计费账务规范培训
财务做账培训
财务做账培训一、凭证（一）摘要（1）收款。
每天将学费存到一般户，因后期可能存在退费情况，所以不能确认收入，摘要为：收到预收款。
（2）付款。
统一格式为：支付+部门+报销人+X年X月（支付时间）+费用类别+单号后6位/Q4注意：分录不能出现违反国家规定的字眼，例如：送某政府部门人员礼物、抵票等（二）分录.1、费用类科目，录入科目同时，系统会自动弹出窗口让我们选填部门（暂时无法截图展示）。
按我们公司的特殊情况，人员可能身兼数职，无法按报销人所在部门归类费用。
所以按照业务的性质进行划分。
销售费用一般是客服部、市场部、网推部的费用，管理费用一般是财务部、校长办的费用，主营业务成本划分到分校的费用。
.2、费用类科目，发生费用时，只能记借方，收入类科目，发生费用时，只能记贷方。
需要调整的时候，本方向红字，不能反方向调整。
否则编制利润表时，因在系统自动结转期间损益后，余额已经是0，用友系统只能在取借方或贷方发生额取值，如果有费用/收入反方向记账，则借方或贷方的金额都不是准确数字。
例如：12月收到利息20元。
支付手续费100元。
如果费用发生时记相同方向，则如下表：自己账套自动结转期间损益的本年利润，与实际正确的本年利润实际数不符，自身账套不平。
.3、一般一张凭证只录一笔分录，记账凭证为A4纸大小。
由于我们公司业务量大，现在一张记账凭证上可以录多笔分录，但是只能同一类型的业务录在同一张凭证上，不同类型的业务不能录在同一张凭证上。
录入科目必须录到末级科目，否则无法录入。
.4、货币资金类科目（现金、银行存款）录入后，系统会弹出提示窗口，需要添加结算方式、日期、票据号，结算方式如下图保存凭证时，如凭证中存在货币资金类科目，系统会提示录入现金流量项目，需按实际情况录入。
备用于编现金流量表（现金流量表按收付实现制编制）。
注1：社保和公积金业务现金流项目：05支付给职工以及为职工支付的现金税费现金流项目：06支付的各项税费收备用金，总部调走资金现金流量项目：07.01支付所有分校的往来款固定资产购现金流项目：13购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金注2：结账后，所有凭证都不能修改，但如果以后月份发现现金流量科目错误，可以在以下位置修改录入需要修改的单据范围后，点击修改：注3：通联POS预收必须先登记到“银行存款－银联”科目，待银行入账时再冲减本科目，保证银行、会计、出纳一般户余额账账相符。
培训费项目财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司培训费项目的财务管理，规范培训费用的使用，提高资金使用效率，根据国家有关财务管理制度和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有培训费项目的财务管理和监督。
第三条培训费项目财务管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格执行国家有关财务管理的法律法规和公司内部规章制度。
2. 预算控制原则：合理编制培训费用预算，严格控制预算执行。
3. 节约原则：厉行节约，提高培训费用使用效率。
4. 透明公开原则：财务管理和使用过程公开透明，接受监督。
第二章培训费用预算第四条培训费用预算由人力资源部门根据公司年度培训计划编制，经财务部门审核后报公司领导审批。
第五条培训费用预算应包括以下内容：1. 培训项目名称、目的和预期效果；2. 培训对象、人数和时间；3. 培训内容、形式和师资；4. 培训费用预算总额及构成；5. 预算执行期限。
第六条培训费用预算一经批准，不得随意调整。
如遇特殊情况需调整预算，需经人力资源部门和财务部门审核，并报公司领导批准。
第三章培训费用报销第七条培训费用报销需按照以下程序进行：1. 培训结束后，由人力资源部门填写《培训费用报销单》，附上相关发票和费用明细；2. 财务部门对报销单进行审核，确认费用真实、合规；3. 经财务部门审核通过的报销单，报公司领导审批；4. 审批通过后，财务部门办理报销手续。
第八条培训费用报销范围包括：1. 培训场地租赁费；2. 培训师资费；3. 培训资料费；4. 培训人员交通费、住宿费；5. 其他必要费用。
第九条培训费用报销应提供以下凭证：1. 发票；2. 费用明细表；3. 培训签到表；4. 其他相关证明材料。
第四章监督与检查第十条公司财务部门负责对培训费用进行监督和检查，确保培训费用使用符合规定。
第十一条公司定期对培训费用使用情况进行审计，发现问题及时纠正。
第十二条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。
第五章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
计费业务基础培训
计费业务基础培训计费业务是指通过对用户的通信服务进行计费的一项业务。
对于电信运营商来说，计费业务是其主要的收入来源之一。
计费业务的准确性和高效性对于电信运营商来说至关重要。
在计费业务基础培训中，我们将介绍计费业务的基本原理和流程，以及如何提高计费业务的准确性和高效性。
一、计费业务的基本原理计费业务的基本原理是根据用户产生的通信行为进行费用计算。
通信行为包括电话通话、短信发送、数据传输等。
计费业务主要包括话费计费、流量计费和增值业务计费。
接下来我们分别介绍这三种计费业务的原理。
话费计费是指通过对用户的电话通话进行计费。
话费计费的原理是根据用户的通话时长和通话地点进行费用计算。
通话时长一般以分钟为单位计算，通话地点根据不同地区进行分级计费。
用户在通话过程中产生的费用将会显示在用户的电话账单上。
流量计费是指通过对用户的数据传输进行计费。
流量计费的原理是根据用户的数据传输量进行费用计算。
数据传输量一般以KB、MB或GB为单位计算。
用户在数据传输过程中产生的费用将会显示在用户的流量账单上。
增值业务计费是指通过对用户使用增值业务进行计费。
增值业务计费的原理是根据用户使用增值业务的次数和时长进行费用计算。
增值业务包括彩铃、订购视频、订购音乐等。
用户在使用增值业务过程中产生的费用将会显示在用户的增值业务账单上。
二、计费业务的流程计费业务的流程包括收集通信行为、费用计算和账单生成三个步骤。
接下来我们分别介绍这三个步骤。
收集通信行为是指收集用户产生的通信行为数据。
通信行为数据包括通话时长、通话地点、数据传输量、增值业务使用次数和时长等。
这些数据可以通过电信网络的监控系统来获取。
费用计算是指根据用户的通信行为数据进行费用计算。
费用计算一般由计费系统来完成，计费系统可以根据不同的业务策略进行费用计算。
计费系统需要考虑不同通信行为的计费规则和计费标准，以确保计费的准确性。
账单生成是指根据费用计算结果生成用户的账单。
账单一般包括月度账单和详单两部分。
培训学校教育机构费用核算管理制度
培训学校教育机构费用核算管理制度背景为了规范培训学校教育机构的费用核算，确保财务管理的透明度和准确性，制定本《培训学校教育机构费用核算管理制度》。
目的本制度的目的是确保培训学校教育机构的各项费用能够被正确核算和管理，以便实现财务的合规和有效支出。
费用核算的范围本制度涵盖以下费用的核算和管理：1. 教师工资和津贴2. 学生奖学金和助学金3. 学杂费和教材费4. 设备和器材费5. 建筑物维修和管理费6. 行政费用7. 其他相关费用费用核算流程以下是本制度规定的费用核算流程：1. 开支申请：部门负责人或项目负责人需要填写开支申请表，说明费用项目和金额，并提交给财务部门进行审批。
2. 预算控制：财务部门根据预算分配情况进行费用控制和审核，确保正常支出和合理预算。
3. 付款审批：财务部门对已核准的费用申请进行审批，并指定支付方式和时间。
4. 记账核算：财务部门进行费用的记账和核算，确保各项费用能够准确记录和归类。
5. 财务报告：财务部门按照规定的时间要求生成财务报告，向上级机构进行报告，并对费用核算进行审查和监督。
财务管理要求为了保证费用核算的准确性和合规性，本制度规定了以下财务管理要求：1. 财务记录：教育机构应建立完整的财务记录档案，包括费用申请、审批、付款、等相关文件。
2. 内部控制：教育机构应建立健全的内部控制制度，确保费用核算的有效性和合规性。
3. 审计检查：定期进行内部和外部审计检查，发现问题及时纠正并完善财务管理制度。
附则本制度的解释权归培训学校教育机构所有，并可根据实际情况进行修改和更新。
账务内部培训计划范文
账务内部培训计划范文一、培训概况为了提高公司账务部门员工的专业素质和工作能力，公司拟定了一份账务内部培训计划。
培训内容涵盖了财务会计、成本管理、税务法规、财务软件操作等方面。
通过培训，将提高员工的实际操作技能，提高工作效率，增强岗位责任感，促进公司整体运营效率和质量的提升。
二、培训目标1. 提高公司员工的专业素质和工作能力，使其对各项财务管理及会计操作具备丰富和扎实的专业知识。
2. 加强财务会计和成本管理的实际操作技能，提高工作效率。
3. 提高员工对税法法规的理解和掌握水平，提升公司税务管理的专业水平。
4. 通过培训，增强员工的工作责任感和团队意识，促进公司整体运营效率和质量的提升。
5. 提高员工对财务软件的操作技能，提高其工作效率。
三、培训内容1. 财务会计（1）会计基础知识（2）会计凭证的记账（3）财务报表的编制（4）会计实务操作（5）会计核算流程2. 成本管理（1）成本管理基础知识（2）成本核算与分析（3）成本控制方法（4）成本管理实务操作3. 税务法规（1）税法法规基础知识（2）企业税务筹划（3）税收风险防范（4）税务操作技能4. 财务软件操作（1）财务软件操作基础知识（2）财务软件具体操作实务四、培训方式1. 现场讲授：由公司财务负责人或外聘专家讲授财务知识。
2. 在线学习：使用网络教学平台进行在线课程学习。
3. 实操练习：将财务软件操作实操练习纳入培训内容。
五、培训要求1. 员工积极参与培训，认真学习，主动提高专业知识和操作技能。
2. 培训内容覆盖全员，要求每位员工都能掌握相关知识和技能。
3. 员工要将培训学到的知识和技能应用到实际工作中，提高工作质量和效率。
六、培训计划1. 计划时间：本次培训计划为期三个月，从某月初开始，到某月底结束。
2. 计划内容：每个月安排不同主题的财务内部培训内容，分别进行现场讲授和在线学习。
3. 计划安排：每周安排固定时间进行财务软件操作实操练习，加强员工技能培训。
培训行业会计账务处理流程
培训行业会计账务处理流程培训行业的会计账务处理流程涉及到多个环节，包括财务收支、报销报账、费用核算等。
下面是一份详细的培训行业会计账务处理流程：一、财务收支1.收入登记：根据培训费用协议或合同，将培训费用收入登记到财务系统中，记录详细的收款信息，包括收款金额、时间、付款方等。
2.收款核对：财务人员与培训部门核对实际收到的款项是否与登记一致，确保收款的准确性。
3.预收款处理：如有预收款项，将预收款信息登记到财务系统中，并在每个财务期间结转相应的预收账户。
4.发票开具：根据客户需求，开具培训费用的发票。
二、报销报账1.报销流程：培训人员或其他员工如有培训费用相关的报销需求，需填写报销申请表，并附上相关原始票据，如交通费、餐饮费、住宿费等，提交给财务部门进行审核。
3.报账登记：将报销申请登记到财务系统中，记录报销的详细信息，包括报销金额、时间、报销人员等。
4.报销付款：经审核通过后，财务人员将报销金额支付给报销人员，一般通过银行转账或现金支付等方式进行。
三、费用核算1.费用分类：根据费用种类，将培训行业的各项费用进行分类，如教材费、讲师费、场地租赁费、培训设备费等。
2.费用登记：将每项费用登记到财务系统中，包括费用金额、时间、费用对象等。
3.费用核对：财务人员核对费用的准确性和合理性，确保费用金额的正确性。
4.费用结转：经核对无误后，将费用进行结转，一般以月为单位进行。
四、税收申报1.税务登记：培训机构或培训人员需在相关税务机关进行税务登记，获得纳税人识别号。
2.税务申报：根据税务机关的规定，及时、准确地申报各项税费，包括增值税、所得税等。
3.税务缴纳：据申报结果，财务人员将相应的税款按期缴纳给税务机关。
4.税务备案：根据相关规定，将相关经济数据备案到税务机关，以备税务机关核查。
以上所述即为培训行业会计账务处理流程，通过这些流程，可以实现对财务数据的准确记录和合规运作，为企业的经营和管理提供必要的支持和参考。
培训中心经费收支管理制度
培训中心经费收支管理制度一、总则为了规范培训中心的经费收支管理，维护财务秩序，提高经费利用效率，确保财务安全，经培训中心领导班子研究，制定本管理制度。
二、收入管理（一）收入来源1. 学员培训费：包括学员的学费、教材费、实验费等；2. 政府拨款补助：包括各级政府的资助和扶持经费；3. 其他收入：包括培训中心的自有资金收入和其他可能取得的收入。
（二）收入登记1. 其他收入要及时登记入账，资金来源要填写明确；2. 学员培训费收入要按照学员名单一一登记，并填写收款人、日期、金额等信息；3. 政府拨款补助要按照相关规定登记入账。
（三）收入管理1. 财务人员负责收款，收入金额以现金或银行转账方式入账；2. 收款后要及时填写收入登记表，备存相关收款凭证；3. 不得私分公款，收入不得挪作他用。
三、支出管理（一）支出范围1. 师资费用：包括培训师的工资、差旅费、培训费用等；2. 教材费用：包括培训中心所使用的各类教材费用；3. 实验费用：包括所需的各类实验器材费用；4. 日常管理费用：包括培训中心的日常水电费、物业费、办公用品费等；5. 其他支出：包括培训中心的其他日常支出。
（二）支出管理1. 支出由财务人员负责支付，必须凭有效的支出凭证；2. 支出必须有支出经费管理人员的审批，确保支出合规、合理；3. 支出凭证上必须填写支出事由、金额、领用人等信息，备存相关支出凭证；4. 支出应当及时做好支付登记，并按照支出类别进行归档备查。
四、资金监管（一）资金监管1. 定期检查资金账目，确保收支对账无误；2. 对重要资金操作要进行二次复核，确保资金使用安全可靠；3. 单次支出金额较大的资金操作需备有相应的审批文件，并由相关部门或财务人员复核；4. 禁止将公款私存或挪作他用，不得将资金存放于个人账户。
（二）资金使用1. 资金使用应按照培训中心的实际情况和相关规定进行；2. 资金使用应符合预算，不得超支；3. 对资金使用方案要及时备案，确保资金使用的合理性和合规性；4. 对资金使用情况要定期进行审查和检查，公开透明。
财务费用报销培训2024年
外出事由
金力洗板及洗板厂巡检
金力跟线54018000370及洗板 金力跟线11-371 金力跟线11-371
小计 小计 金额
出发时 公里数
15145
15257 15281 15305
结束时 公里数
15167
15280 15304 15328
24年 9 月
停车费/高 总里程数 速费 （公里）
随车人员确认
二、报销凭证及票据粘贴要求
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用 （7）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，否则不予报销。 （8）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销。
注释：此处指出差为2天及以上（当天不能往返）
5
私车公用费：须事先估里程等， 经部门领导批准后方可报销。
重点：费用发生前，应先申请，经部门领导或总经理审批同意后，方可动支。
4
一、费用申请报销流程
②费用申请审核权限
借支： 部门经理→财务部→总经理
1、招待客户应事先报总经理审核签字后抄送财务部，
在报销时须列明招待人员简称。 2、公司所有同类型补贴不得重复享受。例如：报销招 待客户餐费的，需扣减当天伙食补贴。 3、财务人员审核《费用报销单》时应对照申请单
费用报销单
01
采购申请单
02
外出申请单
03
业务招待费
培训机构核算管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范培训机构的经济核算工作，确保财务数据的准确性和完整性，提高资金使用效率，保障培训机构的经济利益，特制定本规定。
第二条本规定适用于本培训机构所有经济活动的核算管理，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条培训机构的核算工作应遵循国家有关财务会计法律法规，坚持真实性、准确性、及时性和完整性原则。
第四条培训机构应建立健全核算管理制度，明确核算职责，规范核算流程，加强内部控制，确保财务工作有序进行。
第二章组织机构与职责第五条培训机构设立财务部门，负责全机构的财务核算管理工作。
第六条财务部门的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责会计核算和财务报表编制；3. 负责资金管理和使用；4. 负责成本费用控制；5. 负责内部控制和风险管理；6. 负责提供财务分析和咨询服务；7. 负责其他与财务相关的管理工作。
第七条各部门应积极配合财务部门的工作，提供必要的财务信息和资料。
第三章核算科目及范围第八条核算科目设置应符合国家会计制度的要求，并结合培训机构的实际情况。
第九条核算范围包括：1. 收入核算：包括培训收入、咨询收入、租赁收入等；2. 支出核算：包括人员工资、办公费用、培训材料费用、差旅费用等；3. 成本核算：包括培训成本、管理费用、销售费用等；4. 费用核算：包括税金、罚款、捐赠等；5. 资产核算：包括现金、银行存款、固定资产、无形资产等；6. 负债核算：包括应付账款、预收账款、长期借款等；7. 所有者权益核算：包括实收资本、盈余公积、未分配利润等。
第四章核算流程第十条收入核算流程：1. 销售部门开具销售发票；2. 财务部门核对销售发票并登记销售日记账；3. 每月月底编制收入报表。
第十一条支出核算流程：1. 各部门根据实际发生费用开具报销单；2. 财务部门审核报销单并登记支出日记账；3. 每月月底编制支出报表。
第十二条成本核算流程：1. 根据培训项目制定成本预算；2. 核算实际发生成本；3. 分析成本差异；4. 每月月底编制成本报表。
培训班财务规范管理制度
一、总则为了规范培训班财务管理工作，确保财务工作的合法性、合规性和有效性，提高财务管理水平，保障培训班各项活动的顺利进行，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度，保证财务工作的合法性。
2. 坚持预算管理，合理编制预算，确保财务收支平衡。
3. 强化成本控制，提高资金使用效率。
4. 加强财务监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
5. 严格内部控制，防范财务风险。
三、财务组织架构1. 建立健全财务部门，明确财务部门职责，配备合格的财务人员。
2. 财务部门负责人负责培训班财务工作的全面管理，对财务工作的合规性、有效性负总责。
3. 财务部门下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位人员明确职责，相互配合，共同完成财务工作。
四、财务管理内容1. 预算管理（1）根据培训班年度工作计划，编制年度财务预算，经批准后执行。
（2）严格执行预算，对预算执行情况进行跟踪分析，确保预算目标的实现。
2. 收入管理（1）按照国家法律法规和财务制度，依法征收培训费、住宿费等各项收入。
（2）加强收入核算，确保收入的真实、准确。
3. 支出管理（1）按照国家法律法规和财务制度，合理编制支出预算。
（2）严格执行支出预算，对支出进行严格审批。
4. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，明确资产使用、保管、处置等环节的职责。
（2）加强资产盘点，确保资产安全、完整。
5. 税务管理（1）按照国家税收法律法规，依法缴纳各项税费。
（2）加强税务核算，确保税务合规。
五、财务监督与审计1. 建立财务监督机制，对财务工作进行定期和不定期的监督检查。
2. 加强内部审计，对财务工作进行全面审计，确保财务工作的合规性和有效性。
3. 对违反财务管理制度的行为，依法依规进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由培训班财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。
本地电信业务计费帐务系统培训讲义
本地电信业务计费帐务系统培训讲义1. 系统概述本文档旨在介绍本地电信业务计费帐务系统的基本功能和操作流程，帮助用户快速上手并熟练使用系统。
2. 系统功能本地电信业务计费帐务系统是用于对电信业务进行计费和帐务管理的系统。
其主要功能包括：2.1 电信业务计费•资费标准管理：设置各项电信业务的资费标准，包括通话费、短信费、流量费等。
•资费计算：根据用户的通话时长、短信条数、流量使用量等信息，计算用户的费用。
•费用计费：根据用户的费用计费规则，对用户费用进行计费。
2.2 帐务管理•帐户管理：新建、编辑和删除帐户信息，包括用户姓名、手机、身份证号等。
•缴费管理：记录用户的缴费情况并更新帐户余额。
•欠费管理：对欠费用户进行提醒和限制服务。
3. 系统操作流程3.1 电信业务计费流程1.登录系统：输入用户名和密码登录系统。
2.设置资费标准：进入资费标准管理界面，添加或编辑各项电信业务的资费标准。
3.计费设置：根据业务需求，设置费用计费规则。
4.用户业务记录：录入用户的通话时长、短信条数和流量使用量等业务信息。
5.计算费用：系统根据设置的资费标准和用户业务记录，自动计算用户的费用。
6.生成费用清单：生成用户的详细费用清单。
3.2 帐务管理流程1.登录系统：输入用户名和密码登录系统。
2.帐户管理：进入帐户管理界面，新建、编辑或删除帐户信息。
3.缴费管理：记录用户的缴费情况和更新帐户余额。
4.欠费管理：根据用户的欠费情况，提醒用户缴费并限制服务。
4. 系统界面介绍4.1 登录界面用户通过输入用户名和密码登录系统。
4.2 资费标准管理界面用户可以在该界面添加、编辑或删除各项电信业务的资费标准。
4.3 费用计费规则设置界面用户可在该界面设置费用计费规则，包括按分钟计费、按条计费等。
4.4 用户业务记录界面用户可在该界面录入用户的通话时长、短信条数和流量使用量等业务信息。
4.5 费用清单界面系统根据用户的业务记录和资费标准，生成用户的费用清单。
公司培训收费管理制度
第一章总则第一条为规范公司培训收费行为，确保培训工作顺利进行，提高培训质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各类培训项目，包括新员工入职培训、专业技能培训、管理培训等。
第三条本制度遵循公平、合理、公开的原则，确保培训费用的收取和使用符合国家法律法规和公司财务管理制度。
第二章培训收费标准第四条培训收费标准根据培训内容、培训时长、师资力量、培训材料等因素综合制定。
第五条培训收费标准应包括以下费用：（一）培训费：根据培训时长、师资费用、场地费用等计算。
（二）教材费：根据教材印刷、配送等费用计算。
（三）其他费用：包括场地租赁、设备使用、餐饮、住宿等费用。
第六条培训收费标准应在培训前公布，并经公司相关部门审核批准。
第三章培训收费流程第七条培训报名：员工需填写培训报名表，经所在部门负责人批准后，提交人力资源部门。
第八条人力资源部门审核：审核培训报名表，确认培训项目及费用。
第九条发放培训通知：人力资源部门向报名成功的员工发放培训通知，明确培训时间、地点、费用等事项。
第十条收费：员工根据培训通知，按照规定的收费方式进行缴费。
第十一条缴费凭证：员工缴费后，人力资源部门出具相应的缴费凭证。
第四章培训费用使用与管理第十二条培训费用应专款专用，严格按照预算执行。
第十三条培训费用使用情况应定期向公司领导汇报，接受监督。
第十四条培训费用支出应符合国家法律法规和公司财务管理制度。
第五章违规处理第十五条培训收费过程中，如有违规行为，按照以下规定处理：（一）虚报培训费用、挪用培训费用等违规行为，责令改正，并追究相关责任人的责任。
（二）恶意欠费、故意拖延缴费等违规行为，按照公司相关规定进行处理。
（三）泄露培训费用信息、泄露培训人员信息等违规行为，依法承担法律责任。
第六章附则第十六条本制度由人力资源部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度的制定，旨在规范公司培训收费行为，确保培训工作有序开展，提高员工培训效果，为公司发展提供有力的人才支持。
财务管理制度的培训记录
培训时间：2023年10月26日培训地点：公司会议室培训对象：全体财务人员及相关部门负责人培训讲师：财务部经理李明培训记录人：张华一、培训背景为加强公司财务管理制度建设，提高财务管理水平，确保财务工作的合规性和高效性，公司决定开展本次财务管理制度培训。
本次培训旨在使全体财务人员及相关部门负责人充分了解和掌握公司最新的财务管理制度，提高业务操作能力，增强风险防范意识。
二、培训内容1. 公司财务管理制度概述李明经理首先对公司的财务管理制度进行了概述，包括财务管理的目标、原则、组织架构以及各部门的职责。
2. 资金管理制度针对资金管理制度，李明经理详细讲解了资金预算、资金支付、资金结算等环节的流程、审批权限和注意事项，强调资金管理的重要性，要求各部门严格按照制度执行。
3. 费用报销管理制度李明经理对费用报销管理制度进行了详细解读，包括报销范围、报销标准、报销流程和报销附件要求。
同时，对报销过程中常见问题进行了解答，提高报销效率。
4. 资产管理制度针对资产管理制度，李明经理讲解了固定资产、低值易耗品等资产的购置、使用、报废等环节的管理规定，强调资产管理的规范性和效益性。
5. 内部控制制度李明经理对内部控制制度进行了讲解，包括内部审计、风险评估、信息安全管理等方面，要求各部门建立健全内部控制体系，防范财务风险。
6. 全面预算管理制度李明经理对全面预算管理制度进行了讲解，包括预算编制、预算执行、预算调整等环节，强调全面预算管理的重要性，要求各部门积极配合，确保预算目标的实现。
三、培训总结本次培训取得了圆满成功，全体参训人员对财务管理制度有了更加深入的了解，业务操作能力得到提高，风险防范意识得到增强。
1. 提高认识，增强责任感。
全体财务人员要充分认识到财务管理的重要性，增强责任感，切实履行职责。
2. 严格执行制度，规范操作。
各部门要严格按照财务管理制度执行，确保财务工作的合规性和高效性。
3. 加强沟通协作，提高工作效率。
培训班收费工作管理制度
第一章总则第一条为规范培训班收费工作，保障学员权益，提高培训班收费管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于本培训班所有收费工作，包括报名、缴费、退费、财务核算等环节。
第三条培训班收费工作应遵循公平、公正、公开的原则，确保收费合法合规。
第二章收费项目及标准第四条培训班收费项目包括但不限于以下内容：1. 培训费用：包括课程费用、教材费、资料费等；2. 报名费：学员报名参加培训班所需缴纳的费用；3. 其他费用：如住宿费、交通费、保险费等。
第五条培训班收费标准应根据市场行情、培训内容、师资力量等因素合理制定，并经培训班管理部门审核批准。
第三章收费流程第六条报名阶段：1. 学员可通过电话、网络、现场等方式进行报名；2. 报名时，工作人员应向学员详细说明收费项目及标准；3. 学员确认报名信息无误后，工作人员应向学员提供缴费方式。
第七条缴费阶段：1. 学员可选择银行转账、现金、刷卡等方式缴费；2. 工作人员应向学员开具正规收费票据；3. 缴费完成后，工作人员应将缴费信息录入财务系统。
第八条退费阶段：1. 学员因故需退费时，应向培训班管理部门提出书面申请；2. 经审核，符合退费条件的，培训班将按照规定程序办理退费手续；3. 退费金额将原路返回学员缴费账户。
第四章财务核算第九条培训班收费工作应严格执行财务核算制度，确保收费收入真实、准确。
第十条收费收入应及时入账，不得挪用、侵占、私分。
第十一条财务部门应定期对收费情况进行核算，确保收费工作合规、透明。
第五章监督检查第十二条培训班管理部门应定期对收费工作进行监督检查，确保收费工作符合本制度要求。
第十三条对违反本制度的行为，应予以严肃处理，情节严重的，将追究相关责任人的法律责任。
第六章附则第十四条本制度由培训班管理部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
第七章收费争议处理第十六条学员对收费有异议时，可向培训班管理部门提出书面申诉。
第十七条培训班管理部门应在收到申诉之日起5个工作日内进行调查，并给出答复。
本地电信业务计费帐务系统培训
本地电信业务计费帐务系统培训在当今数字化的时代，电信业务已经成为人们生活中不可或缺的一部分。
而对于电信运营商来说，一个高效、准确的计费帐务系统是确保业务顺利运营和客户满意度的关键。
为了提升相关工作人员对本地电信业务计费帐务系统的理解和操作能力，我们组织了一次全面而深入的培训。
本次培训的目的在于让参与者全面了解本地电信业务计费帐务系统的工作原理、功能模块以及实际操作流程，从而能够熟练地运用该系统进行日常的业务处理和客户服务。
培训的内容涵盖了多个重要方面。
首先，是对计费帐务系统的整体架构和工作流程的详细介绍。
让学员们明白从用户的业务使用数据采集，到费用的计算、账务的生成，再到最后的账单出具和收费管理，整个流程是如何紧密协作、环环相扣的。
其次，针对系统中的各个功能模块进行了逐一讲解。
比如，用户信息管理模块，包括用户基本信息的录入、修改和查询；业务套餐管理模块，如何设置和调整各种套餐的计费规则；费用计算模块，了解不同业务类型和使用量的计费算法；账务处理模块，包括欠费管理、信用额度控制等；以及报表生成和统计分析模块，如何通过系统生成各类财务报表和业务分析报告，为决策提供数据支持。
为了让学员们更好地理解和掌握这些内容，培训采用了多种教学方法。
理论讲解与实际操作相结合，讲师先通过 PPT 和演示文稿，深入浅出地讲解系统的原理和功能，然后让学员们在模拟环境中进行实际操作，亲身体验系统的运行流程。
案例分析也是培训中的重要环节，通过实际的业务案例，让学员们分析问题、解决问题，提高他们的应对能力。
在培训过程中，还特别设置了互动交流环节。
学员们可以随时提出自己的疑问和困惑，讲师和其他学员共同探讨解决方案。
这种互动不仅解决了个人的问题，也让大家从不同的角度思考问题，拓宽了思路。
同时，为了检验学员们的学习成果，培训结束后进行了严格的考核。
考核内容包括理论知识的笔试和实际操作的测试，只有通过考核的学员才能获得培训结业证书。
通过这次培训，学员们收获颇丰。
会议培训费管理规范规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强会议培训费管理，规范会议培训经费的使用，提高经费使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于我单位举办的各类会议和培训活动。
第三条会议培训费管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务管理制度执行，确保经费使用的合法性、合规性。
（二）公开透明原则：经费使用情况应公开透明，接受监督。
（三）勤俭节约原则：厉行节约，反对浪费，提高经费使用效益。
（四）责任追究原则：对违反本规定的行为，依法依规追究相关责任。
第二章管理职责第四条会议培训费管理实行归口管理，由财务部门负责统筹协调，相关部门按照职责分工负责具体实施。
第五条财务部门职责：（一）制定会议培训费管理制度，并组织实施。
（二）审核会议培训费预算、报销等事项。
（三）监督会议培训费的使用情况。
（四）建立健全会议培训费档案。
第六条相关部门职责：（一）根据工作需要，提出会议培训费预算申请。
（二）组织实施会议培训活动，确保活动顺利进行。
（三）配合财务部门做好会议培训费的使用和报销工作。
第三章预算管理第七条会议培训费预算应按照“合理、节约、高效”的原则编制，明确经费用途和支出标准。
第八条会议培训费预算编制程序：（一）各部门根据工作需要，提出会议培训费预算申请。
（二）财务部门对预算申请进行审核，提出审核意见。
（三）单位领导审批会议培训费预算。
（四）财务部门根据审批后的预算，编制会议培训费预算表。
第四章经费使用第九条会议培训费使用范围：（一）会议场地租赁费。
（二）会议资料制作费。
（三）会议餐饮费。
（四）会议住宿费。
（五）培训师资费。
（六）培训资料费。
（七）其他与会议培训活动相关的费用。
第十条会议培训费使用标准：（一）会议场地租赁费：根据会议规模和场地条件，合理确定租赁费用。
（二）会议资料制作费：根据会议资料种类和数量，合理确定制作费用。
（三）会议餐饮费：按照国家规定标准，合理确定餐饮费用。
电费账务培训计划
电费账务培训计划一、培训目标1. 了解电费账务的基本知识，包括电费计费方式、电费缴纳流程等；2. 掌握电费账务的操作流程，熟悉相关系统和软件的使用；3. 提高员工对电费账务工作的责任意识和服务意识，保障客户权益。
二、培训对象公司财务部门、客服部门、物业管理部门等相关部门的工作人员。
三、培训内容1. 电费账务基础知识- 电费计费方式及原理- 电费结算周期和计费规则- 电费的分类及其差异2. 电费账务流程- 电费账单的生成和寄送流程- 电费缴纳的方式和流程- 电费报装和退装的手续3. 电费账务系统和软件的使用- 电费系统的结构和功能- 电费系统的操作流程- 常见问题的解决方法4. 电费账务服务流程- 客户查询电费账单的服务流程- 客户投诉电费问题的处理流程- 客户退费申请的处理流程四、培训方法1. 理论教学通过讲解、演示等方式，传授电费账务的基础知识和操作流程。
2. 案例分析结合实际案例，分析电费账务中可能遇到的问题及解决方法。
3. 角色扮演模拟客户咨询、投诉、退费等情景，培养员工处理问题的能力。
4. 实地考察参观电费账务中心或与供电部门合作，实地了解电费账务的操作流程。
五、培训时间和地点时间：每周定于周五下午2点至5点进行培训地点：公司会议室六、培训考核1. 培训后进行考试，通过才能取得电费账务培训证书；2. 培训期间每周安排一次小测验，考核员工的学习情况和掌握程度。
七、培训后续1. 培训结束后，定期对员工进行巩固、强化培训；2. 设立电费账务工作小组，定期召开工作会议，总结经验，分享成果。
八、培训效果评估1. 对培训后员工的工作成绩进行评价，看是否有明显提升；2. 客户反馈，观察员工在处理电费账务问题时的服务态度和技能水平。
以上便是电费账务培训计划的大致内容，希望能够对公司的电费账务工作提升有所帮助。
会务费及培训费管理制度
第一章总则第一条为规范我单位会务费及培训费的管理，确保资金使用合理、合规，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部举办的各类会议、培训活动以及相关费用报销。
第三条会务费及培训费的管理应遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章会务费管理第四条会务费是指为举办会议而发生的各项费用，包括场地租赁费、设备租赁费、资料印刷费、餐饮费、住宿费、交通费等。
第五条会务费预算应根据会议规模、参会人数、会议内容等因素合理编制，并报单位领导审批。
第六条会务费报销需提供以下材料：（一）会议通知或邀请函；（二）会议签到表；（三）费用清单；（四）付款凭证；（五）其他相关证明材料。
第七条会务费报销流程：（一）报销人填写《会务费报销单》；（二）经部门负责人审核；（三）财务部门审核；（四）领导审批；（五）财务报销。
第八条会务费报销金额不得超过预算，如有超出，需说明原因并经领导批准。
第三章培训费管理第九条培训费是指为提高员工业务水平、技能素质而举办的各类培训活动所发生的费用。
第十条培训费预算应根据培训内容、培训对象、培训时间等因素合理编制，并报单位领导审批。
第十一条培训费报销需提供以下材料：（一）培训通知或邀请函；（二）培训计划；（三）培训签到表；（四）费用清单；（五）付款凭证；（六）其他相关证明材料。
第十二条培训费报销流程：（一）报销人填写《培训费报销单》；（二）经部门负责人审核；（三）财务部门审核；（四）领导审批；（五）财务报销。
第十三条培训费报销金额不得超过预算，如有超出，需说明原因并经领导批准。
第四章监督与考核第十四条财务部门负责会务费及培训费的审核和报销工作，确保资金使用的合规性。
第十五条对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
第十六条定期对会务费及培训费的管理情况进行检查和考核，确保制度的贯彻执行。
第五章附则第十七条本制度由财务部门负责解释。
第十八条本制度自发布之日起实施。
第十九条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。
费用会计岗前培训计划方案
一、培训背景随着公司业务的不断发展和扩张，财务部门的工作压力也越来越大。
为了提高财务团队的工作效率，加强费用会计岗位的专业素养，特制定本培训计划。
二、培训目标1. 使新入职的员工熟悉费用会计岗位的工作职责和流程；2. 提高新员工对费用核算、审核、分析等方面的专业能力；3. 培养新员工良好的职业素养和团队协作精神；4. 使新员工能够快速适应工作环境，提高工作效率。
三、培训对象新入职的费用会计岗位员工。
四、培训时间为期一个月的岗前培训，每周一至周五，每天8小时。
五、培训内容1. 费用会计岗位职责及工作流程（1）费用会计岗位职责：负责公司各项费用的核算、审核、报销等工作。
（2）费用会计工作流程：费用发生、费用报销、费用审核、费用核算、费用分析。
2. 费用核算（1）费用核算原则：按照国家财务会计制度、公司财务管理制度和实际情况进行核算。
（2）费用核算方法：根据费用性质、用途、金额等因素进行分类核算。
3. 费用审核（1）费用审核原则：严格按照公司财务管理制度和审批流程进行审核。
（2）费用审核内容：费用发生的时间、金额、用途、审批手续等。
4. 费用报销（1）费用报销流程：费用发生、费用报销申请、费用审核、费用报销审批。
（2）费用报销注意事项：发票的真实性、合规性、准确性。
5. 费用分析（1）费用分析目的：通过分析费用数据，找出费用控制的关键点，为管理层提供决策依据。
（2）费用分析方法：对比分析、趋势分析、结构分析等。
6. 费用电子化报销改进（1）费用电子化报销的优势：提高工作效率、降低人工成本、减少错误率。
（2）费用电子化报销的实施：系统操作、审批流程、注意事项。
六、培训方式1. 理论授课：由资深费用会计进行讲解，结合实际案例进行分析。
2. 实操演练：在模拟软件或真实环境中进行费用核算、审核、报销等操作。
3. 考核评估：培训结束后进行考核，评估新员工的学习成果。
七、培训效果评估1. 通过培训，新员工对费用会计岗位的工作职责和流程有深入了解。
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规范培训
目录
• 总体介绍 • 业务详细介绍
总体介绍
本业务规范重点介绍了中国联通移动及固网业务的计费账务处理业务流程和业务 规则，规定根据用户使用纪录进行话单采集、预处理、计费批价、累账、账前准备 （含账前调账）、出账、销账、收费、账单发票管理、违约欠费及坏账管理的基本要 求，对于上述每一步骤，均给出了总体处理原则和具体要求，统一了处理流程和方法。
欠费 预期欠费 ADSL FTTX FTTH WLAN IPTV
目录
• 总体介绍 • 业务详细介绍 1. 话单采集
2. 预处理
3. 计费批价 4. 累账
5. 出账
6. 销账 7. 收费
8. 账详单管理
9. 违约欠费及坏账管理
话单采集--功能描述
话单采集指支撑系统将用户使用记录进行采集的过程，包括从采集设备、上下级 系统或外部等数据源进行完整、准确、及时地采集，并对采集的各类原始数据文件进 行存储和管理。采集主要数据源有汇接局市话话单、长途局长途话单、智能网平台话 单、增值业务平台话单、外部代收数据等。
预处理日志告警 监控告警平台
预处理—业务流程
预处理流程
预处理
采集的原 始话单文 件 配制各类话单 采集、话单处 理规则
异常处理
流程描述：
1.格式转换 根据转换 规则进行文件格式转换，如 不能转换则进行异常处理； 2.过滤合并处理 对于 已经转换成标准格式的话单， 则进行话单过滤处理、话单 合并处理； 3.分拣分发 系统对处 理后话单进行分拣，按照预 先定义的原则，分目录存放； 并发送到计费账务系统。 4.回收 系统对格式异 常的话单在进行有效性判断 后，将话单重新进行格式转 换等操作。
总体规则：
1.话单标准化。包括：移动电话标准化话单、固定电话标准化话单、宽带上网标准化话单、短信及 彩信标准化话单、增值业务标准化话单、手机上网标准化话单、上网卡标准化话单、WLAN标准化话单 等。 2.条件过滤。支持按各类关键信息进行过滤，如主被叫、号段、业务类型、超长超短等；支持各类 关键信息进行组合过滤，如主叫+超长； 3.过滤话单保存。对于过滤掉的话单应进行单独存放和独立标识，以备核查过滤原因、过滤总量等 相关信息
话单标准 化规则
话单格式转换
是否能转换 成标准化话 单
否
文件整体错 误 否
是
记录错误文件日 志，供后续人工 处理
是
异常格式的话 单
回收
转换成标准化话单记录 是否无效话单 否 检查异常的原 因
过滤重复话单、 话单合并
是
按业务种类将话单分拣 成不同类型的话单，分 目录存放
处理结束
传送到计费账务系统
预处理—业务规则
数据要求：
可靠性
• 保证采集系统与各个网元的连接的畅通性，连接通道要有备用通道和迂回通道。对于实时性业务， 支持自动实时采集。
完整性
• 采集得到的话单与交换机上的话单内容一致、大小一致，话单完整。同时记录完整采集日志。
准确性
• 采集具备自动校验环节，对于异常采集情况，提供手工、自动方式进行重新采集。
话单采集—业务规则
总体规则：
应可从采集源读取各类业务使用记录（含行业应用服务使用记录）、代收费（信息台、SP等）记录、 结算稽核等数据，将读取到的数据传输到计费、账务和综合结算系统进行处理。原则上网络侧和平台侧 提供的各类跨月话单均能够准确区分上月和当月使用量（确因系统做不到的分公司，也应以省为单位统 一口径，给予用户合理解释），从而确保后续能分别按照上月和当月资费进行准确计费和准确累账，同 时保证采集的可靠性、完整性、准确性及频度的时效性。
时效性
• 话单采集的频度应与交换机（网元）生成话单的频度一致。一般情况下最低采集频率：市话每 15分钟采集一次，长途每小时采集一次，智能网每天采集一次、增值业务平台每月采集一次
目录
• 总体介绍 • 业务详细介绍 1. 话单采集
2. 预处理
3. 计费批价 4. 累账
5. 出账
6. 销账 7. 收费
8. 账详单管理
计费批价—业务流程
流程描述：
1.详单校验 读入计费 业务参数、客户资料、标准 计费数据以及外部数据，进 行批价前检查，根据批价异 常规则先对待批价标准计费 数据进行异常检查，过滤无 费率详单以及其他异常详单， 生成待批价详单； 2.详单批价 经检测合 格的标准计费数据进入清单 批价环节，与产品资料、优 惠规则、客户资料相结合， 进行费用计算，形成计费清 单数据； 3.详单审核 对无主和 高额详单进行审核处理。
长途局长途话单 汇接局市话话单 智能网平台话单
增值业务平台话单
外部代收数据
话单采集—业务流程
流程描述：
1.开始 采集开始，连 接网元 2.话单采集 采集系统连 接所有联通公司计费网元， 包括：市话汇接局交换机、 长途局交换机、智能网平台、 增值业务平台以及外部数据； 采集系统同时采集各个网元 的话单，采集频度根据网元 生成话单的频度而定。 3.结束 话单从各个网元 采集完成。
名词
账本 账单 账目 账户 用户 客户 集团客户
解释
登记账户服务收费及往来收支关系的账簿。 中国联通定期提供给用户的服务费用信息，详细说明用户拥有和使用各种服务和产品的费用、最终收支 差额等，账单类型包括明细账单和综合账单。 用户使用各种服务的费用信息的记录单位，如基本通话费、长话费、SP增值服务费等。 客户使用产品的付费实体。 中国联通客户订购产品的实例。 使用中国联通（包括第三方合作伙伴）提供的产品和服务的个人、企业或者其他团体。潜在客户也在客 户管理范围之内。 以非自然人身份与我公司签订产品或服务协议的客户，以及以自然人身份登记办理业务，但具有明显商 业特征且使用我公司集团客户产品的中小商户。产品的使用者须为本单位工作人员或生产设备。 基于用户每次通话（或每次业务使用）详单所进行的批价优惠处理。 基于用户累账结果，并根据用户订购的产品（套餐）、参加的活动等信息所进行的资费优惠处理。 客户定制的用户、账目与账户之间的在一定账务周期期间的付费关系。 在出账过程中形成的基于用户账目汇总的详细记录。 以用户或账户为单位对明细账单进行合并后形成的费用项集合。 对用户服务使用记录进行费用计算，向账户计账、累加的周期。 往来账户收支结算途径的分类方法，包括：充值卡、现金、支票、赠送、委托代收等。 对账户的账单账目进行扣账的处理过程。 将已销账的账目恢复到销账前状态的处理过程。 用户可以透支的额度。
目录
• 总体介绍 • 业务详细介绍 1. 话单采集
2. 预处理
3. 计费批价 4. 累账
5. 出账
6. 销账 7. 收费
8. 账详单管理
9. 违约欠费及坏账管理
计费批价—功能描述
计费批价指根据计费资源、计费参数、计费规则、资费、用户 信息、产品信息、活动信息等，对预处理后的业务使用记录或外部 系统导入的用户使用信息进行费用计算。 其中，计费资源信息包括使用的网络资源信息（如：小区标识、 基站标识、路由信息等）和电信运营资源信息（如：号段信息、SP 标识等）。产品信息包括客户所订购产品的资费、有效期、优先级 等。用户信息指用户信息包括基于个人客户和集团客户的具体用户 资料，且用于计费的资料信息。 批价完成对语音、短信、数据、增值业务等使用事件的信息查 找和费用计算。针对使用事件，通过批价向导，在完成有效性检查、 信息标准化等处理后，确定其对应的资费计划，由费用计算依据资 费计划计算出该事件的费用(包括多个费用)。最后，将已批价事件 送到帐务处理模块。对于每个步骤所抛出的异常事件(如格式错误、 无资费计划等)，通过回收和回退功能，使之成为正常使用事件，再 次进行批价处理。
计费批价—业务规则
总体规则：
1.公司目前的产品数量众多，具体的资费实例数量更是庞大，各类套餐优惠等相关优惠应在计费批 价环节实现。 2.对于基本月租费（不含免费通信量），通常情况下应采用按月计费的方式收取。但若与用户协议 规定按天收取，则应采用按天计费方式收取。
具体要求：
1.无资料用户根据标准资费或指定资费批价，定期进行无主话单回收，按用户资费进行重批价处理； 有资料用户按照用户所选择产品的资费进行批价。 2.当有中继订购时，优先使用中继计费； 3.对于有些特殊要求和有些交换机无法采集到次数或话单情况，通过配置部分局向或号码进行包月 计费； 4.对于400/800业务，按被叫的400/800号码取资费政策；对于分组交换，首先需要判断标准清单是 否是一条经过反向计费认可的反向计费清单，如果是则处理同800业务； 5.批价过程的费用项，数据业务精确到毫； 6.移动业务无法判定对方归属地的话单，单独留存，落实归属地后处理； 7.针对指定或全部主叫用户，对特定业务的使用量实时封顶； 8.可以自定义优惠周期，不必与账期完全相同。例如，针对学生假期、十一长假、春节长假等做的 优惠
具体要求：
1. 可对计费出账所需的话单关键信息进行提取和规整。关键信息无法提取或规整时，判为错单以便 后继统一进行分析和回收； 2.重单剔除规则由于各地业务、交换等情况的不同，各省自行制定。对产生大量重复话单的原因需 要分析，并查找原因； 3. 可对计费出账所需的话单关键信息进行提取和规整。关键信息无法提取或规整时，判为错单以便 后继统一进行分析和回收； 4.超长话单因交换切割，需要在预处理侧进行合并后计费； 5.超长话单是指通话时长超出了某个设定的值。市话、长途均应提供给运维部核对，根据核对检查 的结果来确认是否保留； 6.超短话单是指话单的时长小于某个设置值（市话/长途3秒，宽带6秒），称为超短话单。 对超短话单，话单种类的不同（市话、长途），需要有不同的处理原则：市话一般不过滤超短话单；国 内长途过滤超短话单；宽带一般不过滤超短话单；国际长途一般不过滤超短话单；国际漫游一般不过滤 超短话单； 7.对于已过期超过1个月以上的话单，称为过期话单。原则上所有过期话单应全部进行回收处理； 8.须对跨账期话单进行正确预处理，从而确保后续能分别按照所在账期资费进行准确计费和准确累 账；