销售分公司往来账管理制度
公司往来账管理制度
公司往来账管理制度第一章总则第一条为规范公司往来账管理，加强公司内部财务控制，提高财务管理的效率和规范性，特制定本制度。
第二条公司往来账管理制度适用于公司内部所有往来账管理工作。
第三条公司往来账管理制度的基本原则是合规、规范、及时、真实、完整、准确。
所有公司员工都必须严格依照本制度执行公司往来账管理工作。
第四条公司往来账管理工作必须遵守国家相关法律法规并符合公司内部财务管理制度规定。
第五条公司往来账管理工作不得有造假行为，一经发现，将给予严厉处罚。
第二章往来账开设第六条所有往来账都必须在公司内部财务系统开设，并由指定人员负责管理。
第七条申请开设往来账的部门必须提供相关材料，经过公司财务部门审批后方可开设。
第八条往来账户名必须与公司名称一致，不得出现任何差错。
第九条往来账户必须设置密码并定期更改，避免账户信息泄露。
第十条开设往来账户后，必须及时将账户信息及密码交由指定人员进行备份。
第十一条往来账户使用必须符合公司相关规定和程序，并确保账户的安全性。
第三章往来款管理第十二条公司往来款必须进行专人管理，一般由财务部门负责。
第十三条往来款的收付必须在合同约定期限内进行，并及时登记入账。
第十四条往来款的收款必须出具正规发票，并确保金额数目准确无误。
第十五条往来款的付款必须经过审批流程，并按照公司财务制度进行支付。
第十六条往来款的收付必须及时记录，并确保账目真实、清晰、完整。
第十七条往来款的收付必须要有凭证，包括但不限于发票、收据等，以方便审计。
第十八条公司对外付款必须严格按照付款流程和支付限额进行操作。
第四章往来账目核算第十九条往来账目核算必须按照公司财务制度进行核算，确保账目准确无误。
第二十条每月底，公司财务部门必须对往来账目进行月结，以确认月度账目余额。
第二十一条往来账目余额必须进行盘点并有相应的盘点报告，以确保账目一致性。
第二十二条往来账目核算必须对账户余额进行定期核对，并确保账目的准确性。
第二十三条对于有异常往来账目的情况，必须及时进行调查核实，并报告公司领导。
某某公司往来账的管理制度
第一章总则第一条为加强某某公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司往来账务处理，保障公司资金安全，维护公司及股东利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来账务的经营活动，包括但不限于销售、采购、投资、融资等业务。
第三条公司往来账务管理应遵循以下原则：（一）真实性：所有往来账务必须真实、准确、完整地反映公司的经济活动。
（二）合法性：往来账务处理必须符合国家法律法规及公司内部规章制度。
（三）及时性：及时记录、处理和报告往来账务，确保账务处理的连续性和准确性。
（四）保密性：严格保护公司商业秘密，不得泄露涉及公司利益的往来账务信息。
第二章账务处理第四条公司往来账务处理应遵循以下程序：（一）会计凭证的编制：根据业务发生情况，及时编制会计凭证，确保凭证的真实性、合法性。
（二）会计凭证的审核：会计凭证经会计主管审核后，报财务总监审批。
（三）账务登记：根据审批后的会计凭证，及时登记相关账簿。
（四）账务核对：定期进行账务核对，确保账务处理的准确性。
（五）账务调整：对发现的错账、漏账及时进行账务调整。
第三章关联方往来账务管理第五条公司与关联方之间的往来账务，应严格遵守国家法律法规及公司内部规章制度，确保关联交易的公平、公正、公开。
第六条关联方往来账务处理应遵循以下要求：（一）关联方定义：根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，明确关联方的定义。
（二）关联交易审批：关联交易应经董事会或股东大会审议通过，并报监管部门备案。
（三）关联交易信息披露：及时披露关联交易信息，确保信息透明。
（四）关联方占用资金：严格控制关联方占用公司资金，防止资金风险。
第四章账务监督与检查第七条公司应建立健全内部审计制度，对往来账务进行定期和不定期的审计，确保账务处理的合规性。
第八条财务部门应定期检查往来账务，发现异常情况及时报告，并采取措施予以纠正。
往来对帐管理制度
第一节往来对帐管理制度为了加强公司内部和外部往来帐的管理工作，明晰相互之间的债权债务关系，杜绝因往来清理、对帐不及时、对帐后无确认等原因而导致公司利益受到损失等情况发生，特制定本制度。
一、往来对帐的岗位设置与职责1、财务经理职责：1）审核“资金申请单”，特别关注大额款项的支付申请。
2）每月负责检查对帐小组成员每月对帐工作计划，并落实责任人。
3）针对对帐过程中出现的差异问题，作好与营销部、供应商的协调工作。
4）随时关注公司往来帐异常情况，并就异常情况采取措施进行解决。
5）监督往来主管、往来对帐员的日常工作及验收对帐完成质量。
2、往来主管岗位职责：1）监督往来对帐人员履行对帐工作职责，并就公司往来对帐情况进行统筹安排。
2）审核“资金申请单”，严格按照合同规定与供应商结算。
根据公司制定的审批权限，管理公司与各供应商之间的经济业务往来事项。
3）审核“资金申请单”，检查商品采购账与应收应付账款余额、供应商档案了解供应商情况，对出现有付款风险的供应商应立即通知财务经理，并拒绝签字。
4）每月编制往来对帐月报表，并检查对账员对账计划的完成情况，每月与财务经理签订《往来对帐工作责任书》。
5）每月定期检查与供应商的往来账目，避免产生因人为因素造成返利等应收账款不到位给公司造成的经济损失，防止呆账、坏账的发生。
6）每月检查对帐通知发出的及时性，对于没有按时来核对往来账的供应商有权提出停止付款的建议，直到往来账核对清楚后，往来主管签字，财务经理审批后方可继续付款，往来账核对不清楚，往来主管又签字付款，由此造成公司损失由往来主管负主要责任。
7）每月清理一次商品采购账借方余额、应收账款借方。
若商品采购出现借方余额，应及时到系统中查找原因，确认是否有验收供应商抬头窜户或验收单价错误，并通知相关人员调整。
若应收账款借方帐龄在6个月以上的，要查明原因，并上报财务管理中心。
8）每月清理一次本月新增供应商、本月停止合作的供应商，对于出现上述情况的供应商需要写明具体情况，并上报财务管理中心。
销售分公司往来账管理制度(制度范本、)
销售分公司往来账管理制度1、往来账管理之应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。
每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、往来账管理之内部往来管理内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目:2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”，按税票总额贷记“内部往来”。
当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。
2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款—费用户”，贷记本科目。
商贸公司往来账款管理制度
第一章总则第一条为规范商贸公司往来账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来账款业务的部门、岗位及人员。
第三条往来账款管理应遵循以下原则：1. 诚信为本，公平公正；2. 严格控制，确保资金安全；3. 及时清理，提高资金使用效率；4. 严谨细致，防范经营风险。
第二章适用范围第四条本制度适用于公司内部各部门之间、公司与其他企业或个人之间的往来账款，包括但不限于以下款项：1. 应收账款：公司销售商品、提供劳务等形成的应收款项；2. 应付账款：公司购买商品、接受劳务等形成的应付款项；3. 其他往来款项：如预付款、保证金、押金等。
第三章应收账款管理第五条应收账款管理应遵循以下规定：1. 建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 定期核对应收账款，确保账实相符；3. 对逾期应收账款，采取电话、函件、上门催收等方式进行催收；4. 对长期未收回的应收账款，及时进行坏账核销。
第四章应付账款管理第六条应付账款管理应遵循以下规定：1. 建立应付账款台账，详细记录每笔应付账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 严格按照合同约定的时间支付应付账款；3. 对因特殊情况需延期支付的应付账款，提前与对方协商，并取得书面同意；4. 定期核对应付账款，确保账实相符。
第五章往来账款核对与清理第七条往来账款核对与清理应遵循以下规定：1. 每月至少进行一次往来账款核对，确保账实相符；2. 对发现的问题，及时采取措施进行纠正；3. 对长期未清理的往来账款，定期进行清理，确保往来账款的真实性；4. 对清理过程中发现的异常情况，及时报告上级领导。
第六章责任与考核第八条往来账款管理责任如下：1. 财务部门负责往来账款的核算、核对、清理等工作；2. 业务部门负责提供准确的往来账款信息，配合财务部门进行管理工作；3. 采购部门负责采购合同的签订和履行，确保应付账款及时支付；4. 销售部门负责销售合同的签订和履行，确保应收账款及时收回。
公司内部往来账的管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范内部往来账管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各职能部门、子公司及关联方之间的资金往来。
第三条本制度所称内部往来账，是指公司内部各职能部门、子公司及关联方之间因业务往来而产生的应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第二章管理原则第四条诚信原则：公司内部往来账管理应遵循诚信原则，确保各方的合法权益。
第五条安全原则：加强内部往来账管理，确保资金安全，防止资金流失。
第六条规范原则：按照国家法律法规和公司规章制度，规范内部往来账的核算、审批、监督等环节。
第七条效率原则：提高内部往来账管理效率，缩短资金周转周期。
第三章管理职责第八条财务部门负责制定内部往来账管理制度，组织实施，并对内部往来账进行监督管理。
第九条各职能部门、子公司及关联方负责按照本制度规定，规范内部往来账管理。
第十条内部审计部门负责对内部往来账管理进行审计，确保制度执行情况。
第四章内部往来账核算与审批第十一条内部往来账核算（一）各职能部门、子公司及关联方应按照国家会计准则和公司财务制度，建立健全内部往来账核算体系。
（二）内部往来账核算应遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则。
第十二条内部往来账审批（一）各职能部门、子公司及关联方在发生内部往来账时，应按照公司内部审批流程进行审批。
（二）审批流程包括：申请、审批、备案、审核、支付等环节。
第五章监督与检查第十三条财务部门定期对内部往来账进行核对，确保账实相符。
第十四条内部审计部门每年至少对内部往来账进行一次审计，发现违规行为，及时报告公司领导。
第十五条各职能部门、子公司及关联方应积极配合审计部门开展审计工作。
第六章违规处理第十六条对违反本制度规定的行为，按照以下规定进行处理：（一）对违反内部往来账管理规定的个人，视情节轻重给予警告、记过、降职等处分。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、制度概述往来账款是指企业与供应商、客户之间的资金交易，包括应收账款和应付账款两部分。
往来账款管理制度是指规范企业与供应商、客户之间的资金往来及互换信息的管理制度。
往来账款管理制度的实施能够帮助企业加强对应收账款和应付账款的管理，确保资金安全，提高资金周转率，降低财务风险，促进企业健康发展。
二、制度目标1.确保企业与供应商、客户之间资金往来的合法性、及时性、准确性和全面性，防止错误或偏差的信息实现，减少不必要的资金损失。
2.消减企业与供应商、客户之间的互盘账款和其他不必要费用的发生。
3.加强企业与供应商、客户之间资金往来的信用管理。
三、制度内容往来账款管理制度主要包括三个方面：应收账款管理、应付账款管理和往来账款审核。
1. 应收账款管理1.销售单据准确性：销售人员在制作销售单据时，必须认真核对客户名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.订单确认及提醒：销售订单确认后，必须及时提供给财务人员。
财务人员应定期跟进销售订单，催促未收款项的客户支付。
3.应收账款核对：每月底，财务核对企业的应收账款，与销售人员核对和联系未收到款的客户，并请销售人员及时回访。
2. 应付账款管理1.采购合同准确性：采购人员在制作采购合同时，必须认真核对供应商名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.采购付款审核：付款前，必须进行合同内货物或服务项的验收，并从采购单据中核算采购金额。
3.应付账款核对：每月底，财务核对企业的应付账款，并请采购人员及时回访未收回发票的供应商。
3. 往来账款审核往来账款审核是指审核企业与供应商、客户之间的往来账款信息，以保证准确无误。
1.应收账款核对：财务人员应按照销售单据和应收账款明细表，核对应收账款的收取情况和余额情况，以保证应收账款准确无误。
2.应付账款核对：财务人员应按照采购单据和应付账款明细表，核对应付账款的付款情况和余额情况，以保证应付账款准确无误。
四、制度要求1.领导班子要高度重视往来账款管理制度的实施，设立专门管理往来账款的部门或组织中心，定期开会听取往来账款的情况，掌握资金情况。
公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范往来款项的收支行为，确保公司资产的安全和完整，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：1. 实事求是，真实反映公司财务状况；2. 严谨细致，确保业务处理的准确性；3. 及时清理，防止坏账损失；4. 合规经营，遵守国家法律法规和公司规章制度。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款项账户，由财务部门负责管理。
第五条财务部门应建立健全账户管理制度，包括账户的设立、变更、注销等手续，确保账户的合法性和有效性。
第六条财务部门应定期核对账户余额，确保账实相符，如有不符，应及时查明原因，进行处理。
第三章应收账款管理第七条应收账款的管理应实行岗位责任制，明确各岗位职责。
第八条销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第九条财务部门在收到客户付款后，应及时办理收款手续，并做好记录。
第十条对逾期未收回的应收账款，财务部门应定期进行催收，必要时采取法律手段。
第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估坏账风险，并采取相应的防范措施。
第四章应付账款管理第十二条应付账款的管理应实行预算管理，明确各部门的付款责任。
第十三条采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第十四条财务部门在收到供应商发票后，应及时进行审核，确认付款事项。
第十五条财务部门应严格按照合同约定和审批权限办理付款手续。
第十六条对逾期未付款项，财务部门应积极与供应商沟通，争取宽限期或采取其他措施。
第五章预收账款和预付账款管理第十七条预收账款和预付账款的管理应遵循权责发生制原则。
第十八条销售部门在签订销售合同并收取预收款后，应及时将收款凭证送交财务部门。
第十九条采购部门在支付预付款项后，应及时将付款凭证送交财务部门。
第二十条财务部门应定期核对预收账款和预付账款，确保账实相符。
公司往来账管理制度
公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。
第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。
2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。
第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。
第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。
第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。
第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。
第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。
第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。
第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。
第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。
第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。
往来账款管理制度
往来账款管理制度1. 引言往来账款管理是企业财务管理工作中的紧要构成部分，对于确保企业资金的正常流转和有效运作至关紧要。
为了规范企业的往来账款管理，提高财务管理效率，减少风险，并确保定时回款，特订立本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业全部涉及往来账款的部门，包含销售、采购、供应链、客户服务等。
3. 管理标准3.1 往来账款的建立和管理1.全部往来账款应在系统中建立相应的账户，并进行分类管理，包含客户账户和供应商账户。
2.每位员工应确保录入的往来账款信息准确无误，并做好相应的文件备份和归档工作。
3.客户账款和供应商账款的更改情况应及时记录和更新，确保账务信息的准确性和及时性。
4.每月末，财务部门应对账务信息进行核对和审查，确保账款的准确性和完整性。
3.2 销售往来账款管理1.销售部门在与客户签订销售合同、订单或销售协议时，应明确账款相关的条款和条件，包含付款方式、付款截止日期等。
2.销售部门应定期核对客户账款的余额，并与财务部门进行对账确认，及时发现和解决账款问题。
3.假如客户逾期未付款，则销售部门应自动联系客户跟进，催赶付款，并妥当记录沟通细节。
4.针对长期逾期不付款的客户，销售部门应与法务部门协商订立相应的解决方案，包含走访客户、采取法律手段等。
3.3 采购往来账款管理1.采购部门在与供应商签订采购合同或订单时，应明确账款相关的条款和条件，包含付款方式、付款时间等。
2.采购部门应及时核对供应商账款的余额，并与财务部门进行对账确认，确保付款的准确性。
3.假如采购逾期未付款，则采购部门应与供应商联系并解决付款问题，确保供应链的正常运作。
4.针对长期逾期收款的供应商，采购部门应与财务部门协商订立相应的解决方案，包含更改供应商、采取法律手段等。
3.4 往来账款考核标准1.对客户账款进行考核时，应评估回款的及时性、金额的准确性以及客户投诉的情况等指标。
2.对供应商账款进行考核时，应评估付款的及时性、金额的准确性以及供应商交货质量的情况等指标。
往来账务管理制度模板
往来账务管理制度模板第一章总则第一条为了加强公司往来账务的管理，规范财务操作流程，确保公司资金的安全与完整，根据《企业会计准则》及相关法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和人员，对公司与客户、供应商等往来账务的管理进行明确规定。
第三条公司应建立健全往来账务管理制度，明确责任，加强监督，确保往来账务的真实、准确、完整和及时。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应当收取的款项。
第五条销售部门在签订销售合同前，应进行客户信用评估，并根据评估结果决定销售政策。
第六条销售部门在销售过程中，应严格按照销售政策执行，确保应收账款的及时回收。
第七条财务部门应设立应收账款明细账，对客户的应收账款进行详细记录。
第八条财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账款的一致性。
第九条对长期未收回的应收账款，财务部门应进行催收，并报告给公司管理层。
第十条对确认为坏账的应收账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
第三章应付账款管理第十一条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等业务，应当支付的款项。
第十二条采购部门在签订采购合同前，应进行供应商信用评估，并根据评估结果决定采购政策。
第十三条采购部门在采购过程中，应严格按照采购政策执行，确保应付账款的及时支付。
第十四条财务部门应设立应付账款明细账，对供应商的应付账款进行详细记录。
第十五条财务部门应定期对应付账款进行核对，确保账款的一致性。
第十六条对长期未支付的应付账款，财务部门应进行支付，并报告给公司管理层。
第十七条对确认为坏账的应付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
第四章预收账款和预付账款管理第十八条预收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，提前收取的款项。
第十九条财务部门应设立预收账款明细账，对预收账款进行详细记录。
第二十条预付账款是指公司因购买商品、接受劳务等业务，提前支付的款项。
第二十一条财务部门应设立预付账款明细账，对预付账款进行详细记录。
往来帐务管理制度
往来帐务管理制度一、概述往来帐务是指企业与供应商、客户之间发生的各种经济往来活动，包括销售、采购、借款、贷款等。
为了确保帐务管理的准确性和规范性，制定往来帐务管理制度是必要的。
本制度旨在规范企业的往来帐务管理流程，保证帐务记录的准确性以及供应商和客户的信任。
二、往来帐务管理流程1.结算周期企业设定固定的结算周期，例如每月、每季度或每年。
按照结算周期进行往来帐务的结算和核对。
2.销售帐务管理流程•销售订单：客户下达的销售订单作为销售帐务管理的起点。
销售订单应包括订单号、客户信息、产品信息、数量、价格等。
•发货通知：在发货前，企业向客户发送发货通知，包括发货日期、货物数量、运输方式等。
发货通知可采用邮件、传真等形式发送。
•发货：根据客户的发货通知，企业按时发货，并及时更新发货记录。
•发票开具：在发货后，企业根据实际交付的货物数量和价格开具发票，并将发票寄送给客户。
•回款：客户收到发票后应按照约定的付款期限进行支付。
3.采购帐务管理流程•采购申请：企业内部部门根据需要向采购部门提交采购申请，包括采购物品、数量、预算等。
•询价与比价：采购部门在收到采购申请后，根据企业规定的询价流程向多家供应商询价，并进行比价。
•选择供应商：根据询价结果，采购部门选择合适的供应商，并与供应商签订采购合同。
•收货与验收：供应商按照采购合同的约定进行交货，采购部门接收货物并进行验收。
•财务结算：采购部门完成验收后，向财务部门提交供应商发票和验收报告，财务部门进行财务结算并支付款项。
4.借款与贷款管理流程•借款申请：企业员工需要借款时，向财务部门提交借款申请，包括借款金额、借款用途等。
•审批与放款：财务部门根据借款申请进行审批，并将借款放款给员工。
•还款：借款合同约定的还款期限到期后，员工按时偿还借款本金和利息。
三、往来帐务管理的要求1.准确性往来帐务管理要求帐务记录准确无误，包括订单信息、发货记录、发票、验收报告等。
在每一步操作中，都应仔细核对数据的准确性。
公司往来账管理制度范文
公司往来账管理制度范文公司往来账管理制度第一章总则第一条：为规范公司往来账管理工作，提高财务管理水平，确保财务安全、便于审计工作的进行，并规范内外部资金往来管理程序与作业行为，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司内部各部门、各分公司及其职工，以及与公司有往来账关系的外部单位或个人。
第三条：公司设立专门的财务部门负责往来账管理工作，部门人员应熟悉国家有关财务规定，并按照本制度进行操作。
第四条：往来账是指公司与其他单位或个人之间发生的经济往来事务中涉及的收入、支出、债权、债务等有关资金往来的账目。
第五条：往来账的管理原则是精确、规范、及时、完整。
第六条：往来账的所有权属于公司，部门负责人要对往来账的准确性和真实性负责。
第七条：往来账的凭证、账务册页、票据等相关资料，应按照相关法律法规的规定保存备查。
第八条：公司要加强对往来账工作的监督和检查，发现问题及时进行纠正。
对涉及国家利益的重大事项，应及时向上级主管部门报告。
第二章往来账的设置第九条：公司应按照业务往来的特点和需要，在财务系统中设置相应的往来账户。
第十条：公司内部往来账户有：业务往来账户、财务往来账户、临时往来账户等。
第十一条：公司外部往来账户有：客户往来账户、供应商往来账户、合作单位往来账户等。
第三章往来账的管理第十二条：往来账的收入核算原则是合法合规，涉及金额大的往来账必须出具相关票据，附有业务单据和财务支持材料。
第十三条：往来账的支出核算原则是预算合理、审批流程完善、相关票据齐全、凭证正确。
第十四条：公司各部门在使用往来账户时，必须按照规定的权限和程序进行操作。
第十五条：往来账的入账应及时、正确，核销与往来账相应的资金往来必须依据相关凭证。
第十六条：往来账的结算应按照公司的财务政策和相关规定进行。
第十七条：往来账的查询应根据需要和权限，及时向上级部门提供相关资料。
第十八条：往来账户的余额核对应定期进行，有不符情况要及时调查核实，并采取相应的补救措施。
往来款项管理制度模板
往来款项管理制度模板一、目的为了规范公司往来款项的管理，确保公司资金的安全与高效运作，防止坏账损失，提高公司财务运作的透明度和效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来款项的管理。
三、管理原则1. 真实性原则：确保所有往来款项的记录真实、准确。
2. 合法性原则：遵守相关法律法规和公司财务政策。
3. 及时性原则：往来款项的确认、结算应及时进行。
4. 责任性原则：明确往来款项管理的责任人和责任部门。
四、管理职责1. 财务部门负责往来款项的日常管理、核算和监督。
2. 销售部门负责应收账款的催收和客户信用管理。
3. 采购部门负责应付账款的审核和支付。
4. 其他部门应配合财务部门提供必要的往来款项信息。
五、往来款项的确认1. 应收账款：根据销售合同或服务协议确认。
2. 应付账款：根据采购合同或服务协议确认。
3. 预收账款：根据预收款项协议确认。
4. 预付账款：根据预付款项协议确认。
六、往来款项的结算1. 应收账款的结算应遵循合同约定的付款期限和方式。
2. 应付账款的结算应根据合同约定和采购部门的审核结果执行。
3. 预收账款应在服务或产品交付后，按照实际金额进行结算。
4. 预付账款应在收到服务或产品后，根据实际金额进行结算。
七、坏账准备1. 财务部门应定期对往来款项进行分析，评估坏账风险。
2. 对于存在回收风险的往来款项，应计提相应的坏账准备。
八、往来款项的监督与检查1. 财务部门应定期对往来款项进行核对和分析。
2. 对于长期挂账的往来款项，应进行专项审计。
九、信息披露1. 财务部门应定期向管理层报告往来款项的管理情况。
2. 对外披露的财务报告中，往来款项信息应真实、完整。
十、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关制度同时废止。
3. 对本制度的修改和补充，应由财务部门提出，经管理层批准后方可执行。
请根据公司实际情况对以上模板进行适当调整和补充。
往来账款管理制度范本
往来账款管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强往来账款的管理，确保资金的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司的所有往来账款管理，包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款及其他往来款项。
1.3 往来账款管理应遵循真实性、合法性、及时性、准确性和安全性原则。
二、应收账款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 销售商品或提供劳务时，应按照实际销售金额确认应收账款。
2.1.2 应收账款的确认应符合收入确认的原则。
2.2 应收账款的管理2.2.1 对应收账款进行定期清理，对未收回的应收账款进行分类明细核算。
2.2.2 对超过信用期限的应收账款，应及时采取催收措施。
2.2.3 对确实无法收回的应收账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
2.3 应收账款的核算2.3.1 应收账款应按照客户设置明细账，进行详细核算。
2.3.2 应收账款的核算应准确反映应收账款的发生、收回和坏账处理等情况。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认3.1.1 购买商品或接受劳务时，应按照实际购买金额确认应付账款。
3.1.2 应付账款的确认应符合费用确认的原则。
3.2 应付账款的管理3.2.1 对应付账款进行定期清理，对未支付的应付账款进行分类明细核算。
3.2.2 对超过信用期限的应付账款，应及时采取支付措施。
3.2.3 对确实无法支付的应付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
3.3 应付账款的核算3.3.1 应付账款应按照供应商设置明细账，进行详细核算。
3.3.2 应付账款的核算应准确反映应付账款的发生、支付和坏账处理等情况。
四、预收账款和预付账款管理4.1 预收账款和预付账款应按照实际发生的金额进行确认。
4.2 对预收账款和预付账款进行定期清理，确保账款对应准确。
4.3 对确实无法对应的预收账款和预付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
五、其他往来款项管理5.1 其他往来款项包括押金、保证金等，应按照实际发生的金额进行确认。
销售公司账款管理制度
销售公司账款管理制度第一章总则第一条为规范公司账款管理，提高公司资金使用效率，保障公司经营发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门，包括销售、财务、采购等部门。
第三条公司账款管理应严格按照本制度执行，任何部门不得违反此规定。
第四条公司账款管理应遵循公平、公正、及时、透明的原则，做到收入支出相平衡。
第五条公司账款管理应执行谁审、谁负责、谁监督的原则，明确每一环节的责任。
第二章账款的确认与录入第六条公司账款的确认应按照公司相关规定，由财务部门进行，必须经过相关部门主管的审核。
第七条销售部门销售产品后，应及时将销售数据报送财务部门，由财务部门确认后录入系统。
第八条销售部门应保留好销售合同、发票等相关文件，以备日后的审计和查阅。
第九条销售部门应加强对客户信用的管理，建立健全客户信用档案，及时更新客户信息。
第十条销售部门应定期向财务部门提交应收账款表，做到及时反映账款的情况。
第三章账款的催收与核销第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，有针对性地进行催收工作。
第十二条销售部门应配合财务部门，协助核实客户应付账款及开具催款函。
第十三条客户应付账款逾期大于3个月的，应及时向公司总经理汇报，并提出相应的应对措施。
第十四条财务部门应及时对核销的应收账款进行登记，确保账目清晰。
第十五条财务部门应定期对应收账款进行核销，严格按照公司相关规定进行核销。
第十六条财务部门应对核销后的账款进行归档，按照规定的期限保存相关文件。
第四章账款的结算与支付第十七条公司账款的结算与支付应严格按照公司相关规定进行，需要经过多层审批。
第十八条销售部门应在规定的时间内提交应付账款清单，以便公司进行资金支付安排。
第十九条财务部门应及时审核、结算并支付应付账款，确保支付的安全和准确性。
第二十条财务部门应定期做好资金的支付计划，以避免资金的闲置和浪费。
第二十一条财务部门应与银行保持良好的关系，确保资金的安全和流动性。
第二十二条财务部门应根据资金情况和公司的经营需要，及时做好资金的调度和管理。
销售公司财务制度3篇
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名目第1篇销售公司财务管理制度第2篇z销售公司财务管理制度第3篇销售公司财务管理制度(范本)【第1篇】销售公司财务管理制度(范本)1、现金管理1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户,详细核算见其次章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表,以保证银行日记账账实相符。
货款现金必需送存银行,不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元,如有多余费用现金应当准时送存银行,保证现金平安。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”,对未达事项进行落实。
2、银行存款管理2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必需开设收支两个银行账户,即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支,全部货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。
销售分公司不得随便开设银行账户,若因业务需要而必需开设新的银行账户,需报告股份公司财务部同意。
银行账户要准时进行清理,对于用途不大的银行账户要准时消户,并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要准时汇入总部银行账户,销售分公司的货款账户余额达到2万元时,或货款停留达一周以上,必需即时汇入股份公司总部指定账户,每月25号前必需把全部货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。
销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部依据月度预算下拨至各分公司的支出账户,详细方法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务,一律应通过银行转帐进行结算。
(1)公司支票的购买由出纳员负责,并填写支票备查簿,支票备查簿由销售公司财务经理保管。
往来账款管理制度及流程
往来账款管理制度及流程一、往来账款管理制度1、制定目的往来账款管理制度是为了规范公司与供应商、客户之间的货款借贷关系，准确掌握应收账款和应付账款的情况，促进企业资金的有效使用和流动，保障公司的财务安全和稳定运营。
2、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和员工在往来账款管理中的各项活动，包括与供应商的应付账款、与客户的应收账款等。
3、主要内容（1）应收账款管理：包括销售业务的应收账款确认、催收、核销等流程。
（2）应付账款管理：包括采购业务的应付账款确认、支付、核销等流程。
（3）往来账款报告：定期生成往来账款报告，对应收账款和应付账款进行分析和监控。
4、管理责任各部门应收账款和应付账款的管理责任由财务部门统一负责，包括制定往来账款的管理办法和程序，协助各部门做好账款管理工作。
5、追索办法对于欠款人未按时偿还或出现其他拖欠情况，应在法律框架内通过合法手段追索，包括书面通知、法律诉讼等途径。
二、往来账款管理流程1、应收账款管理流程（1）销售员根据销售合同确认客户的应收账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核销售合同并确认应收账款，同时将应收账款信息登记到应收账款账户中。
（3）销售部门对未收回的应收款项进行催收，定期进行应收账款的账龄分析和逾期催收。
（4）应收账款核销：当客户实际支付，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应收账款。
2、应付账款管理流程（1）采购员根据采购合同确认应付账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核采购合同并确认应付账款，同时将应付账款信息登记到应付账款账户中。
（3）财务部门按照付款指令和付款要求，制定支付计划并按时支付应付账款。
（4）应付账款核销：当供应商确认收到款项，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应付账款。
3、往来账款报告（1）公司每月定期生成往来账款报告，清晰呈现应收账款和应付账款的情况。
（2）财务部门对报告进行分析，及时发现异常或风险，并提出合理建议。
（3）相关部门根据报告的反馈及时调整往来账款管理策略和措施。
企业往来账目管理制度范文
企业往来账目管理制度范文企业往来账目管理制度第一章总则第一条为规范企业往来账目管理，提高企业内部财务管理水平，确保账目的真实、准确、完整和及时，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有往来账目的管理和记录，包括但不限于采购、销售、费用报销等。
第三条运用电子化、自动化手段，对企业往来账目进行管理，加强系统的安全性和机密性。
第四条财务部门负责具体的往来账目管理工作，负责往来账目的登记、核实和审核等工作。
其他部门根据工作需要，协助财务部门完成往来账目管理工作。
第五条往来账目管理应遵循公平、公正、公开的原则，做到权责明确、收支平衡、责任到人。
第六条财务部门应建立健全往来账目管理制度档案，保留往来账目相关的原始凭证、核算凭证以及其他关键文件，以备查验。
第七条财务部门应每月定期进行往来账目审核，发现异常情况立即核实，并及时向上级报告。
第二章往来账目的登记和分类第八条所有往来账目均应详细、准确地登记在企业往来账簿上，包括往来款项、往来单位信息、日期、金额等。
第九条财务部门应根据企业内部的分工和往来业务的特点，合理划分往来账目的分类，编制往来账目科目表。
第十条往来账目的分类应根据往来单位的性质、往来内容、金额等因素进行划分，以便于统计、分析和报告。
第十一条常用的往来账目分类包括但不限于：采购、销售、费用、借款、投资、收款、付款等。
第十二条在往来账目登记时，应及时核对往来单位的相关信息，确保信息的真实、准确和完整。
第十三条往来账目的登记应采用电子化方式进行，财务部门应建立相应的电子账簿，并进行备份和安全存储。
第三章往来账目的核实和审核第十四条往来账目核实是指对往来单位的款项进行核对和比对，确保账目的准确性和真实性。
第十五条往来账目核实应分为内部核实和外部核实两个环节。
第十六条内部核实是指对往来账目进行内部审查和比对，以发现错误和异常情况。
第十七条外部核实是指对往来单位的账目进行外部验证和比对，如核对往来单位的银行对账单、发票等。
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销售分公司往来账管理制度
1.往来账管理之应收账款的管理
为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定:
1.1公司的产品销售规定是:“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况(包括其经营资格、资信状况及经营能力等)并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。
每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、往来账管理之内部往来管理
内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目:
2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税(进项税额)”，按税票总额贷记“内部往来”。
当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。
2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款—费用户”，贷记
本科目。
2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。
内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。