纳税实务课程整体设计

《纳税实务》

课程整体设计

课程名称纳税实务

课程代码

编制人冯寓奇

授课专业班级 P11会计10-17（电会）总学分 6

总学时90

编制时间 2012年8月

《纳税实务》课程整体设计

一、管理信息

[课程名称]：纳税实务

[课程代码]：

[编制系]：会计系

二、基本信息

[学期]： 2012-2013学年第一学期

[学分]： 6

[学时]：总学时：90 周学时：6

[授课对象]： P11会计10-17（电会方向）

[课程性质]：专业核心课程

[前续课程]：会计基础财务会计

[后续课程]：财务管理审计会计报表分析

三、课程设计

1、课程目标设计

[总体目标]：学生通过学习本课程，可以了解我国企业在生产经营活动中所需要缴纳的具体税种，理解、掌握各税种的相关法律制度知识，掌握各种税种的计算方法，纳税申报和税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划，具备办税员的工作能力。

（1）专业能力

会完成中小企业与基层单位的税款的计算、申报、缴纳

会开发票

会熟练操作纳税申报系统

会帮助企业进行纳税筹划

（2）社会能力

具有较强的口头与书面表达能力、人际沟通能力

具有团队精神和协作精神

具有良好的心理素质和克服困难的能力

能与工商、银行、中介服务、客户等单位建立良好、持久的关系

能进行自我批评的检查

具有工作责任感

（3）方法能力

能自主学习会计信息化新知识、新技术

能通过各种媒体资源查找所需信息

能独立制定工作计划并进行实施

（4）职业素养目标

2、课程内容及教学设计

(1) 学习情境划分与时间安排

《纳税实务》采用以项目为导向、基于工作过程课程开发方法进行设计，整个学习领域由八个学习情境（项目）组成，每个学习情境又划分为若干个学习单元（工作任务）。

（2）学习情境教学设计

学习情境的教学设计应主要考虑以下因素：

a．学习情境的设计要符合基于会计职业工作过程的教学设计思路的要求。学习情境是在学校内仿真会计职业环境中对真实会计过程的教学化加工，以完成某个具体的工作任务为目标。

b．学习情境的前后排序要符合学生的认知规律，要充分考虑教学对象的特点和“双证就业”的办学要求。

c．《纳税实务》学习情境的设计要兼顾后续专业课程教学的需要，力求符合教育部提出的“注重基础、突出适用、增加弹性、精选内容”的要求。具体设计见下表：

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3.教学方法设计

本课程教学为适应工学结合教学改革，在继承传统教学方法的基础上，结合办税业务工作的特点和我校教学资源的实际，对教学方法做出了一些创新，灵活采用了项目小组工作法、启发式教学方法、案例引导分析法以及网络自主学习法等各种教学方法，这些教学方法的灵活运用能够很好地引导学生积极思考勤于实践积极完成学习项目工作任务。

（1）项目教学法

本课程的主要学习工作任务就是在两个学期的税法课程教学中，完成“走进税收”“增值税纳税实务”、“消费税纳税实务”等8个教学工作项目。每个工作项目都要完成与实际工作中相同的从分散的经济业务原始凭证到最终的纳税申报表的数据的判断和归集处理过程，这种数据判断和归集处理过程涉及到税法条文和会计核算等多方面的知识和技能。

（2）情境教学方法

情境式教学方法是指在课堂教学过程中尽量为学生提供与专业相关的学习环境与氛围的一种教学

活动形式。情境教学方法仍以现行教材为基本研究内容，但以学生周围世界和生活实际为参照对象，并为学生提供与课堂教学内容相关的教学背景，为学生设置学习的情境，建立学习的氛围。如在讲授增值税纳税项目时，为学生提供真实的增值税专用发票来讲解增值税的价外税特征、结合《增值税一般纳税人纳税申报表》来讲解增值税一般纳税人应纳税额的计算、结合金税工程及CTAIS工程讲解增值税专用发票的管理等，使空洞而抽象的内容变得具体而形象。又如在讲授个人所得税法纳税实务项目时，可将听课的学生现场分组安排角色，来解释在同样的收人条件下，家庭赡养条件等客观因素对于不同家庭的税收负担的影响，说明个人所得税费用扣除规定的不足之处，极大地吸引了学生的注意力，激发了学生研究税收法规的积极性，使课堂教学焕发出勃勃生机，也使学生知道了如何在学习中发现问题、提出问题、分析问题、解决问题，懂得了如何将自己所学知识应用于解决实际问题，达到学有所思、思有所疑、疑有所问、问有所知，为终身学习和思考奠定了良好的基础。

（3）案例引导分析法

本课程采用的教学案例包括用于办税业务指引的实用案例、违法处理的警示案例和纳税筹划的提升案例。其中的办税业务指引案例是教学中最常用的案例。案例的表现形式有：文字、图片、影像、Flash 演示、动漫等。通过案例演示能够较好地引导课程内容的展开，激发学生的学习兴趣；通过案例分析能够较好地促进学生的思考，加深对税法的理解；通过违法案例的警示作用，能够较好地提升学生的专业意识；通过比较简单直观的纳税筹划案例，能让学生看到学好税法给企业带来不花成本的经济效益，从而激发学生通过学好税法继而学好其他税收类课程的积极性。

4.教学队伍

5.实践教学设计

实训项目实施过程

四、能力测试与考核方式设计

根据学院《以考试模式改革为切入点全面推进教育教学内涵建设的指导意见》及教学部会计专业考试模式改革方案指导意见，制定纳税实务课程的考试模式改革设计方案。通过考试模式的改革，使“四个融为一体”和“两个深入”的人才培养理念融入课程教学过程。通过闭卷考核、实操考核、专题习作等多种形式的考核，全面真实的反映出学生的水平，促进学生的学习，达到最终全面提升学生的就业竞争力和发展潜力的核心目标。