酒水公司账务处理

酒水公司账务处理

一、摘要:支付货款

分录: 借: 应付账款-A 公司

应付账款-B 公司

贷: 现金/银行存款

附件:《用款申请书》(现金)、《用款申请书》(黑卡)(总经理签字)及《银行卡取款业务回单》(蓝)联、交行个人(取款)回单或网银《转账交易成功》回单、《实物入库单》、《供应商出库单》。

二、摘要:收到货款

分录: 借: 现金/银行存款

贷: 应收账款-A 公司

应收账款-B 公司

附件:xx 酒业《现金收入凭单》记账(黄)联(右上角标明:现金)或 xx 酒业《现金收入凭单》记账(黄)联(右上角标明:黑卡)《银行卡存款业务回单》(红)联。

三、摘要:支付往来xx 公司借款

分录: 借: 其他应付款-xx 公司

贷: 现金

附件:xx 公司《现金收入凭单》收据(红)联

四、摘要:收到xx 公司往来借款

分录: 借: 现金

贷: 其他应付款-xx 公司附件:xx 酒业《现金收入凭单》记账(黄)联。

五、摘要:支付燃料费等(营业费用)

分录: 借: 营业费用-燃料费等

贷: 现金

附件:《费用报销单》(总经理签字)、购货发票、收货托运单等《原始凭证》。

六、摘要:支付差旅费等(管理费用)

分录: 借: 管理费用-差旅费等

贷: 现金

附件:《费用报销单》(总经理签字)、相关发票等《原始凭证》。

七、摘要:支付银行手续费等(财务费用)

分录: 借: 财务费用-手续费等

贷: 现金

附件:《费用报销单》(总经理签字)、相关发票等《原始凭证》。

八、摘要:付*月份垫支利息

分录: 借: 财务费用-利息支出

贷: 银行存款-农行(315) 附件:《银行卡取款业务回单》(蓝)联;

九、摘要:提取备用金

分录: 借: 现金

贷: 银行存款

附件:《个人(取款)回单》、《现金收入凭单》记账

(黄)联。或网银《转账交易成功》回单(出纳个人

卡)或《交行客户通知书》。

十、摘要:销售现金返利

分录: 借: 营业费用-返利

贷: 现金

附件:《费用报销单》(总经理签字)。

十一、摘要:内部银行户转账

分录: 借: 银行存款-交行(456)

贷: 银行存款-农行(315)

附件:《银行卡取款业务回单》、《个人(存款)回单》;或网银《转账交易成功》回单

十二、摘要:收到仓库销售空瓶收入

分录: 借: 银行存款-农行(315)

贷: 营业外收入-空瓶收入附件:《银行卡存款业务回单》(红)联及《现金收入

凭单》记账(黄)联(右上角标明:黑卡)、《销售单》。十三、摘要:赠送商品给下游公司

分录: 借: 应收账款-B (按成本价)

贷: 主营业务收入 (按成本价) 同时: 借: 营业外支出-赠送 (按成本价)

贷: 应收账款-B (按成本价) 附件:《销售单》(单价为0 备注:赠送)

摘要:赠送商品给下游公司偶然回款

分录: 借: 银行存款-农行(315)

贷: 营业外收入-赠酒回款附件:《银行卡存款业务回单》或《个人(存款)回单》; 十四、摘要:收到货款汇款手续费冲抵货款等(财务费用)

分录: 借: 财务费用-手续费等

贷: 应收账款-**公司

附件:《费用报销单》(总经理签字)。

十五、摘要:收到上游威河公司销售返利(返利酒水) 分录: 借: 应付账款-威河公司等

贷: 营业外收入-销售返利附件:《xx 贸易公司送货单》(制单员:亲笔签字;单价为0;备注销售返利) 及《入库单》。

十六、摘要:购入商品

分录: 借: 库存商品-酒类等

贷: 应付账款-上游公司

附件:《供应商供货汇总表》

十七、摘要:销售商品

分录: 借: 应收账款-下游公司

贷: 主营业务收入-库存销售收入附件:《客户销售汇总表》

摘要:退回商品冲往来账及收入

不用做分录，因为在进销存那里已经做了商品退

货处理，已经自动销了往来，主营业务收入已经

出现有了，以负数表示，

借: 应收账款---(负数)

贷: 主营业务收入---(负数)

在这里已经做了，就不要再重新另做分录了

十八、摘要:结转销售商品成本

分录: 借: 主营业务成本

贷: 库存商品-酒类等

附件:《账面库存汇总表》

十九、摘要:仓库月末报损

分录: 借: 营业外支出-报损 (按成本价)

贷: 库存商品-酒类等 (按成本价) 附件:《仓库月末报损报告》(仓库、财务、总经理签字) 二十、摘要:代垫xx 在xx 消费款(抵应收xx 货款) 分录: 借: 营业费用-代垫消费款

贷: 应收账款-xxxxxx

附件:xxx

其他:

一、核对结果:

试算平衡表的应收、应付账款=EXCEL 表格的应收、应付账款

试算平衡表的主营业务收入=客户销售汇总表本月金额二、产品流程

①月报表:资产负债表、利润表、费用明细表、库存

盘点表、应收、应付、其他应收、其他应付往来账②月报税:国税-小规模增值税纳税申报表(15 号之前)

地税---广西地税远程申报.税(费)综合申报表

个人所得税 (7 号之前) 5%-45%

教育费附加 (15 号之前) 3%

地方教育附加 (15 号之前) 1%

城市维护建设税 (15 号之前) 7%

三、资料备份流程

①右下角速达右击----暂停服务

②开始----程序----启动----速达服务器-----(帐

套停止状态)帐套维护 ----对应帐套备份③备份

完在停止状态那启动状态---处于启动中----关闭四、申报税种

①国税---增值税、防洪保安费(自动生成)

增值税:1000/1.03=970.87(不含税销售收入) 应缴增值税额=970.87*0.03=29.13

②地税---城建税、教育费附加、地方教育费附加收入

应缴金额:快速录入增值税计税依据(29.13)-----确定---自动生成申报表---提交申报数据---是---我要划款----打印

四、月末进销存结账

业务----月末处理-----进销存期末结账

五、单价调整分录:

摘要:伟拓8 月份4 件雪花听单价调整

分录: 借: 银行存款---差额

贷: 营业外收入-单价调整----差额