EXCEL在财务管理中的应用项目8任务2课件.pptx
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Exce讲义l在财务管理中的应用ppt课件
• 通过单元格手动录入 • 通过数据编辑栏输入 • 通过控制柄填充数据 • 通过对话框填充序列
第二章 创建标准的财务表格
演示：职工档案
第二章 创建标准的财务表格
记 录 单
第二章 创建标准的财务表格
数据查询和替换（ Ctrl+F）
第二章 创建标准的财务表格
撤销和恢复(Ctrl＋Z/Ctrl+Y)
工 作 簿 的 自 动 保 存
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
工 作 簿 的 修 复
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
工
作
簿
的
修
复
如果以修复方式还是不能打开
工作簿，就可以再次在下拉
列表中选择“打开并修复”
选项，使用“提取数据” 的
方式，挽救已损坏工作簿中
的数据
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
单 元 格 属 性
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
1.1 Excel 的功能特点 1.2 Excel 的操作界面 1.3 工作簿、工作表和单元格 1.4 Excel的常用技巧
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
常 用 快 捷 键 §
熟 能 生 巧
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
第二部分 创建标准的财务表格
使用Excel制作管理流动资产的相关单据，可以为企业 对货币资金、短期投资、应收账款、预付款和存货等流 动资产进行管理。
第一章 Excel 基础与常用技巧
系统配置要求
第一章 Excel 基础与常用技巧
选择安装方式
第一章 Excel 基础与常用技巧
选择安装组件
第一章 Excel 基础与常用技巧
第二章 创建标准的财务表格
第二章 创建标准的财务表格
演示：职工档案
第二章 创建标准的财务表格
记 录 单
第二章 创建标准的财务表格
数据查询和替换（ Ctrl+F）
第二章 创建标准的财务表格
撤销和恢复(Ctrl＋Z/Ctrl+Y)
工 作 簿 的 自 动 保 存
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
工 作 簿 的 修 复
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
工
作
簿
的
修
复
如果以修复方式还是不能打开
工作簿，就可以再次在下拉
列表中选择“打开并修复”
选项，使用“提取数据” 的
方式，挽救已损坏工作簿中
的数据
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
单 元 格 属 性
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
1.1 Excel 的功能特点 1.2 Excel 的操作界面 1.3 工作簿、工作表和单元格 1.4 Excel的常用技巧
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
常 用 快 捷 键 §
熟 能 生 巧
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
第二部分 创建标准的财务表格
使用Excel制作管理流动资产的相关单据，可以为企业 对货币资金、短期投资、应收账款、预付款和存货等流 动资产进行管理。
第一章 Excel 基础与常用技巧
系统配置要求
第一章 Excel 基础与常用技巧
选择安装方式
第一章 Excel 基础与常用技巧
选择安装组件
第一章 Excel 基础与常用技巧
第二章 创建标准的财务表格
《中文版Excel 2013在财务管理中的应用》项目八 财务分析管理
一、财务趋势分析 二、财务比较分析 三、制作财务比率综合分析表 四、制作杜邦分析表
章目录
• 一、财务趋势分析
图9-63 另存工作簿
图9-64 选择“折线图”选项
章目录
节目录
Back to school
• 一、财务趋势分析
图9-65 更改标题
图9-66 取消图例显示
章目录
节目录
Back to school
图9-47 计算所得税费用
图9-48 计算净利润
章目录
节目录
Back to school
• 三、制作财务比率分析表
图9-49 新建工作表
图9-50 输入标题和表头
章目录
节目录
Back to school
• 三、制作财务比率分析表
图9-51 输入项目分析指标
图9-52 添加表格框线
章目录
节目录
Back to school
图9-88 计算负债和所有者权益增减百分比
章目录
节目录
Back to school
• 三、制作财务比率综合分析表
图9-89 引用数据
图9-90 引用其他数据
章目录
节目录
Back to school
• 三、制作财务比率综合分析表
图9-91 计算关系比率
图9-92 计算综合指数
章目录
节目录
Back to school
图9-113 计算总资产净利率
图9-114 计算净资产收益率
章目录
节目录
Back to school
章目录
节目录
Back to school
• 四、制作杜邦分析表
图9-109 计算营业收入
章目录
• 一、财务趋势分析
图9-63 另存工作簿
图9-64 选择“折线图”选项
章目录
节目录
Back to school
• 一、财务趋势分析
图9-65 更改标题
图9-66 取消图例显示
章目录
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Back to school
图9-47 计算所得税费用
图9-48 计算净利润
章目录
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Back to school
• 三、制作财务比率分析表
图9-49 新建工作表
图9-50 输入标题和表头
章目录
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Back to school
• 三、制作财务比率分析表
图9-51 输入项目分析指标
图9-52 添加表格框线
章目录
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Back to school
图9-88 计算负债和所有者权益增减百分比
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• 三、制作财务比率综合分析表
图9-89 引用数据
图9-90 引用其他数据
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• 三、制作财务比率综合分析表
图9-91 计算关系比率
图9-92 计算综合指数
章目录
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图9-113 计算总资产净利率
图9-114 计算净资产收益率
章目录
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• 四、制作杜邦分析表
图9-109 计算营业收入
表格在财务管理中的应用共48张PPT
• 创建列表
第三十一页，共四十八页。
案例23 固定资产(gùdìngzīchǎn)折旧计算与台账管理
• 计算(jìsuàn)固定资产折旧
– SLN函数：按直线法计算某项资产在一个期间中的折 旧值
– SYD函数：返回某项资产按年限总和法计算的指定期间 的折旧值
– DDB函数：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算 一笔资产在给定期间内的折旧值
• 案例24 应付账款到期日提前提醒设置 • 案例25 编制(biānzhì)付款合同执行进度汇总表 • 案例26 编制分期还款计划表
第三十四页，共四十八页。
案例24 应付账款到期日提前(tíqián)提醒设 置
• 计算应付账款到期日
• 设置条件(tiáojiàn)格式
第三十五页，共四十八页。
案例(àn 25 lì) 编制付款合同执行进度汇总表
• PPMT函数：基于固定利率及等额分期付款方式，返回 一项投资在某一给定期间内的本金偿还额
第三十七页，共四十八页。
5 Excel在财务报表分析(fēnxī)中的6个应用
• 案例27 编制比较财务报表和共同比报表 • 案例28 绘制资产结构分析图
• 案例29 绘制收入(shōurù)和利润趋势分析图与净利润因素分 析图
数目的字符
– RIGHT函数：从文本字符串右边提取若干个字符 – DATE函数：返回代表特定日期的序列号
第八页，共四十八页。
案例5 销售数据整理与多维度透视(tòushì)分析
• 制作与编辑数据透视表
– 合理设置(shèzhì)数据透视表的布局——页字段；行字段；列 字段；数据字段
– 修改字段名称 – 设置字段的数字格式
• 案例14 多种产品材料成本汇总表 • 案例15 制作多期营业费用自动汇总表
第三十一页，共四十八页。
案例23 固定资产(gùdìngzīchǎn)折旧计算与台账管理
• 计算(jìsuàn)固定资产折旧
– SLN函数：按直线法计算某项资产在一个期间中的折 旧值
– SYD函数：返回某项资产按年限总和法计算的指定期间 的折旧值
– DDB函数：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算 一笔资产在给定期间内的折旧值
• 案例24 应付账款到期日提前提醒设置 • 案例25 编制(biānzhì)付款合同执行进度汇总表 • 案例26 编制分期还款计划表
第三十四页，共四十八页。
案例24 应付账款到期日提前(tíqián)提醒设 置
• 计算应付账款到期日
• 设置条件(tiáojiàn)格式
第三十五页，共四十八页。
案例(àn 25 lì) 编制付款合同执行进度汇总表
• PPMT函数：基于固定利率及等额分期付款方式，返回 一项投资在某一给定期间内的本金偿还额
第三十七页，共四十八页。
5 Excel在财务报表分析(fēnxī)中的6个应用
• 案例27 编制比较财务报表和共同比报表 • 案例28 绘制资产结构分析图
• 案例29 绘制收入(shōurù)和利润趋势分析图与净利润因素分 析图
数目的字符
– RIGHT函数：从文本字符串右边提取若干个字符 – DATE函数：返回代表特定日期的序列号
第八页，共四十八页。
案例5 销售数据整理与多维度透视(tòushì)分析
• 制作与编辑数据透视表
– 合理设置(shèzhì)数据透视表的布局——页字段；行字段；列 字段；数据字段
– 修改字段名称 – 设置字段的数字格式
• 案例14 多种产品材料成本汇总表 • 案例15 制作多期营业费用自动汇总表
Excel在财务管理中的运用(PPT 108页)
逻辑值
错误值
2004-11-8
输入‘099877
输入“099877”
左对齐
人：伍梅
（二）公式
公式数据类型的开头一定是“=”符号，再依需要输入数值、 函数等
掌握关于fx——粘贴函数的用法（运用向导自学）
方法一：[插入]——函数——函数分类（选择函数类型）—— 函数名
方法二：单击编辑栏中的“=”——单击编辑栏中函数名右边的 下拉箭头，在列表中选择[其他函数]
动态数据图表的作用是只创建一个图表，就可以绘制各 种数据组，它不是绘制某一个具体的数据集合，而是根 据用户选择的数据将数据动态地绘制到图表中。
方法：
用图表指向含有公式的单元格，输入公式，从而绘制不同 的数据集合
使用文件链接将一个工作簿连接到其他工作簿
使用动态名字，根据用户的输入指向不同的数据集合
人：伍梅
8、三维图
三维图有多种类型，有立体感，但如果角度位置不对反 而会弄巧成拙，让人看不明白。
例：
三 维 图
2004-11-8
说明： 要注意其角度的调整。
人：伍梅
9、动态数据图表
当数据系列太多，图表无法清晰地表达这些数据。而为 每一种产品绘制一幅图表，操作上会很复杂，且占用大 量的内存，我们就可以绘制动态数据图表。
Excel在财务管理中的 运用(PPT 108页)
人：伍梅
第一节 概述
一、Excel简介
是由Microsoft公司研发的电子表格软件，为窗口环境 下非常受欢迎的整合性软件包，与Word、 PowerPoint、Access及Outlook同为Office家庭的成员 。
功能：
电子表格
Excel在财务管理中的应用.pptx
1.3.2 使用自定义数字格式缩位显示数据
• 使用自定义数字格式缩位显示数据代码：
– 缩小1百位
0"."00
– 缩小1千位显示数字： 0.00，
– 缩小1万位显示数字： 0!.0,
– 缩小10万位显示数字： 0!.00,
– 缩小100万位显示数字： 0.00,,
– 缩小1000万位显示数字： 0!.0,,
• RIGHT函数：从右边取指定长度的字符。
=RIGHT(text,num_chars)
• MID函数：从指定位置取指定长度的字符。
=MID(text,start_num,num_chars)
1.2.2 常用文本函数的应用
• DOLLAR函数：将数值转换为带美元符号的文本。 • RMB函数：将数值转换为带人民币符号的文本。
1 基于Excel的数据处理基本知 识
1.1 Excel的数据类型及输入方法 1.2 文本型数据的处理方法 1.3 数值型数据的处理方法 1.4 日期型数据的处理方法 1.5 时间型数据的处理方法
1.1 Excel的数据类型及输入方法
• 文本型数据 • 数值型数据 • 日期型数据 • 时间型数据
• 复利终值
或
F P (1 i) n
F P FVIFi,n
– 式为单中利：年P 为利现率在；的i 为一复笔利资年金利；率n ；为计FS息为期单限利；终i值S ； F为复利终值；FVIFi,n=(1+i)n称为复利终值系数， 它表示现在的1元钱在n年后的价值。
单利终值的计算
【例2-1】
– 输入公式 – 公式审核 – 显示公式与显示计算结果 – 输入序列数据 – 绝对引用与相对引用单元格 – 复制公式
Excel在财务管理中的应用
【工具】〉【保护】〉【保护工作表】
1.4.5 隐藏与显示
隐藏与显示行或列 隐藏行或列
【格式】〉【行】或【列】〉【隐藏】 用鼠标拖动
显示行或列 【格式】〉【行】或【列】〉【取消隐藏】
隐藏与显示工作表 隐藏工作表
【格式】〉【工作表】〉【隐藏】
显示工作表 【格式】〉【工作表】〉【取消隐藏】
2.1.3 单利与复利终值选择计算与比 较分析模型
【例2-3】 模型的功能
选择按单利方法或复利方法计算终值 对比分析未来30年的单利终值和复利终值
绘制单利终值与复利终值的对比分析图
2.1.3 单利与复利终值选择计算与比 较分析模型
通过【例2-3】学习： IF函数的功能
IF函数是一个条件函数，它的功能是根据参数条件 的真假，返回不同的结果。其语法格式为： = IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)
1.3.1 选取单元格
选取单个单元格 直接用鼠标选取 采用【定位】命令选取 选取单元格区域 选取整行或整列 选取全部单元格 选取连续的单元格区域
拖动鼠标 利用【Shift】键
选取不连续的单元格区域 利用【Ctrl】键
1.3.2 输入数据的一般方法
数据的类型
文本型数据 数值型数据 日期型数据 时间型数据
1 /(1 i) n 称为复利现值系数 式中：PVIFi,n=
【例2-6】 PV函数的语法格式 = PV(rate,nper,pmt,fv,type)
2.2.3 一笔款项的单利现值与复利现值 的选择计算和比较分析模型
【例2-7】
模型的功能
选择按单利方法或复利方法计算这笔款项现值 对比分析未来10年的单利现值和复利现值 绘制单利现值与复利现值的比较分析图
1.4.5 隐藏与显示
隐藏与显示行或列 隐藏行或列
【格式】〉【行】或【列】〉【隐藏】 用鼠标拖动
显示行或列 【格式】〉【行】或【列】〉【取消隐藏】
隐藏与显示工作表 隐藏工作表
【格式】〉【工作表】〉【隐藏】
显示工作表 【格式】〉【工作表】〉【取消隐藏】
2.1.3 单利与复利终值选择计算与比 较分析模型
【例2-3】 模型的功能
选择按单利方法或复利方法计算终值 对比分析未来30年的单利终值和复利终值
绘制单利终值与复利终值的对比分析图
2.1.3 单利与复利终值选择计算与比 较分析模型
通过【例2-3】学习： IF函数的功能
IF函数是一个条件函数，它的功能是根据参数条件 的真假，返回不同的结果。其语法格式为： = IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)
1.3.1 选取单元格
选取单个单元格 直接用鼠标选取 采用【定位】命令选取 选取单元格区域 选取整行或整列 选取全部单元格 选取连续的单元格区域
拖动鼠标 利用【Shift】键
选取不连续的单元格区域 利用【Ctrl】键
1.3.2 输入数据的一般方法
数据的类型
文本型数据 数值型数据 日期型数据 时间型数据
1 /(1 i) n 称为复利现值系数 式中：PVIFi,n=
【例2-6】 PV函数的语法格式 = PV(rate,nper,pmt,fv,type)
2.2.3 一笔款项的单利现值与复利现值 的选择计算和比较分析模型
【例2-7】
模型的功能
选择按单利方法或复利方法计算这笔款项现值 对比分析未来10年的单利现值和复利现值 绘制单利现值与复利现值的比较分析图
EXCEL在财务管理中的应用PPT课件
实用三招搞定EXCEL单/多条件求和汇总
•EXCEL中用SUM求和大家都了解。如图所示。但如果我们需要知道区域是华北的A
产品销售额是多少？能不能有办法用公式/函数实现呢？ 精选PPT课件 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！
第一招：用SUMIF（）单条件求和
要进行汇总的数据区域
指定条件所在的区域
精选PPT课件 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！
常用函数搜索篇
Vlookup( )：在表格或数值数组的首列查找指定的数值 （可返回一列，也可利用数组返回多列，并由此返回表 格或数组当前行中指定列处的数值。用于条件定位，是 财务工作中使用频率极高的一个函数。如果使用数组的 话可以一次找出多列结果.
指定条件，可以是数值或表达式
精选PPT课件 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！
第二招：用EXCEL自带的条件求和向导实现多条件求和
第1步 第2步
第3步
精选PPT课件
第二招：用EXCEL自带的条件求和向导实现多条件求和
条件求和向导需要在加载宏中加载方可运用
精选PPT课件 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！
精选PPT课件
常用函数之判断篇
If( )：可以使用函数 IF 对数值和公式进行条件检测 And( )：所有参数的逻辑值为真时，返回 TRUE；只
要一个参数的逻辑值为假，即返回 FALSE。
Or( )：在其参数组中，任何一个参数逻辑值为 TRUE，
即返回 TRUE，否则为FALSE
＊判断型函数一般不会单独使用，而是与其它类型的函 数构成复合函数出现。
致力于财务精管选理实P践PT，课打造件卓越财务经
理人！
提升Excel操作水平的快捷方法
EXCEL在财务管理中的应用PPT课件
1.2.1 记账凭证相关知识 在EXCEL中，财务工作人员根据需要 的记账凭证的各种信息资料制成相关的
表格进行管理（见例表）。
模板使用说明
5
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-2记账凭证信息的输入及查询
1.2.2 EXCEL相关知识 1）公式中的运算符（算数、比较、 文本、引用运算符）
公式的输入方法（直接输入法、复制法）
模板使用说明
16
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-4总账的处理
1.4.2 EXCEL相关知识 SUMIF()函数和LEFT()函数结合使用
LEFT(TEXT,NUM-CHARS)
模板使用说明
17
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-4总账的处理
1.4.3 实际操作指南 练习：以1.3.3节中案例1-3“明细账” 资料为依据，在EXCEL中根据明细账 资料行成总账
1-2记账凭证信息的输入及查询
3）单元格引用 引用同一张工作表上的单元格 引用同一工作簿中其他工作表上的单元格 引用其他工作簿的单元格
模板使用说明
8
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-2记账凭证信息的输入及查询
4）数据的有效性功能 快速简便地重复输入数据+对错误输入给予提示 数据——有效性——设置(序列、来源) 练习：对科目代码进行数据有效性设置
L在财务管理中的应
1
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-1会计科目表的建立
1.1.1会计科目相关知识 用计算机处理会计信息，会计科目代码 将取代会计科目名称的位置，它将成为 代表会计科目的唯一标记。
模板使用说明
2
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
EXCEL在财务管理中的应用第8章PPT课件
King Lian
第4页/共47页
• ⑴变现能力比率 • 变现能力比率又称偿债能力比率，是衡量企业产生现金能力大小的比率，它取决于可以在近期转变为现金
的流动资产的多少。主要有流动比率和速动比率。
King Lian
第5页/共47页
①流动比率： • 流动比率=流动资产 / 流动负债 • 流动资产包括：现金、有价证券、应收账款及库存商品。 • 流动负债包括：应付账款、应付票据、一年内到期的债务、应
越高
King Lian
第21页/共47页
越好
• ②销售净利率 • 销售净利率=净利润 / 销售收净额 • 销售净利率可以评价企业通过销售赚取利润的能力。比率越高，说明企业通过扩大销售获取收益的能力越
强。
越高
越好
King Lian
第22页/共47页
• ③资产报酬率 • 资产报酬率=净利润 / 资产平均总额 • 资产报酬率用来衡量企业利用资产获取的能力，反映了企业总资产的利用效率。比率越高，表明资产的利
越好
King Lian
第11页/共47页
• ④流动资产周转率 • 流动资产周转率=销售收入 / 流动资产平均余额 • 流动资产平均余额=（期初流动资产+期末流动资产） • 流动资产周转率反映流动资产的周转速度。周转速度快，会相
对节约流动资产，等于相对扩大长期资产投入，增强企业盈利 能力；而延缓周转速度，则说明流动资产占用资金多，形成资 金浪费，降低企业盈利能力。
越好
King Lian
第12页/共47页
• ⑤固定资产周转率
• 固定资产周转率=销售收入 / 固定资产平均净值
• 固定资产平均净值=（期初固定资产净值+期末固定资产净值） / 2
第4页/共47页
• ⑴变现能力比率 • 变现能力比率又称偿债能力比率，是衡量企业产生现金能力大小的比率，它取决于可以在近期转变为现金
的流动资产的多少。主要有流动比率和速动比率。
King Lian
第5页/共47页
①流动比率： • 流动比率=流动资产 / 流动负债 • 流动资产包括：现金、有价证券、应收账款及库存商品。 • 流动负债包括：应付账款、应付票据、一年内到期的债务、应
越高
King Lian
第21页/共47页
越好
• ②销售净利率 • 销售净利率=净利润 / 销售收净额 • 销售净利率可以评价企业通过销售赚取利润的能力。比率越高，说明企业通过扩大销售获取收益的能力越
强。
越高
越好
King Lian
第22页/共47页
• ③资产报酬率 • 资产报酬率=净利润 / 资产平均总额 • 资产报酬率用来衡量企业利用资产获取的能力，反映了企业总资产的利用效率。比率越高，表明资产的利
越好
King Lian
第11页/共47页
• ④流动资产周转率 • 流动资产周转率=销售收入 / 流动资产平均余额 • 流动资产平均余额=（期初流动资产+期末流动资产） • 流动资产周转率反映流动资产的周转速度。周转速度快，会相
对节约流动资产，等于相对扩大长期资产投入，增强企业盈利 能力；而延缓周转速度，则说明流动资产占用资金多，形成资 金浪费，降低企业盈利能力。
越好
King Lian
第12页/共47页
• ⑤固定资产周转率
• 固定资产周转率=销售收入 / 固定资产平均净值
• 固定资产平均净值=（期初固定资产净值+期末固定资产净值） / 2
Excel在财务与会计管理中的应用培训课程(ppt44页)
（２） 比较运算符用于比较两个值， 结果将是一个逻辑值， 即不是Ｔ
ｒｕｅ （真）就是ｆａｌｓｅ （假）。与其他的计算机程序语言类似，
这类运算符还用于按条件进行下一步运算。
（３） 文本运算符实际上就是一个文本串联符———＆， 用于加入或
连接一个或更多字符串来产生一大段文本。如“Ｎｏｒｔｈ” ＆ “ｗ
元素都是通过运算符隔开的。
（一） 公式中常用的运算符
在Ｅｘｃｅｌ 中运算符分为四类： 算术运算符、比较运算符、文本运
算符和引用运算符， 具体运算符如表２ －１ 所示。
上一页 下一页
返回
任务一
Ｅｘｃｅｌ 公式
（１） 算数运算符用于完成基本的数学运算， 如加法、减法和乘法，
连接数字和产生数字结果等。
上一页 下一页
返回
任务一
Ｅｘｃｅｌ 公式
步骤二， 在Ｂ２、Ｃ２、Ｄ２、Ｅ２ 单元格中分别输入“收入／ 月”、
“支出／ 日”、“员工工资”、“盈利” 栏目名称， 如图２ －４ 所
示。接着分别在Ａ３、Ａ４、Ａ５、Ａ６单元格中输入“第一营业部”、
“第二营业部”、“第三营业部”、“总结余” 项目名。
建立好了该分公司本月的报表后， 还要填入数据资料， 如表２ －３ 所
示。
这些数据可以按前面所述的方法直接在表中输入， 如图２ －５ 所示。
下面的操作将创建一些公式来自动生成“盈利” 与“总结余” 栏中的
数据，此后无论什么时候， 只要公式有变动， 单元格里的内容也会自
动产生变化。
步骤四， 单击Ｅ３ 单元格， 选定它后单击编辑框， 输入： “ ＝ Ｂ３
项目二 Ｅｘｃｅｌ 公式与函数
ｒｕｅ （真）就是ｆａｌｓｅ （假）。与其他的计算机程序语言类似，
这类运算符还用于按条件进行下一步运算。
（３） 文本运算符实际上就是一个文本串联符———＆， 用于加入或
连接一个或更多字符串来产生一大段文本。如“Ｎｏｒｔｈ” ＆ “ｗ
元素都是通过运算符隔开的。
（一） 公式中常用的运算符
在Ｅｘｃｅｌ 中运算符分为四类： 算术运算符、比较运算符、文本运
算符和引用运算符， 具体运算符如表２ －１ 所示。
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返回
任务一
Ｅｘｃｅｌ 公式
（１） 算数运算符用于完成基本的数学运算， 如加法、减法和乘法，
连接数字和产生数字结果等。
上一页 下一页
返回
任务一
Ｅｘｃｅｌ 公式
步骤二， 在Ｂ２、Ｃ２、Ｄ２、Ｅ２ 单元格中分别输入“收入／ 月”、
“支出／ 日”、“员工工资”、“盈利” 栏目名称， 如图２ －４ 所
示。接着分别在Ａ３、Ａ４、Ａ５、Ａ６单元格中输入“第一营业部”、
“第二营业部”、“第三营业部”、“总结余” 项目名。
建立好了该分公司本月的报表后， 还要填入数据资料， 如表２ －３ 所
示。
这些数据可以按前面所述的方法直接在表中输入， 如图２ －５ 所示。
下面的操作将创建一些公式来自动生成“盈利” 与“总结余” 栏中的
数据，此后无论什么时候， 只要公式有变动， 单元格里的内容也会自
动产生变化。
步骤四， 单击Ｅ３ 单元格， 选定它后单击编辑框， 输入： “ ＝ Ｂ３
项目二 Ｅｘｃｅｌ 公式与函数
EXCEL在财务管理中的应用第8章PPT幻灯片
降低坏账的可能性。
越好
11
• ③营业周期 • 营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 • 营业周期越短，说明资金周转速度快；反则资
金周转速度 慢。
越好
12
• ④流动资产周转率 • 流动资产周转率=销售收入 / 流动资产平均余额 • 流动资产平均余额=（期初流动资产+期末流动资产） • 流动资产周转率反映流动资产的周转速度。周转速度
3
1.财务分析的目的 • 评价企业的财务状况 • 评价企业的资产管理水平 • 评价企业的获利能力 • 评价企业的发展趋势
4
2.财务报表分析的方法 • 财务报表横向、纵向分析法及比率分析法等。 • 比率分析法：将财务报表中的有关项目进行对
比，得出一系列的财务比率，以此来提示企业 财务状况。 • 常用的财务比率：变现能力比率、资产管理比 率、负债比率、盈利能力比率和市价比率。
资产利用不够，需要分析固定资产没有被充分
利用的原因。 越高
越好
14
• ⑥总资产周转率
• 总资产周转率=销售收入 / 资产平均总额
• 资产平均总额=（期初资产利用率较低，说明企业的资
产利用不充分，若企业有闲置资产，则应设法
变卖。
越高
越好
15
• ⑶长期负债比率 • 长期负债比率是说明债务和资产、净资产间关
• 资产负债率越高企业财务风险越大。
越低
越好
17
• ②产权比率
• 产权比率=负债总额 / 股东权益总额
• 反映债权人所提供的资金与股东所提供资金的 对比关系，从而揭示企业的财务风险以及股东
权益对债务的保障程度。比率越低，说明企业 长期财务状况越好，债权贷款的安全越高，企 业风险越小。
越好
11
• ③营业周期 • 营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 • 营业周期越短，说明资金周转速度快；反则资
金周转速度 慢。
越好
12
• ④流动资产周转率 • 流动资产周转率=销售收入 / 流动资产平均余额 • 流动资产平均余额=（期初流动资产+期末流动资产） • 流动资产周转率反映流动资产的周转速度。周转速度
3
1.财务分析的目的 • 评价企业的财务状况 • 评价企业的资产管理水平 • 评价企业的获利能力 • 评价企业的发展趋势
4
2.财务报表分析的方法 • 财务报表横向、纵向分析法及比率分析法等。 • 比率分析法：将财务报表中的有关项目进行对
比，得出一系列的财务比率，以此来提示企业 财务状况。 • 常用的财务比率：变现能力比率、资产管理比 率、负债比率、盈利能力比率和市价比率。
资产利用不够，需要分析固定资产没有被充分
利用的原因。 越高
越好
14
• ⑥总资产周转率
• 总资产周转率=销售收入 / 资产平均总额
• 资产平均总额=（期初资产利用率较低，说明企业的资
产利用不充分，若企业有闲置资产，则应设法
变卖。
越高
越好
15
• ⑶长期负债比率 • 长期负债比率是说明债务和资产、净资产间关
• 资产负债率越高企业财务风险越大。
越低
越好
17
• ②产权比率
• 产权比率=负债总额 / 股东权益总额
• 反映债权人所提供的资金与股东所提供资金的 对比关系，从而揭示企业的财务风险以及股东
权益对债务的保障程度。比率越低，说明企业 长期财务状况越好，债权贷款的安全越高，企 业风险越小。
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任务2 贷款偿还进度与完成比例分析
（一）创建还贷表并计算相关数据
（二）创建贷款偿还进度和计划完成比例饼图
为扩大生产规模，企业所需资金有可能从银行贷款，因此就 存在贷款偿还问题。企业为维护自己的信誉，会严格按合同约定 偿还贷款，在此期间，企业可以对贷款的偿还进度和完成比例进 行分析。
假设某企业为扩大生产规模，于2014年1月1日申请贷款 250000，贷款年利率为6.40%，贷款期限为5年，计划在5年内 全额归还贷款。下面，我们就根据企业在某一段时间内实际还款 的情况分析贷款偿还完成进度和计划完成情况。
（一）创建还贷表并计算相关数据
根据已知数据 创建还贷表格
输入公式计算 年、月偿还额
输入公式计算出2014 年计划还款总额
创建计划还 款表格模型
输入公式并向下复制计算 2015年1~5月的月还款额
输入公式计算出 截止2015年5月 底计划还款总额
输入公式计算已还 本金和还款比例
输入实际还款额
创建还款 比例表格
（二）创建贷款偿还进度和计划完成比 例饼图
下面我们创建贷款偿还进度和计划完成比例半圆饼图图表。 首先创建图表辅助表格，然后根据其中的数据创建饼图图表。
创建辅助表格
在单元格中输入数据
输入公式进行计算
在饼图左侧系列 3上右击鼠标
选中图表பைடு நூலகம் 侧的系列1
用同样的方法“计 划完成比例图”
（一）创建还贷表并计算相关数据
（二）创建贷款偿还进度和计划完成比例饼图
为扩大生产规模，企业所需资金有可能从银行贷款，因此就 存在贷款偿还问题。企业为维护自己的信誉，会严格按合同约定 偿还贷款，在此期间，企业可以对贷款的偿还进度和完成比例进 行分析。
假设某企业为扩大生产规模，于2014年1月1日申请贷款 250000，贷款年利率为6.40%，贷款期限为5年，计划在5年内 全额归还贷款。下面，我们就根据企业在某一段时间内实际还款 的情况分析贷款偿还完成进度和计划完成情况。
（一）创建还贷表并计算相关数据
根据已知数据 创建还贷表格
输入公式计算 年、月偿还额
输入公式计算出2014 年计划还款总额
创建计划还 款表格模型
输入公式并向下复制计算 2015年1~5月的月还款额
输入公式计算出 截止2015年5月 底计划还款总额
输入公式计算已还 本金和还款比例
输入实际还款额
创建还款 比例表格
（二）创建贷款偿还进度和计划完成比 例饼图
下面我们创建贷款偿还进度和计划完成比例半圆饼图图表。 首先创建图表辅助表格，然后根据其中的数据创建饼图图表。
创建辅助表格
在单元格中输入数据
输入公式进行计算
在饼图左侧系列 3上右击鼠标
选中图表பைடு நூலகம் 侧的系列1
用同样的方法“计 划完成比例图”