投标书，包括明细清单、价格、交货期等内容，并附上相关证书、资料等。
4.2 评标过程：评标应按照招标文件要求进行，包括资格审查、报价评定、质量评定、服务评定等方面。
评标应由评标委员会进行，并由评标委员会提交评审报告，评审报告要执行公司领导的审批。
五、签订合同5.1 合同会谈：招标成功的供应商将与公司协商关于成品油的交货期、货款、质保期等合同内容，以保证供应商的权益。
5.2 合同签订：协商后，签订正式的采购Contract合同，双方确认具体细节，确认交货期和付款方式等。
六、验收和付款6.1 验收：供应商向公司交付成品油后，采购部门应对成品油进行质量检测，检测合格后予以验收。
6.2 付款：根据签订合同的约定，公司在合同规定的付款期限内将货款支付给供应商。
成品油账务处理流程
成品油账务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!1. 采购入库：采购部门根据需求下达采购订单，与供应商签订合同。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1.5成品油采购业务流程
一、业务目标
1 经营目标
1.1 保证适当的库存，满足市场需求。
1.2 寻求合理采购价格，降低采购成本。
1.3 保证采购的数量和质量。
2 财务目标
2.1 保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、
完整。
3 合规目标
3.1 成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股
份公司内部规章制度。
二、业务风险
1 经营风险
1.1 库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。
1.2 库存过高，占用资金增加。
1.3 外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采
购成本增加或不必要的商业纠纷。
1.4 运输方案不合理导致运杂费增加。
1.5 采购的油品与订单不符，导致油品数量超耗、质量
差异。
1.6 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款
导致的风险。
2 财务风险
2.1 采购交易没有及时入账，期末发生截止性错误。
2.2 没有准确和完整的会计记录。
2.3 虚假记录采购交易，导致资产流失。
2.4 未按规定进行账务处理，导致账实不符。
3 合规风险
3.1 成品油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和
股份公司内部规章制度的要求，受到处罚，造成损
失。
三、业务流程步骤与控制点
1 上报市场需求
1.1 省（市）分公司（区外销售公司）根据市场需求及
经营变化，编写年、季、月（度）经营及资源需求
计划，由分管经理审批后，于年前60天、季前50
天、月前20天上报销售大区分公司、油品销售事业
部。
油品销售事业部汇总分省(市)的需求计划，综合平
衡后向生产经营管理部上报成品油经营及资源需求
计划，并与其协商拟定生产经营计划。
2 下达配置计划/外部采购计划
2.1 根据总裁批准的月度生产经营计划，油品销售事业
部制定石化资源收购计划、供应计划和成品油配置
流向计划，报事业部主管副主任批准下达销售大区
分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。
省(市)分
公司(区外销售公司)根据资源、市场和库存等情况，
经分管经理审批后制定下达本公司月度资源计划。
【ERP】分（子）公司业务部门按照油品销售事业部
下达的配置计划在ERP系统中维护采购订单。
2.2 油品销售事业部每月根据资源平衡情况，制定外部
采购计划，报事业部分管副主任批准下达销售大区
分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。
省(市)分
公司(区外销售公司)根据下达的外部采购计划，结
合本单位库存情况制定本区域外部采购计划，报省
(市)分公司(区外销售公司)经理批准下达。
【ERP】
分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP
系统中对采购基金中心的承诺项目进行维护和下
达。
3 内部采购
3.1 销售大区分公司根据油品销售事业部下达的配置流
向计划安排运输计划，如需调整运输计划，业务部
门分管负责人在授权内批准后下达执行，超出授权
报分管经理审批后下达执行。
3.2 销售大区分公司负责组织一次运输并通知驻厂办事
处安排炼化分（子）公司发货。
资源出厂后，大区
驻厂办事处通知省(市)分公司(区外销售公司)业务
部门有关发货的数量、时间和到站(港)，省(市)分
公司(区外销售公司)收到发货通知后，向仓储部门
发出收货通知单。
4 外部采购
4.1 各级业务部门跟踪了解市场变化情况，适时编制市
场价格材料,报部门负责人和本分（子）公司分管经
理，作为确定外部采购价格的依据。
4.2 大区统一外部采购：销售大区分公司根据油品销售
事业部下达的外部采购计划，合同签订人按规定权
限签订购销合同，衔接具体的价格、数量和品种，
落实到港(站)。
4.3 省(市)分公司(区外销售公司)外部采购：根据外部
采购计划，业务部门建议采购价格，填写外部采购
申请表，报分管副经理审批。
需预付货款的，由业
务部门组织对外部供应商信用情况进行评价。
按照
法律事务部审定的标准合同文本,合同签订人按规
定权限与外部供应商签订采购合同(明确交货方式、
地点、时间、价格、数量、承付方式、损耗率、违
约责任等)，并通知仓储、财务等部门。
【ERP】业务部门根据采购合同在ERP系统中维护采
购订单。
5 油库验收并办理入库手续
油库工作人员核对成品油的品种、数量和内容是否
与收货通知单一致，做好收货及后续工作。
5.1 收货前由质检人员对油品进行质量检验，出具油品
质量合格报告。
出现质量问题或品种差异，查清原
因报省（市）分公司(区外销售公司)，由相关部门
提出处理意见，报分管经理批准后处理。
【ERP】卸油前,油库经办人员核对成品油收货通知单
的品种、数量等与ERP系统采购订单（内向交货）
是否一致。
5.2 油品计量验收合格后，仓库保管人员凭质量合格报
告、计量报告、收货通知单办理入库，并签发入库
单，油库接卸人员按要求做好收货作业，填写收货
作业台账。
油库工作人员将收货通知单、验收报告、入库单连
续编号，并由经办人和复核人签字，存档并送相关
部门。
【ERP】在系统中录入相关计量数据办理入库，并打
印系统生成的入库单。
5.3 卸油前后，油库计量人员按要求做好罐前尺和罐后
尺的计量。
计算实际收油数量，填写《油罐动态分
户账》和《油品运输超耗（溢余）通知单》。
出现运输超损耗问题，按规定填写《罐车验收及复
测记录》，查清原因报省(市)分公司(区外销售公
司)，由相关部门提出处理意见，报分管经理批准后
处理。
5.4 从外部单位油库的汽车发油台自行提油的，油品经
抽检合格后可直接配送加油站或终端用户。
直接配
送加油站的油品接卸验收按照《4.6成品油零售管理
业务流程》控制点3.1执行。
直接配送终端用户的
油品接卸验收按照《4.7成品油直销及分销业务流
程》控制点7.1执行。
6 内部/外部采购付款
6.1 内部采购付款：销售大区分公司收到炼化分（子）
公司增值税发票清单的传真件，复核无误后5日内
付款。
省(市)分公司(区外销售公司)收到销售大区
分公司付款通知，复核无误后10日内付款。
内部结
算均须通过中国石化财务有限责任公司。
6.2 外部采购付款：外部采购油品确认到货和收到发票
后，由各级业务经办人填写付款申请，按规定权限
逐级审批后，统一付款。
外部采购油品需要预付货款时，各级业务部门在签
订合同前应核查供应商的信用情况，由业务部门填
制预付货款申请单，经其负责人审核后交财务部门
审核,按规定权限报批后统一付款。
7 财务记账
7.1 各级财务人员对应付凭证的相关原始票据（发票、
入库单、付款通知书、外采合同等）进行审核，确
认票据合法、信息完整后进行账务处理，由不相容
岗位人员对凭证进行稽核。
【ERP】财务人员在系统
内进行发票校验。
7.2 各级财务和相关业务部门至少每月核对预付货款和
应付货款，确保金额准确无误。
业务部门检查油品
的在途情况，经本部门负责人审核后报财务部门。
7.3 省(市)分公司(区外销售公司)财务部门与销售大区
分公司和炼化分（子）公司及外部供应商至少每月
进行对账。
8 经营活动分析
8.1 各级业务部门至少每月检查外部采购合同履行和验
收情况。
合同执行完毕及时核销。
发现问题及时查
明原因，由相关部门提出处理意见报分管经理审批
后执行。
8.2 各级业务部门至少每月汇总分析外部采购油品的数
量、价格情况以及配置资源的运费情况，并提出改
善建议。
9 考核评价
9.1 油品销售事业部每月对各级分（子）公司成品油外
采业务进行分析考核，并25日前通知各分（子）公
司。
四、相关制度目录 (制度后标号为《内控手册配套规章制
度汇编》目录索引号 )
1 关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实施
细则（试行）》和《中国石油化工股份有限公司授权
委托管理办法（试行）》的通知（石化股份法2003]419
号）----1.12.1
2 关于印发《中国石油化工股份有限公司成品油资源管
理办法》的通知（石化股份销[2004]362号）
----1.14.1
3 关于印发《销售企业外采油品质量管理指导意见（暂
行）》的通知（石化股份销质[2006]235号）----2.14.7。